屏边县第一中学部门2025年度项目支出绩效自评报告

为强化部门预算绩效管理责任，提高财政资金使用效益和管理水平，根据《屏边县财政局关于开展2025年度绩效自评工作的函》文件要求，我校对2025年特定目标类项目支出的实施情况开展了绩效评价。现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

2025 年度，屏边县第一中学项目支出围绕教育教学核心工作、学生资助保障、人才队伍建设等重点领域开展，涵盖 16 个具体项目，包括 2025 年铸牢中华民族共同体意识教育专项资金、城乡义务教育补助经费、普通高中学生资助补助、人才引进生活补助等。所有项目均属于一般公共预算（除其他收入项目资金外），覆盖义务教育和普通高中教育全学段，涉及学生培养、教师激励、学校运转保障等多个维度。资金投入方面，2025 年度项目预算资金总额 1587.88 万元，全年收入决算数 917.49 万元，全年支出决算数根据各项目执行情况有所差异。其中，普通高中学生资助补助国家助学金预算资金 346.18 万元，为各项目中预算规模最大；2025 年城乡义务教育补助经费 (校园足球) 中央资金预算 1.51 万元，预算规模相对较小。资金主要用于学生补助、教学活动开展、校舍维修、设备采购、人才引进等方面，所有项目均已按计划实施并完工，部分项目因库款紧张处于已结算未支付状态。

（二）项目绩效目标

1.总体目标：通过各类项目实施，保障学校正常教育教学秩序，提升教育教学质量，落实立德树人根本任务；加大对家庭经济困难学生的资助力度，确保学生不因贫失学；加强人才队伍建设，吸引优秀教育人才；推进民族团结进步教育，铸牢中华民族共同体意识；完善学校办学条件，促进教育事业持续健康发展。

2.阶段性目标：2025 年度内完成各项目既定的数量、质量、时效指标，如受益学生人数达到预期标准、资金规范使用达标率 100%、补助资金当年到位率 100% 等；实现九年义务教育巩固率≥95%、服务对象满意度≥90%（部分项目≥95%）的效益目标；确保各项目按规定时间完成实施、结算及资料报送工作。

（三）项目组织管理情况

1.职责分工：成立以校长为组长的项目管理领导小组，明确项目负责人为方乖礼，具体协调项目实施；财务部门负责资金管理、预算执行及账务处理；各教学部门、后勤部门分工负责对应项目的组织实施、数据统计及资料整理；会计负责项目自评材料的汇总报送。

2.管理流程：建立 "预算编制 - 资金下达 - 项目实施 - 过程监管 - 结算验收 - 绩效自评" 全流程管理机制。项目实施前严格对照预算绩效目标制定实施方案；实施过程中加强资金使用监管，确保专款专用；项目完成后及时组织结算验收，同步收集整理佐证材料。

3.制度建设：严格遵循《屏边县全面实施预算绩效管理工作推进方案》《屏边县县级预算事前绩效评估管理暂行办法》等文件要求，结合学校实际制定《项目资金使用管理办法》《学生资助工作实施细则》等内部制度，确保项目管理和资金使用有章可循。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的：全面总结 2025 年度项目支出的实施成效，客观分析项目决策、执行、管理等环节的情况，查找存在的问题及原因，提升项目绩效管理水平和财政资金使用效益，为后续项目预算编制和实施提供参考依据。

2.评价对象：屏边县第一中学 2025 年度财政预算安排的所有项目支出，共计 16 个项目，包括铸牢中华民族共同体意识教育专项资金、各类学生补助经费、考试考务经费、人才引进生活补助等。

3.评价范围：涵盖项目的决策合理性、资金使用合规性、实施过程规范性、产出目标完成情况及社会效益、可持续影响等方面，全面反映项目从立项到实施的全流程绩效情况。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样

1.评价原则：遵循 "四本预算" 绩效自评全覆盖原则、部门主体责任原则和真实客观原则，确保评价结果公正、准确、全面。

2.评价依据：《屏边县财政局关于开展 2025 年度绩效自评工作的函》（屏财发〔2020〕106 号、屏财发〔2020〕20 号）、各项目预算批复文件、项目实施相关合同协议、资金支付凭证、验收报告、满意度调查结果等。

3.评价指标体系：采用 "投入 - 过程 - 产出 - 效益" 逻辑模型，设置一级指标 4 项（产出指标 50%、效益指标 30%、满意度指标 10%、预算执行率 10%），一级指标下分设数量、质量、时效、成本等二级指标及具体三级指标，总分 100 分。

4.评价方法：采用定量与定性相结合的方法，通过对比绩效目标与实际完成情况、查阅台账资料、实地核查、满意度调查等方式开展评价。

5.评价标准：等级划分为四档，90（含）—100 分为 "优"、80（含）—90 分为 "良"、60（含）—80 分为 "中"、60 分以下为 "差"；对预算执行率低于 90% 的项目，自评结论不得评为 "优"；预算执行率低于 50% 的项目，自评结论评为 "中" 或以下。

6.评价抽样：结合项目资金规模和社会关注度，重点抽样核查资金量大、影响面广的项目，包括普通高中学生资助补助国家助学金、城乡义务教育补助公用经费、营养改善资金等项目。

（三）绩效评价工作过程

1.准备阶段（2026 年 3 月 1 日 - 3 月 5 日）：成立自评工作小组，组织相关人员学习绩效自评政策文件和评价标准，明确工作分工和时间节点，收集整理各项目预算批复、实施资料、财务凭证等基础材料。

2.实施阶段（2026 年 3 月 6 日 - 3 月 12 日）：各项目负责人对照绩效目标开展自查自评，填报《2025 年度项目支出绩效自评表》，撰写项目实施情况说明；自评工作小组对各项目自评材料进行审核、汇总，核实数据真实性和完整性，开展实地核查和满意度复核。

3.汇总阶段（2026 年 3 月 13 日 - 3 月 16 日）：综合各项目自评情况和核查结果，分析项目绩效情况，查找存在的问题，形成自评报告初稿；征求各相关部门意见后修改完善，最终形成正式自评报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价综合结论

2025 年度，屏边县第一中学 16 个项目支出整体实施情况良好，基本实现了既定的绩效目标。经综合评价，项目支出平均自评得分 89.63 分，整体评价等级为 "良"。其中，2023 年苗岭振兴人才引进李颖生活补助经费、屏边苗族自治县第一中学工作经费、2025 年 "红河奔腾" 教育人才专项招引生活补助经费 3 个项目自评得分 100 分，评价等级为 "优"；10 个项目自评得分在 80-90 分之间，评价等级为 "良"；3 个项目自评得分在 85 分左右，评价等级为 "良"。

各项目均能严格遵循相关政策要求和管理制度，资金使用规范，产出指标基本完成，有效保障了学校教育教学工作的正常开展，提升了教育服务质量，获得了学生、家长及教职工的广泛认可，社会效益显著。但部分项目存在预算执行率未达 90% 的问题，影响了整体评价等级。

（二）绩效目标实现情况

1.产出目标：各项目数量指标均完成预期目标，受益学生人数、补助人数等核心数量指标均达到或超过年度指标值；质量指标中，预算资金规范使用达标率、补助标准达标率等均为 100%；时效指标中，补助资金当年到位率均为 100%，但部分项目预算执行率低于 90%；成本指标均按既定标准执行，未出现超支情况。

2.效益目标：社会效益方面，九年义务教育巩固率≥95%，补助对象政策知晓度≥95%，有效保障了学生就学权利，促进了教育公平；可持续影响方面，义务教育免费年限、普通高中教育年限等均达到预期，为教育事业持续发展奠定了基础；满意度目标方面，学生、家长及教职工满意度均≥90%（部分项目≥95%），群众认可度高。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

项目决策均符合国家教育方针政策和屏边县教育事业发展规划，与学校核心职能高度契合。各项目绩效目标编制科学合理，明确了数量、质量、时效、效益等关键指标；预算编制依据充分，结合项目实际需求和标准核定资金额度，决策程序规范，未出现决策失误情况。

（二）项目过程情况分析

1.资金管理：严格执行预算管理和资金使用制度，资金拨付及时，使用规范，未出现截留、挤占、挪用等违规情况；财务核算准确，凭证齐全，账务处理规范，符合财务管理制度要求。

2.实施管理：项目实施过程中建立了完善的监管机制，对项目进度、质量进行全程跟踪；相关合同协议、验收报告、会议记录等资料齐全，档案管理规范；各部门协作顺畅，确保了项目顺利推进。

3.存在不足：部分项目因库款紧张导致预算执行率未达预期，如 2024 至 2025 年各类考试考务经费、2025 年义务教育课后服务省级资金等项目执行率为 0%；普通高中学校生均公用经费项目教师培训费占比未达到≥10% 的指标要求。

（三）项目产出情况分析

产出指标整体完成度较高，得分率 90%。数量指标全部完成，受益学生总人数超过 1.5 万人次，覆盖义务教育和普通高中各学段；质量指标均达到 100% 完成率，项目实施质量符合相关标准；时效指标中，除预算执行率外，其他指标均完成预期；成本指标控制有效，严格按预算标准执行，未发生额外支出。

（四）项目效益情况分析

效益指标得分率 98.3%，成效显著。社会效益方面，通过各类资助项目，有效减轻了家庭经济困难学生的经济负担，确保了 "不让一个学生因贫失学"，促进了教育公平；铸牢中华民族共同体意识教育项目的实施，增强了学生的民族团结意识；人才引进项目吸引了优秀教育人才，提升了学校师资水平。可持续影响方面，项目实施改善了学校办学条件，提升了教师业务能力，为教育事业长期健康发展提供了有力支撑。满意度指标得分率 100%，服务对象对项目实施效果普遍满意。

五、主要经验及做法

（一）健全管理制度，规范项目管理

制定完善了项目资金使用管理、学生资助、绩效评价等一系列内部制度，明确了各环节工作要求和责任分工，形成了 "制度管人、流程管事" 的管理格局，确保项目实施和资金使用有章可循。

（二）强化目标引领，精准推进实施

各项目实施前明确绩效目标和实施计划，分解关键任务，落实责任到人；实施过程中对照目标实时跟踪进度，及时发现并解决问题，确保项目按计划推进，目标如期实现。

（三）严格资金监管，提高使用效益

建立 "事前审核、事中监控、事后核查" 的资金监管机制，财务部门与业务部门密切配合，对资金使用全过程进行监管，确保资金专款专用、规范高效使用，最大限度发挥资金效益。

（四）注重沟通协作，形成工作合力

加强与主管部门（屏边苗族自治县教育体育局）、财政部门的沟通对接，及时汇报项目实施情况和存在的问题，争取支持配合；内部各部门分工协作、密切配合，形成了推进项目实施的强大合力。

六、存在的问题及原因分析

（一）部分项目预算执行率偏低

部分项目如考试考务经费、义务教育课后服务省级资金、校园足球中央资金等预算执行率为 0%，城乡义务教育补助公用经费、营养改善资金等项目执行率低于 50%。主要原因是库款紧张，导致部分项目已实施完工并结算，但资金未及时支付；部分项目因学生信息采集、联审等流程耗时较长，影响了资金支付进度。

（二）部分绩效指标执行存在偏差

普通高中学校生均公用经费项目教师培训费占学校年度公用经费的比例未达到≥10% 的指标要求，主要原因是严格按照《屏边县县级党政机关公务差旅费管理办法》执行，培训费控制较严，未达到既定比例。

（三）项目档案管理精细化程度不足

部分项目档案资料虽齐全，但分类整理不够规范，绩效目标完成情况佐证材料不够充分，档案管理的精细化、规范化水平有待进一步提升。

七、有关建议

（一）优化预算执行管理，提高资金使用效率

加强与财政部门的沟通协调，及时掌握库款情况，合理安排资金支付进度；优化项目实施流程，简化审批环节，缩短结算支付周期；对已结算未支付的项目，积极对接财政部门争取资金支持，尽快完成支付。

（二）完善绩效指标设定，强化指标执行监控

结合项目实际和政策要求，科学设定绩效指标，增强指标的可操作性；加强对绩效指标执行情况的动态监控，对可能出现偏差的指标提前预警，及时采取调整措施，确保指标完成；针对教师培训费占比不足的问题，合理调整经费使用结构，保障教师培训需求。

（三）提升档案管理水平，规范资料留存

建立健全项目档案管理制度，明确档案整理标准和要求；加强档案管理人员培训，提高档案分类、整理、归档的精细化水平；完善绩效佐证材料收集机制，确保每一项绩效指标都有充分的材料支撑，提升档案利用价值。

（四）强化经验总结推广，提升整体绩效管理水平

及时总结项目实施中的成功经验，在全校范围内推广；加强绩效管理业务培训，提升相关人员的绩效管理意识和能力；建立绩效自评结果应用机制，将自评结果与后续项目预算编制、实施管理相结合，持续提升项目绩效管理水平。

八、其他需要说明的问题

（一）绩效影响因素

库款紧张是影响部分项目预算执行率的主要外部因素，导致资金支付延迟，但未影响项目实施和服务提供；部分项目因政策执行标准调整，如差旅费管理办法对培训费的限制，导致相关指标未完成，属于政策执行中的合理偏差。

（二）往年问题整改情况

往年绩效评价中发现的档案管理不够规范、部分指标不够明确等问题，本年度已通过健全制度、优化指标设定等方式完成整改，整改效果良好，未出现同类问题反复。

屏边苗族自治县第一中学     

2026年3月18日