屏边县财政局关于和平镇2018年村内道路硬化项目绩效评价结果公开

　　2019年7月24日至10月31日，县财政局委托蒙自瀛洲会计师事务所对和平镇人民政府实施的和平镇2018年村内道路硬化项目开展财政支出项目绩效评价，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，现将项目评价结果进行公开如下：

　　一、项目基本情况

　　根据《屏边苗族自治县财政局关于下达2018年第三批整合财政涉农资金额度的通知》（屏财发〔2018〕152号）文件要求，屏边县和平镇人民政府组织编制《和平镇2018年第三批统筹整合财政涉农资金实施方案》，并于2018年10月25日报请县扶贫开发领导小组审批。县扶贫开发领导小组于2018年10月27日以（屏组开〔2018〕33号）文件批复项目实施方案。项目主要是在咪崩龙村委会咪底可、湾河、普基可、香菌棚；瓦乍村委会背阴山、瓦乍底；白沙村委会丫口田、云盘山、核桃寨；石坎村委会磨石冲；白鸽村委会阿尼底；咪租村委会嘎不佐、新村；者底冲村委会箐脚；百福村委会马扯白二组、马扯白一组实施主干道硬化23519平方米，次干道14025平方米，挡墙2098立方米；在底咪底村委会老木树建设林下中草药种植生产道路建设1.5公里，在白鸽村委会阿尼底村修建沟渠384立方米，项目总投资531万元。

　　根据《屏边苗族自治县财政局关于下达2018年第三批整合财政涉农资金额度的通知》（屏财发〔2018〕152号）以及《屏边苗族自治县财政局关于下达2018年第三批统筹整合财政涉农资金的通知》（屏财发〔2018〕192号）资金文件，本次评价项目资金531万元。

　　二、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目资金情况分析

　　1. 项目资金到位情况分析。

　　根据《屏边苗族自治县财政局关于下达2018年第三批整合财政涉农资金额度的通知》（屏财发〔2018〕152号）以及《屏边苗族自治县财政局关于下达2018年第三批统筹整合财政涉农资金的通知》（屏财发〔2018〕192号）资金文件，下达2018年第三批统筹整合财政涉农资金，其中：和平镇2018年村内道路硬化项目资金531万元。

　　根据项目单位提供的记账凭证及其附件，评价组对资金到位情况进行了检查并统计，于2018年10月31日屏边县财政局拨付和平镇人民政府2018年第三批统筹整合财政涉农资金，其中：和平镇2018年村内道路硬化项目资金531万元。资金到位率100%、资金到位及时率100%。

　　2. 项目资金使用情况分析。

　　截至2019年8月31日止，实际到位资金5,310,000.00元，实际使用资金5,303,755.00元，资金结余6,245.00元(已于2019年9月27日上缴屏边县财政局)，资金使用率99.88%。其中：

　　①咪崩龙村委咪底可行政村村内道路硬化100,000.00元；

　　②咪崩龙村委会湾河行政村村内道路硬化150,000.00元；

　　③咪崩龙村委会普基可行政村村内道路硬化250,000.00元；

　　④咪崩龙村委会香菌棚行政村村内道路硬化300,000.00元；

　　⑤瓦乍村委会背阴山行政村村内道路硬化200,000.00元；

　　⑥瓦乍村委会瓦乍底行政村村内道路硬化100,000.00元；

　　⑦白沙村委会丫口田行政村村内道路硬化200,000.00元；

　　⑧白沙村委会云盘山行政村村内道路硬化150,000.00元；

　　⑨白沙村委会核桃寨行政村村内道路硬化100,000.00元；

　　⑩石坎村委会磨石冲行政村村内道路硬化300,000.00元；

　　⑪白鸽村委会阿尼底行政村防洪沟建设及村内道路硬化项目650,000.00元；

　　⑫咪租村委会嘎不佐行政村村内道路硬化项目及进村道路修缮310,000.00元；

　　⑬咪租村委会新村行政村村内道路硬化项目200,000.00元；

　　⑭底咪底村委会老木树林下中草药种植300,000.00元；

　　⑮者底冲村委会箐脚行政村村内道路硬化项目1,000,000.00元；

　　⑯百福村委会马扯白二组行政村村内道路硬化项目513,755.00元；

　　⑰百福村委会马扯白一组行政村村内道路硬化项目480,000.00元。

　　3. 项目资金管理情况分析。

　　屏边县和平镇人民政府资金管理情况执行较好。项目资金严格按（《屏边县2018年统筹整合使用财政涉农资金管理办法》（屏政发〔2018〕31号）执行，做到专款专用，按项目施工合同、结算总价、验收报告等实施程序进行审核拨款。

　　屏边县和平镇人民政府在项目资金使用上，做到资金支付有完整的审批程序和手续。会计核算方面，符合国家财经法规和财务管理制度的规定，记账、列报符合会计基础工作规范，未发现虚列支出等情况。

　　（二）项目实施情况分析

　　1. 项目组织情况分析

　　为切实抓好屏边县2018年第三批整合财政涉农资金屏边县和平镇人民政府村内道路硬化项目建设工作，和平镇人民政府成立了项目领导小组，成员单位由镇财政所、扶贫办、城建办等部门组成，由和平镇项目办负责项目组织监管工作。领导小组负责项目实施工作和协调处理项目施工过程中出现的各种问题，为顺利推进项目各项工作提供组织保障。

　　2. 项目管理情况分析

　　项目单位严格执行项目建设基本程序，做好项目建设管理工作。在项目建设过程中，严格按照规定程序履行各项手续，落实开工条件，加强项目全过程管理，确保工程建设进度、工程质量和投资控制达到项目建设设计要求。项目建设实施合同制管理，确保各项建设工程规范、有序实施，指定专门机构、专职人员负责项目建设管理工作。

　　（三）项目绩效情况分析

　　1. 项目经济性分析。

　　（1）项目成本（预算）控制情况。

　　屏边县和平镇人民政府建设的村内道路硬化基本按照实施方案规划设计的内容执行，工程款按项目施工合同、结算总价、验收报告等拨款，所有拨付资金严格按照有关财务制度执行，并经项目负责人审核批示。支出总额控制在预算总额范围内，预算资金按照相关管理办法规定使用。

　　（2）项目成本（预算）节约情况。

　　项目支出过程中均按照厉行节约原则完成，在确保工程质量前提下能省则省，节约资金6,245.00元(已于2019年9月27日上缴屏边县财政局)。

　　2. 项目的效率性分析

　　（1）项目的实施进度。

　　①咪崩村委会咪底可村小组道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收；

　　②咪崩村委会湾河村小组道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收；

　　③咪崩村委会普基可村小组道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收；

　　④咪崩村委会香菌棚村小组道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收；

　　⑤瓦乍村委会背阴山村小组道路硬化项目于2018年11月开工，2019年1月竣工验收；

　　⑥瓦乍村委会瓦乍底村小组道路硬化项目于2018年11月开工，2019年1月竣工验收；

　　⑦白沙村委会丫口田村小组道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收；

　　⑧白沙村委会云盘山村小组道路硬化项目于2018年11月开工，2019年2月竣工，2019年3月组织验收；

　　⑨白沙村委会核桃寨村小组道路硬化项目于2018年11月开工，2019年2月竣工，2019年3月组织验收；

　　⑩石坎村委会磨石冲村小组道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收；

　　⑪白鸽村委会阿尼底防洪沟建设及村内道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收；

　　⑫咪租村委会嘎不佐村小组村内道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收；

　　⑬咪租村委会新村村小组村内道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收；

　　⑭底咪底村委会老木树村小组林下中草药种植道路建设项目于2018年11月开工，2019年5月竣工验收；

　　⑮者底冲村委会箐脚村小组村内道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收；

　　⑯百福村委会马扯白二组村内道路硬化项目于2018年11月开工，2019年1月竣工验收；

　　⑰百福村委会马扯白一组村内道路硬化项目于2018年11月开工，2018年12月竣工验收。

　　（2）项目完成质量。

　　当前项目完成质量与预期要求基本一致。项目承建单位已按项目规划设计施工，建成工程经相关部门验收符合规划设计要求，质量合格，已投入使用。

　　3. 项目的效益性分析

　　（1）项目预期目标完成程度。

　　项目预期目标已基本完成，所有指标基本达到预期目标。建设的道路硬化均已达到合同约定的标准，实现了项目预期目标。

　　（2）项目实施对经济和社会的影响。

　　项目完成后可切实改善贫困群众出行难问题，明显改善贫困地区落后的交通状况。解决贫困地区生产运输不方便问题，减少贫困地区生产成本，提高贫困地区人均收入，增强群众脱贫致富的信心和决心，加快脱贫步伐。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　据拟定的《和平镇2018年村内道路硬化项目绩效评价指标体系》，评价组收集评价所需的基础资料和数据、实地了解情况，对和平镇2018年村内道路硬化项目进行绩效评价，评价范围包括：绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金到位率、资金到位及时率、项目组织管理情况、项目管理制度健全性、项目管理规范性、项目质量可控性、档案管理规范性、资金管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性、资金使用率、建设期间、建设面积、质量达标率、建设成本、社会效益、经济效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度。

　　该项目按有关规定进行了项目预算的编制工作，基本按照相关规章制度的规定对实施过程进行管理和使用资金，基本完成项目绩效目标。

　　对照绩效评价指标体系，根据项目单位提供的材料，评价组对项目投入、过程、产出和效果进行量化打分，该项目得分情况为：92分，评价等次为“良”。主要扣分点为：管理制度健全性只有通用项目的管理制度；修建沟渠面积小于计划建设面积；经济效益根据调查问卷6评价结果为“中”；社会公众满意度根据问卷调查综合评价结果为“良”。

　　四、绩效评价结果应用建议

　　为使绩效评价结果得到合理运用，根据此次评价结果，评价组提出以下建议：

　　屏边县和平镇人民政府2018年绩效评价综合评定结果为“良”，建议以后年度预算安排在目标任务明确细化的基础上根据目标任务的增减情况进行调整。

　　五、主要经验及做法、存在的问题和建议

　　（一）主要经验及做法

　　一是严格实施管理。建立建设管理制度，强化有关部门质量监督责任，推行工程质量监理制和群众质量监督员制度，加强工程建设管理，严把质量关，确保工程质量。二是进度管理。在保证工程质量的前提下，加快工程进度，确保项目按时按计划完成。三是资金管理。项目资金实行报账制，按工程进度拨款，建立健全项目资金监管体系，加强审计监察，防止挤占、挪用，保证项目资金足额到位。

　　（二）存在的问题

　　1. 屏边县和平镇绩效目标申报表中计划在白鸽村委会阿尼底村修建沟渠≥384立方米，验收报告中修建沟渠41.14立方米，实际建设面积小于计划建设面积，未按规定修建沟渠。

　　2. 屏边县和平镇绩效目标申报表中计划在底咪底老木树建设林下中草药种植生产道路建设1.5公里，经实地察看发现，道路因受雨季影响大面积已被洪水冲坏，排水沟已被堵塞。

　　3. 屏边县和平镇白沙村委会核桃寨村计划主干道路面硬化320平方米，因村民居住环境分散，其中30多米直达一户村民家中，该道路受益人数较少。

　　4.经济效益根据调查问卷综合得分反映出，道路硬化给村民带来的经济效益的效果还不太明显。

　　5.根据调查问卷综合得分反映出，社会公众或服务对象对村内道路硬化项目的满意度有待提高。

　　经实地了解，原因是①受雨季及地理位置的影响，导致部分修缮的道路被冲坏；②修缮道路时，村民的排水、排污问题未考虑周全；③村民整体居住环境较为分散，部分修建的道路受益村民较少。

　　（三）建议

　　1. 建议合理安排项目资金，使年初预算管理绩效目标都得以实现，投入的资金也能发挥出最大的效益。

　　2. 加强对道路硬化的后续养护工作，道路与群众的生产、生活息息相关，道路建设“三分靠建，七分靠养”，只建不养，等于白建。政府应加强重视管护工作，提高村民的意识，让村民加入日常养护工作中。雨季前后由村干部组织村民疏通排水沟，路段有毁损时尽早修缮，以免毁损部分增大。

　　3.建议合理规划使用项目资金，使投入的资金发挥出的效益让更多群众受益。

　　4. 本年度是道路修缮后投入使用第一年，给村民带来的经济效益的效果还不太明显。建议利用道路改善之便，积极引导当地村民发展特色优质产业，因地制宜发展特色种植业、养殖业、林果业等，提高群众积极性，增加群众经济收入，助力脱贫攻坚事业。

　　5. 建议负责项目实施单位在道路建设施工前，应考虑当地行政村的地理位置，再结合村民日常生活所需规划施工，使投入的资金发挥出的效益更大，受益人数更多。

　　屏边县财政局

　　2019年11月13日