屏边县财政局关于屏边一中2018年部门整体支出绩效评价结果公开

　　2019年7月24日至10月31日，县财政局委托蒙自瀛洲会计师事务所对屏边苗族自治县第一中学2018年度部门整体支出开展绩效评价，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，现将项目评价结果进行公开如下：

　　一、部门基本情况

　　（一）部门概况

　　根据屏机编复〔2017〕12号及屏机编发〔2017〕8号等文件，屏边一中设以下机构：教务处、政教处、总务处、教研处、办公室、校团委、工会等；核定编制人数274人，其中设校长1名、副校长3名。

　　学校现有教职工282人，其中初中教职工147人。专任教师271人，其中初中138人。正高级教师2人（初中1人），副高级教师160人（初中95人），中级教师48人。中高级教师占教职工总数的75%。全国优秀教师1人（初中），云南省特级教师1人，云南省骨干教师2人（初中1人），红河州骨干教师3人（初中1人），县级骨干教师7人（初中5人）。

　　（二）部门整体收支情况

　　1. 年初预算批复情况

　　屏边一中2018年度批复预算3708.44万元，全部为基本支出预算。

　　2. 部门整体收入及支出情况

　　屏边一中2018年初结转结余资金234.24万元，2018年度总计收入4428.40元，其中：一般公共预算财政拨款收入3644.37万元、政府性基金预算财政拨款收入1万元、其他收入783.03万元；2018年实际支出4544.41万元，其中：基本支出3870.30万元、项目支出674.11万元。截至2018年12月31日止，结转结余资金118.22万元，其中：基本支出结转19.46万元、项目支出结转和结余98.76万元。

　　3. 基本支出预算安排及执行情况

　　屏边一中2018年度基本支出预算安排3889.76万元，其中：上年结转57.24万元、年初预算安排3708.44万元、年中预算调整124.08万元。截至2018年12月31日止基本支出总计3870.30万元，其中：工资福利支出3755.20万元、商品和服务支出73.82万元、对个人或家庭的补助支出41.28万元。基本支出主要用于：保障屏边一中机构正常运转，支出范围包括在职人员工资、办公费用、水电费、公务用车运行维护费、会议费、培训费、办公设备购置费和差旅费用等日常支出。

　　4. 项目支出预算安排及执行情况

　　屏边一中2018年项目经费支出预算安排772.87万元，其中：上年结转结余177万元、年初预算安排0万元、年中预算调整595.87万元。截至2018年12月31日止项目支出总计674.11万元，其中：商品和服务支出419.61万元、对个人或家庭的补助支出241.16万元、资本性支出13.34万元。

　　二、绩效评价指标分析情况

　　（一）部门总体投入情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为10分，评价得分9.4分（占该项满分值的94%），反映出屏边一中部门整体支出有合理的投入基础，绩效目标合理，绩效指标明确，“三公经费”变动率控制较好；但在职人员控制率较差。具体情况分析如下：

　　1. 目标设定情况分析

　　屏边一中2018年未编制填报绩效目标申报表，绩效目标按照与教育局签订的《屏边苗族自治县教育局对中小学2018年度综合目标管理责任书》确定；绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划以及省委省政府相关政策依据，与本部门（单位）职能职责密切相关，符合本部门（单位）制定的中长期实施规划，并将部门（单位）支出绩效目标分解、细化为可衡量、可考证的绩效指标，与项目支出年度实施计划相对应，与财政批复下达的年度预算相匹配。

　　2. 预算配置情况分析

　　（1）屏边一中2018年度编制人数274人，实际在职人数282人，在职人员控制率为102.92%，在职人员控制率较差；（此处扣0.6分）

　　（2）2018年度“三公经费”9.18万元，上年度“三公经费”9.91万元，减少0.73万元，“三公经费”变动率-7.35%；

　　（3）2018年度项目支出674.12万元，均为重点项目支出，重点支出安排率100%。

　　（二）部门过程管理情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为25分，实际得分24.1分（占该项满分值的96.4%），反映出屏边一中预算执行有效、预算管理规范、资产管理较为到位；但财政资金预算调整率稍高，结转结余稍大、部分资产报废未及时处理。具体情况分析如下：

　　1.  预算执行情况分析

　　屏边一中2018年预算执行情况总体较好，但在预算调整率和结转结余率方面稍有不足。具体情况如下：

　　（1）屏边一中2018年年初预算3708.44万元，调整后预算数为3859.96万元，2018年实际支付4544.41万元，扣除年初结转数234.24万元，预算完成率111.66%，预算完成情况好；

　　（2）屏边一中2018年年初预算3708.44万元，预算调整数为151.52万元，预算调整率为4.09%，预算调整稍大；（此处扣0.08分）

　　（3）屏边一中2018年末结转结余为118.22万元，年初支出预算数3708.44万元，结转结余率为3.19%，结转结余控制程度稍差；（此处扣0.32分）

　　（4）屏边一中2018年度公用经费预算数67.75万元，实际财政资金支出 36.29万元，公用经费控制率53.56%，公用经费控制较好；

　　（5）屏边一中2018年度“三公经费”预算数为15.3万元， “三公经费”实际支出9.18万元，“三公经费”控制率60%，“三公经费”控制较好。

　　2. 预算管理情况分析

　　（1）屏边一中制定了一系列财务管理制度、收费公示管理制度、经费审批制度、内控管理制度、岗位设置实施办法等，管理制度健全，并得到有效执行；

　　（2）屏边一中支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，重大项目支出经过了一定程序的评估论证，不存在截留、挤占、挪用资金或虚列支出等情况；

　　（3）屏边一中预决算信息均已按规定内容和时限在屏边县政府网站公开；

　　（4）州社科联预算管理基础数据信息和会计信息经抽查未发现不真实、不完整或不准确的情况。

　　3. 部门资产管理情况分析

　　屏边一中制定了合法完整的资产管理制度，资产通过行政事业单位资产管理系统进行管理，资产管理规范；资产保存完整、配置合理、账实相符，按照规定对不能使用的资产进行报废处置，处置程序规范，资产日常使用及处置收入及时足额上缴；2018年末固定资产账面数3384.24万元，我们已对屏边一中部分固定资产进行抽查，抽查中未发现问题。但有部分资产已达到报废条件，未及时上报处理。（此处扣0.5分）

　　（三）部门产出（职责履行）情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，评价得分29.14分（占该项满分值的97.13%），通过对思想建设工作完成情况、教师队伍建设工作完成情况、基础教育发展工作完成情况、依法治校工作完成情况和党建工作完成情况等方面的产出情况进行评价，部门职责履行情况良好。具体情况分析如下：

　　1. 思想建设工作完成情况

　　（1）屏边一中认真贯彻落实上级党委政府全会及教育部门工作会议精神，经检查相关会议纪要、签到表等资料，未发现开会迟到、缺席的情况；

　　（2）屏边一中于2018年5月组织举办了“五.四”篮球运动会活动、2018年7月份参加屏边县中小学生运动会、2018年10月组织举办了教师解压趣味运动会活动、2018年12月组织举办了学生冬季田径运动会等活动，已达到每学期至少组织两次全校性丰富多彩的活动的要求；

　　（3）通过询问、检查相关资料等方式，未发现学校教职工存在越级上访、乱发贴、乱发微信、乱举报等情况。

　　2. 教师队伍建设工作完成情况

　　（1）屏边一中分别与蒙自一中、蒙自二中、屏边二中、屏边四中等学校进行了走访交流，涉及交流教师22人次，已达到交流比例达教师总数6%以上的目标要求；

　　（2）屏边一中按要求让教师参加了各种培训，2018年度参加履职考核人员266人，考核结果优秀52人、合格214人，已达到目标要求；

　　（3）通过询问、检查相关资料等方式，未发现教师违规收受家长及学生礼品礼金、侵害学生利益等问题。

　　3. 基础教育发展工作完成情况

　　（1）屏边一中2018年3月组织了15名志愿者开展“植树节”活动，2018年10月举办了“青春健康教育知识讲座”及“职业压力应对——心理健康进校园专题讲座”，2018年12月召开了“青春健康教育交流研讨会”等活动，且每学期定期召开各年级家长会，已达到目标要求；

　　（2）2018年10月，屏边县教育局举办首届“铸师德、展师魂”教师基本功才艺大赛， 屏边一中28位教师参加，其中：8位获得一等奖、20位获得二等奖；通过询问、检查相关资料等方式，未发现擅自更改教材版本或违规订购教材情况，并按要求参加省州县级教学竞赛、技能竞赛或选拔赛。屏边一中未提供晒课人数的相关资料（此处扣0.5分），除此项外已达到目标要求；

　　（3）2018年12月，红河州教育局高完中办学水平综合评价第一专家组对屏边一中进行了办学水平综合评价，并出具了州级复评专家组反馈意见；通过询问、检查相关资料等方式，未发现课程开齐率低、违规补课的情况。已达到目标要求；

　　（4）2018年3月，刘兰芳老师主持的《高二语文古诗词鉴赏能力提升的研究》小课题经屏边县教育科研课题研究领导小组同意结题；2017至2018学年教学论文获奖40人次。已达到目标要求；

　　（5）根据《屏边苗族自治县教育局关于做好蒙自市教育局对口帮扶工作部署的通知》（屏教发〔2016〕98号）文件，从2016年9月至2020年8月，蒙自一中与屏边民族中学（现已合并入屏边一中）结成结对帮扶项目学校，每学期派出2名学校管理干部和4名骨干教师到蒙自一中结对学习，并开展二次教学研讨会、高考备考研讨会等活动，已达到目标要求。

　　4. 依法治校工作完成情况

　　（1）2018年10月，屏边一中开展了“宪法主题班会读书活动”、“宪法知识竞赛”、“撰写宪法主题小文章”、“宪法主题演讲比赛”等活动，已达到目标要求；

　　（2）通过询问、检查相关资料等方式，未发现乱收费、学校组织集体或者在职教师个人进行有偿补课的情况。

　　（3）通过询问、检查相关资料等方式，未发现试卷泄密和师生舞弊等重大事件。

　　5. 党建工作完成情况

　　根据屏边县教育工委2018年党建工作目标考核责任书、屏边县教育工委2018年党建工作目标管理考核办法以及屏边县教育工委2018年党建工作目标量化考核统计表等资料，屏边一中党建考核得分92.8分。（此处扣0.36分）

　　（四）部门履职效益分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为35分，评价得分23.8分（占该项满分值的68%），反映出部门履职效益一般，行政效能良好，社会公众或服务对象满意度较低。具体情况分析如下：

　　1. 社会效益。

　　（1）高中教学质量达标情况

　　①2018届高中毕业人数343人，自主招生录取46人，实际参加高考人数305人（含往届生11人、应届生294人），高考参考率为98.99%，已达到高考参考率98%以上的要求；

　　②一本上线2人，上线率0.68%，已达到一本上线人数2人的要求；

　　③二本上线人数58人，上线率17.72%，未达到二本上线人数70人的要求；（此处扣1.2分）

　　④总上线人数294人，总上线率100%，已达到总上线率100%的要求。

　　（2）师生人身和食品安全得到保障

　　屏边一中2018年度学生营养餐及饮用水安全，全年未发生食品安全事故；但发生了学生人身安全事故。（此处扣3分）

　　2. 行政效能。

　　根据《屏边苗族自治县教育体育局关于对各中小学校幼儿园2018年教育工作目标责任完成情况进行表彰奖励的决定》（屏教体发〔2019〕45号），屏边一中获得二等奖，考核结果情况良好。（此处扣2分）

　　3. 社会公众和服务对象满意度

　　屏边一中2018年度部门整体支出绩效公众满意度调查从校园环境、教学设施设备、安全教育、课外活动、师资力量、教学质量、整体印象等7个方面进行调查，本次公众满意度问卷调查样本总量为30份，实际发放30份，有效问卷30份。问卷调查最后得分为70.73分，调查问卷结果为“中”。（此处扣5分）

　　三、综合评价情况及评价结论

　　根据拟定的绩效评价指标体系，评价组收集评价所需的基础资料和数据、实地了解情况，对屏边一中2018年度整体支出情况进行绩效评价，评价范围包括：目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益（包括：社会效益、行政效能、社会公众或服务对象满意度）等。

　　对照绩效评价指标体系，根据现场调研、资料审核，结合屏边一中自评和抽查情况，综合部门整体投入、过程、产出和效果及资料报送进行了量化打分。屏边一中2018年部门整体支出项目综合评价得分86.44分，评价结果为“良”。

　　四、绩效评价结果应用建议

　　为使绩效评价结果得到合理运用，根据此次评价结果，评价组提出以下建议：

　　屏边一中2018年绩效评价综合评定结果为“良”，屏边县财政局应结合屏边一中结转结余资金情况及最终评定结果，保持现有财政投入。

　　五、存在的问题和建议

　　（一）存在的问题

　　1. 报废资产处置不及时

　　屏边一中有部分资产已达到报废条件，但未及时上报主管单位或财政部门进行处理。

　　2. 高中教学质量未全部达标

　　根据屏边一中与教育局签订的《屏边苗族自治县教育局对中小学2018年度综合目标管理责任书》，从高考参考率、一本上线人数、二本上线人数、总上线率等指标考核高中教学质量。其中，屏边一中高考参考率98.99%、一本上线人数2人、总上线率100%已达到目标要求，但二本上线人数58人未达到70人的要求。

　　3. 师生人身安全方面存在隐患

　　经询问相关人员了解到，屏边一中2018年度发生过学生受伤的人身安全事故，该案件尚在审理中，故暂未向社会公开。

　　4. 社会公众或服务对象满意度较低

　　屏边一中调查问卷综合得分70.73分，调查问卷结果为“中”；说明社会公众或服务对象对屏边一中的满意度较低。

　　（二）建议

　　1. 及时处置报废资产

　　建议屏边一中对已达到报废条件的固定资产，及时上报主管单位或财政部门，经批准后及时进行账务处理并调整资产管理系统，以保证资产实物与账簿、管理系统中的数据保持一致。

　　2. 进一步提高教学质量

　　建议屏边一中通过加强教师履职培训工作、制定并落实教学质量目标责任制、岗位聘任制改革、教学质量三包责任制等工作，进一步提高教学质量，以争取来年高中教学质量全部达标。

　　3. 加强安全方面的宣传、检查工作

　　建议屏边一中加大安全专项活动和安全宣传教育培训力度，建立健全落实安全责任制和考核追究制，按要求进行安全检查及事故隐患排查，通过积极开展心理咨询活动、开设心理健康辅导课等方式，杜绝师生人身事故的发生。

　　4. 努力提升社会公众或服务对象满意度

　　建议屏边一中根据调查问卷中的问题（校园环境、教学设施设备、安全教育、课外活动、师资力量、教学质量、整体印象等7个方面），逐条分析、核实，确定导致满意度较低的原因，针对该问题进行整改、完善，以提升社会公众或服务对象满意度。

屏边县财政局

　　2019年11月12日