屏边县财政局2019年会计监督检查结果公告

　　根据红河州财政局《关于开展2019年会计监督检查工作的通知》（红财监〔2019〕16号文件）要求，县财政局随机抽取执法人员组成检查小组于2018年10月8至10月18日，对屏边县自然资源局依法开展会计监督检查。现将检查结果公告如下：

　　一、检查情况

　　对屏边县自然资源局2018年账户和工会账户两个账户的会计凭证、账簿、报表进行了检查。主要检查以下问题：

　　一是是否存在会计核算不实，特别是伪造、变造会计凭证、会计账本，编制虚假财务会计报告的现象。二是内部控制失效，骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金，违规使用发票的情况。三是截留滞留财政资金、无故拖延预算执行进度等问题。

　　通过检查，未发现会计核算不实、内控失效、骗取套取、侵占、截留、挪用和浪费国家补贴资金等行为。

　　二、存在问题

　　通过检查，主要发现以下问题：

　　（一）出差旅费报销单填写、审核不规范的问题。

　　1.部分报销单据填写不完整。如：2018年2月15号凭证，报销单出差事由、金额小写、大写合计未填写。

　　2.部分报销单据填写不规范。如：2018年12月11号凭证，报销单合计金额与明细不相符。

　　（二）公务接待审批不严的问题。

　　部分公务接待未按规定程序审批。如：2018年4月10号凭证、2018年12月31号凭证，公务接待未附接待函。

　　三、处理意见

　　针对检查发现的问题，已依据《财政部门监督办法》相关规定，依法对屏边县自然资源局下达了《检查意见书》，建议其今后严格按规定规范填写、审核出差旅费报销单、按照《党政机关国内公务接待管理规定》严格审批程序，无函不予接待。

　　屏边县财政局

　　 2019年10月23日