屏边县财政局关于白云乡里古白公路改扩建项目绩效评价结果公开

　　2019年7月24日至10月31日，县财政局委托蒙自瀛洲会计师事务所对屏边县交通运输局实施的白云乡里古白公路改扩建项目开展财政支出项目绩效评价，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》要求，现将项目评价结果进行公开如下：

　　一、项目基本情况

　　屏边县白云乡里古白村委会属于山区，国土面积6.68平方公里，海拔1550.00米，年平均气温24.00℃，年降水量1500.00毫米，适宜种植玉米、水稻等农作物。全村辖11个村民小组，共有农户230户，乡村人口1036人，其中：建档立卡户91户，贫困人口357人。里古白村委会里古白村至新田电站主干线是沿路村寨安全出行、运输经济林果的交通要道，公路山顶至河底盘山而下，全长约7.5公里。随着地方经济的发展和车辆的增多，运输任务日趋加重，交通量逐渐增大，多年前已建成的灰岩弹石路面已部分变形，不能适应目前经济社会发展的要求。

　　为深入贯彻落实国发办【2016】22号及2017年中央1号文件精神和中共十九大精神，以贫困村为主战场，大力实施脱贫规划项目确保贫困群众和贫困人口精准扶贫，精准脱贫，结合白云乡里古公路实际情况，屏边县交通运输局积极编制2018年第一批统筹整合财政涉农资金项目实施方案，决定对里古白村至新田电站主干线路（其中：沿河段2.5公里）路面实施改造，项目实施不仅解决当地人民群众的行路难问题，更是广大人民群脱贫致富奔小康的迫切愿望和当地政府经济社会发展的强烈需要。

　　基于白云乡里古白公路当前交通状况，2018年屏边县交通运输局予将里古白灰岩弹石路面改扩建为砼预制块体弹石路面。根据屏边苗族自治县交通运输局《关于请求批复屏边县交通运输局2018年第一批统筹整合财政涉农资金项目实施方案的请示》（屏交发[2018]219号）文件，项目计划投入220万元，申请2018年第一批统筹整合财政涉农资金100万元，地方自筹120万元和群众投工投劳相结合。

　　二、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目资金情况分析

　　1. 项目资金到位情况分析。

　　根据2018年3月14日屏边苗族自治县交通运输局《关于请求批复屏边县交通运输局2018年第一批统筹整合财政涉农资金项目实施方案的请示》（屏交发[2018]219号）文件、2018年3月29日屏边苗族自治县财政局《关于下达2018年第一批统筹整合财政涉农资金用于脱贫攻坚及民族团结创建的通知》（屏财发[2018]34号）文件，此次绩效评价涉及资金100万元。用于白云乡里古白公路改扩建。

　　根据项目单位提供的记账凭证及其附件，评价组对资金到位情况进行了检查并统计，（屏财发[2018]34号）文件下达项目资金100万元于2018年3月29日拨入屏边县交通运输局，资金到位率100%，到位及时率100%。

　　2. 项目资金使用情况分析。

　　截至2018年12月31日止，实际到位资金100万元，实际使用资金100万元，无资金结余，资金使用率100%。支出主要用于支付工程款。支出明细如下：

　　（1）2018年11月05日付云南康源建筑工程有限公司屏边分公司里古白公路工款款600,000.00元。

　　（2）2018年12月11日付云南康源建筑工程有限公司屏边分公司里古白公路工款款400,000.00元。

　　3. 项目资金管理情况分析。

　　白云乡里古白公路改扩建项目资金的管理上，主要参照屏边苗族自治县人民政府《关于印发屏边县2018年统筹整合使用财政涉农资金管理办法的通知》（屏政发[2018] 31号）文件管理办法执行。此次绩效评价资金100万元，资金使用符合文件使用范围。

　　屏边县交通运输局在项目资金使用过程中，严把监督审核关，建立健全内部审批制度。财务科定期和不定期对资金使用、管理情况进行自查和检查，做到财务会计资料信息真实、及时、完整，资金的拨付有完整的审批程序和手续，资金按申报用途专款专用，账务核算清楚，账目健全，未发现截留、挤占、挪用、贪污、多头申报资金以及虚列支出的情况。已支付完毕的项目资金与（屏政发[2018] 31号）文件涉农资金管理办法第二十三条：没有公告公示的项目一律不予支付资金不相符合。

　　（二）项目实施情况分析

　　1. 项目组织情况分析

　　为保证项目顺利实施，屏边县交通运输局成立了农村公路建设项目指挥部，财务资金核算及监管由交通局财务人员负责，项目申报、管理、监督工程进度由指挥部人员负责。屏边交通局于2018年7月12日，与红河州建设工程招标有限公司签订委托书；2018年7月13日通过政府采购计划备案； 2018年7月25日，采用竞争性磋商施工招标定标方式，通过评审确认中标单位为云南康源建筑工程有限公司，中标价1,378,000.00元，并于8月6日与中标单位签订施工合同；2018年8月4日屏边县扶贫开发投资有限责任公司与云南云通监理咨询有限公司签订监理合同。

　　2. 项目管理情况分析

　　项目管理上屏边县交通运输局依法组织协调工程的招投标工作到位，建设工程项目的施工监理已按照公路工程建设程序和相关法规组织到位、相关报批手续已按照国家规定的基本建设程序履行，管理程序基本符合基建程序相关事宜。

　　（三）项目绩效情况分析

　　1. 项目经济性分析。

　　（1）项目成本（预算）控制情况。项目支出为支付的公路工程进度款；所有资金使用严格按照（屏政发[2018] 31号）文件涉农资金管理办法执行，部分执行程序未到位。支出总额控制在预算总额以内，预算资金按照规定管理使用，支出控制较好。

　　（2）项目成本（预算）节约情况。项目支出过程中均按照厉行节约原则完成。

　　2. 项目的效率性分析

　　（1）项目的实施进度。该项目于2018年8月开工，12月30日完工。2019年8月21日，建设方、施工方与监理方及相关监管部门同时对该项目进行工程竣工验收鉴定，该项目综合评价等级为合格。截至2019年10月10日，尚未完成项目竣工决算审计，屏边县扶贫开发办未进行最终验收。项目到位资金100万元，已付资金100万元，资金使用率100.00%。

　　（2）项目完成质量。建设里程完工率、公路宽度合格率、公路尺寸合格率、公路厚度合格率均已达标。该项目2019年8月21日经屏边苗族自治县农村公路工程质量监督对公路质量鉴定为合格，综合得分78.75分，质量监督站检查情况：（1）存在路面平整度差；（2）路面散沙较多；（3）路面杂草未清除；（4）水沟沟底已损坏1处；（5）存在3段路面泥地未清理干净；（6）存在4处路基宽度不符合设计要求情况。经对交通局实施项目实地现场查看，部分已建好的沙石路面部分被雨水冲刷破损，路面长满杂草，无人管护。路面现已扩宽改造，较之前路况相比有所提高。当前项目完成质量基本达到预期要求。

　　3. 项目的效益性分析

　　（1）项目预期目标完成程度。屏边县白云乡里古白村委会里古白村至新田电站主干线的路基开挖和路基处理，防护及排水工程、涵洞工程、级配碎石基层、交通安全设施、绿化工程已按预期目标基本完成。

　　（2）项目实施对经济和社会的影响。依据查阅本项目工程质量验收鉴定书、工程质量评分表、公路工程质量鉴定报告等，白云乡里古白公路目标值基本符合，较之前路况相比有所提高。

　　①经济效益：通过实施问卷调查，农产品生产、销售量是否增加的问题上有28人给予肯定，占总调查总数的93.33%；经济收益改善是否得到提升的问题上有24人给予肯定，占总调查总数的80%。得出了项目实施对当地贫困群众经济发展情况、脱贫致富有一定改善。

　　②社会效益：通过实施问卷调查，是否带动乡镇企业和现代服务业发展增长问题上有23人给予肯定，占总调查总数的76.67%；车辆出行成本是否减少的问题上有29人给予肯定，占总调查总数的96.67%；农产品运输时间是否减少的问题上有26人给予肯定，占总调查总数的86.67%。得出了项目实施改善了沿线区域农村交通状况，方便人民群众农耕作劳，节约生产成本，提升农作物产量，增加农村经济收入；节约农产品运输时间，节约燃油减少出行成本，提升群众满意度。对振兴地方经济、带动区域民众脱贫起到重要的促进作用。

　　三、综合评价情况及评价结论

　　据拟定的《白云乡里古白公路改扩建项目绩效评价指标体系》，评价组收集评价所需的基础资料和数据、实地了解情况，对白云乡里古白公路改扩建项目进行绩效评价，评价范围包括：绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金到位率、资金到位及时率、项目组织管理情况、项目管理制度健全性、项目管理规范性、项目质量可控性、绩效自评、档案管理规范性、资金管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性、财务监控有效性、资金使用率、公路改扩建项目建设投资完成率、公路改扩建项目建设完成及时率、公路改扩建项目竣工验收合格率、公路单位成本、社会效益、经济效益、社会公众或服务对象满意度。

　　该项目按有关规定进行了项目预算的编制工作，基本按照相关规章制度的规定对实施过程进行管理和使用资金，基本完成项目绩效目标。

　　但因里古白村委会地处山顶高处，整条公路盘山而下至河底全长约7.5公里。本次修建好的2.5公里公路地处沿河底段，上段5公里路面已被雨水冲刷形地沟状路面，难于保障车辆下行至已修好的2.5公里路段。因此已修好的公路暂时无村民正常通行。实施方案中予将里古白灰岩弹石路面改扩建为砼预制块体弹石路面，实际实施情况为散沙路面，且目前部分已建好的沙石路面部分被雨水冲刷破损。项目实施方案前期调研工作与预期效益存在一定差异，对产生成效有一定影响。

　　对照绩效评价指标体系，根据项目单位提供的材料，评价组对项目投入、过程、产出和效果进行量化打分，其中：屏边县交通运输局综合得分85.00分，评价等次为“良”。主要扣分点为：管理制度健全性设置不到位、资金使用合规性不到位、项目终验未进行、经济效益满意度、社会效益满意度、社会公众或服务对象满意度不高。

　　四、绩效评价结果应用建议

　　为使绩效评价结果得到合理运用，根据此次评价结果，评价组提出以下建议：

　　屏边县交通运输局实施的白云乡里古白公路改扩建项目绩效评价综合评定结果为“良”。为保证已投入资金不形成浪费，结合公路目前现状，要使公路正常畅通使用，建议财政督促好屏边县交通运输局做好实施方案调研工作，继续安排以后年度预算。

　　五、主要经验及做法、存在的问题和建议

　　（一）主要经验及做法

　　1.参照项目实施方案与实际实施状况相对比，真实呈现项目成效；

　　2.参照（屏政发[2018] 31号）文件涉农资金管理办法综合项目管理制度考核项目实施单位执行过程和结果；

　　3.参照工程项目基本建设程序，考核项目实施单位执行到位情况。

　　4.通过入户问卷调查，真实反映项目口碑和存在问题以及项目实施单位工作到位情况，是否存在部分程序未执行，电子、纸质等资料走过程。

　　（二）存在的问题

　　1. 村级公告制度、公示不到位。项目在县级网络公示，但未按（屏政发[2018] 31号）文件涉农资金管理办法第二十三条设置村级公告公示制度、未在村服务中心进行公示。

　　2.资金支付不规范。与（屏政发[2018] 31号）文件涉农资金管理办法第二十三条：没有公告公示的项目一律不予支付资金不相符合。

　　3．强化群众监督不到位。未按（屏政发[2018] 31号）文件涉农资金管理办法第二十四条强化监督员制度，未完善贫困村民选举义务监督员，公路工程竣工验收鉴定书后附验收人员名单中未见村民义务监督员参与验收。

　　4.项目实施方案调研工作欠佳。项目实施方案前期调研工作与预期效益存在一定差异，对产生成效有一定影响。

　　5.在该项目上县政府并未与县交通运输局签订责任书。结合项目情况进行分析，该问题出现的原因可能是政府管理部门疏忽了项目责任书的约束作用和重要性。

　　（三）建议

　　1.存在问题中的第1-3条，建议项目实施单位在以后年度重视资金文件使用，严格参照项目资金管理办法和资金文件使用项目资金，财务部门认真执行好财务监管工作。

　　2. 存在问题中的第4条，建议认真考查乡镇上报的实施方案，综合部门情况，用好财政资金发挥最大的成效。

　　3. 存在问题中的第5条，建议项目单位加强项目管理制度的执行力度，政府部门做好涉农资金监管工作，将项目列入政府目标任务并与县交通运输局签订责任书，增强项目的责任性、可靠性和安全性。

　屏边县财政局

　　2019年11月13日