一、基本情况

（一）项目概况。

1.项目背景：

（1）家庭经济困难学生生活补助资金：根据国家政策，以四类困难学生（农村脱贫家庭学生、农村低保家庭学生、农村特困救助供养家庭学生、家庭经济困难残疾学生）人数为依据，按照学生生活费补助标准，按时、足额下达补助金，确保补助资金覆盖城乡义务教育所有寄宿学生，保证城乡义务教育学生不因贫失学；

（2）营养改善计划资金: 为巩固城乡义务教育经费保障机制，对农村义务教育学生提供营养膳食补助，改善农村义务教育学生营养状况；

（3）公用经费：确保城乡义务教育学校公用经费补助资金能够保障我校正常运转，不因资金短缺影响学校正常的教育教学秩序，确保教师培训所需资金得到有效保障。

（4）少年宫彩票公益金：为确保学校少年宫活动的正常开展，让学生们能更好的在少年宫活动中健康快乐的成长，不因资金短缺而影响到学生们学习的积极性。

（5）红河州乡村从教15年以上优秀教师奖金：为鼓励更多在偏远山区任教的老师们，忠于职守，尽职尽责，更好的教书育人，为国家的教育事业而艰苦奋斗，切实保障教师们的生活水平。

（6）校舍安全保障补助经费：通过改造，提升学校消防安全的基础设施，确保消防楼梯安全、耐用且符合使用标准，满足师生校园消防安全多元化需求，增强全体师生的幸福感，获得感，提高消防安全教育思想理念，营造良好的消防安全教育氛围。

（7）2023-2024学前教育工作经费：打造生活教育品牌，加强规范幼儿园管理，提升幼儿园办园质量，完成云南省一级一等示范幼儿园示范引领辐射的作用。发展的总任务是：以“生活即教育”育人理想为引领，以生活教育课程建设为核心，以幼儿园文化建设为主题，突出生活教育特色、民族文化特色。为贫困地区幼儿不输在起跑线上创设优质的幼儿园而努力。

（8）学前教育资助资金：该资金用于家庭困难儿童、贫困户儿童，建档立卡户儿童及特困家庭儿童。

（9）体育项目传统特色学校专项经费：支持学校体育事业乒乓球特色项目发展，提高学校知名度。

（10）乡村振兴工作经费: 深入贯彻落实习近平总书记关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接重要指示精神和省州县乡村振兴相关政策，进一步优化教育资源配置，补齐农村义务教育办学条件短板，深入推进农村义务教育薄弱环节改善与能力提升工程，不断夯实农村教育发展基础，完善农村学校条件，努力为农村全面振兴赋能增效。

（11）个税手续费:为学校的日常办公开支提供了部分经费支持。

（12）政府拖欠企业账款专项债券资金2025年资金:为确保单位项目及工程的正常实施及工作的有效开展，提高资金支付率。

（13）新现水田小学运动场围墙等附属工程省级资金:为保证工程施工进度及质量，更好的为学生提供一个完善的基础设施体育活动场所，保障了学生的生命安全。

（14）州级体育传统特色学校经费：支持学校体育事业乒乓球特色项目发展，提高学校知名度。

（15）免保育保教费：保障幼儿园正常运转。

2.项目内容：项目支出主要包括家庭经济困难学生生活补助资金，营养改善计划资金，公用经费，少年宫彩票公益金，红河州乡村从教15年以上优秀教师奖金，校舍安全保障补助资金，2023-2024学前教育工作经费，学前教育资助资金，体育项目传统特色学校专项经费，乡村振兴工作经费，个税手续费，政府拖欠企业账款专项债券资金2025年资金，新现水田小学运动场围墙等附属工程省级资金，州级体育传统特色学校经费，免保育保教费。

3.项目实施情况及资金投入和使用情况：

（1）家庭经济困难学生生活补助资金：本年度共收到上级财政拨款147.76万元，共支付家庭经济困难学生生活补助资金145.58万元，剩余未发放的县级资金已在2026年完成支付。

（2）营养改善计划资金：本年度共收到上级财政拨款158.70万元，营养改善计划资金经费支出共计100.53万元，剩余资金部分已联审，未支付，结余资金将在2026年继续使用。

（3）公用经费：本年度共收到上级财政拨款185.11万元，共支付公用经费68.64万元，结余97.82万元。

（4）少年宫彩票公益金：本年度共收到上级财政拨款1.5万元，该笔资金已产生实际支出，已联审，未支付。

（5）红河州2024年乡村从教15年以上优秀教师奖金：本年度共收到上级财政拨款2万元，已支付到位。

（6）校舍安全保障补助资金：本年度共收到上级财政拨款8万元，该笔资金已产生实际支出，已联审，未支付。

（7）2023-2024学前教育工作经费：本年度共收到上级财政拨款11.6万元，支付8.51万元，结余3.09万元。

（8）学前教育资助资金：本年度共收到上级财政拨款1.88万元，支付1.87万元，结余0.01万元在2026年度已完成支付。

（9）体育项目传统特色学校专项经费：本年度共收到上级财政拨款5万元，支付0万元，结余5万元，该笔资金已产生实际支出，已联审，待支付。

（10）乡村振兴工作经费: 本年度共收到上级财政拨款5万元，支付5万元，结余0万元。

（11）个税手续费: 本年度共收到上级财政拨款0.19万元，支付0.19万元，结余0万元。

（12）政府拖欠企业账款专项债券资金2025年资金: 本年度共收到上级财政拨款21.26万元，支付21.26万元，结余0万元。

（13）新现水田小学运动场围墙等附属工程省级资金: 本年度共收到上级财政拨款21.16万元，支付0万元，结余21.16万元，该笔资金已产生实际支出，已联审，待支付。

（14）州级体育传统特色学校经费：本年度共收到上级财政拨款5万元，支付0万元，结余5万元，该笔资金已产生实际支出，已联审，待支付。

（15）免保育保教费：本年度共收到上级财政拨款6.50万元，支付6.49万元，结余0.01万元。

（二）项目绩效目标。包括总体目标、阶段性目标。

总体目标：按照学生生活费补助标准，按时、足额下达补助金，确保补助资金覆盖城乡义务教育所有寄宿学生，保证城乡义务教育学生不因贫失学；对农村义务教育学生提供营养膳食补助，改善农村义务教育学生营养状况；确保城乡义务教育学校公用经费补助资金能够保障我校正常运转，不因资金短缺影响学校正常的教育教学秩序，确保教师培训所需资金得到有效保障；确保学校少年宫活动的正常开展，让学生们能更好的在少年宫活动中健康快乐的成长，不因资金短缺而影响到学生们学习的积极性；切实保障偏远山区教师们的生活水平；提升学校基础设施建设水平，保障学生学习环境安全，建设美丽，安全新校园；为建设特色学校提供有力的资金保障，培养更多特长生为社会的发展助力；让更多的家庭困难儿童、贫困户儿童，建档立卡户儿童及特困家庭儿童能有学上，有书读，为教育事业的发展提供强有力的保障。

（三）项目组织管理情况。

项目管理：项目实施前由上级主管部门审批，予以通过后由单位领导负责监管，施工，验收；资金下拨前由财务挂接项目，上级审核通过后方能拨款；资金下达后由经办人将全部相关项目材料送审，联审中心审核通过后方能付款。项目相关制度建设由单位领导牵头制度实施。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

开展绩效评价工作，是为了能更好的督促，监督项目实施进程及支出进度，能更好的掌握项目实施动向，制定更好的项目计划，为下一年度的资金拨付提供更有力的参考。项目绩效评价主要针对义务教育家庭经济困难学生生活补助资金，营养改善计划资金，公用经费，少年宫彩票公益金，红河州乡村从教15年以上优秀教师奖金，校舍安全保障补助资金，2023-2024学前教育工作经费，学前教育资助资金，体育项目传统特色学校专项经费，乡村振兴工作经费，个税手续费，政府拖欠企业账款专项债券资金2025年资金，新现水田小学运动场围墙等附属工程省级资金，州级体育传统特色学校经费，免保育保教费。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

（1）绩效评价原则：主要包括参与原则，客观性原则，易于操作原则，多个评估主体原则，结果便于区分原则。（2）绩效评价依据：国家相关法律法规和规章制度；部门职责相关规定；党中央、国务院决策部署，经济社会发展目标及地方各级党委和政府重点任务要求；相关行业政策，行业标准及专业技术规范；预算管理制度及办法，项目及资金管理办法，财务和会计资料；项目设立政策依据和目标，预算执行情况，年度决算报告，项目决算或验收报告等相关材料；本级人大审查结果报告，审计报告及决定，财政监督稽核报告等;其他相关材料。（3）绩效评价指标体系:横向指标包括一级指标，二级指标，三级指标（包含指标分值，年度指标值，实际完成值，自评得分，偏差原因分析及改进措施）；纵向指标包括：数量指标，质量指标，时效指标，成本指标，社会效益指标，可持续影响指标，服务对象满意度指标等。（4）项目绩效评价方法主要包括：成本效益分析法，比较法，因素分析法，最低成本法等。（5）项目绩效评价标准：投入包括项目立项及资金落实（包括项目立项规范性，绩效目标合理性，绩效指标明确性，资金到位率，到位及时率）；过程包括业务管理（包括管理制度健全性，制度执行有效性，项目制度可控性）；财务管理包括管理制度健全性（包括资金使用合规性，财务监控有效性）；产出包括项目产出（包括实际完成率，完成及时率，质量达标率，成本节约率）；效果包括项目效益（包括经济效益，社会效益，生态效益可持续影响，社会服务或服务独享满意度）。（6）项目绩效评价抽样：随机抽取可供绩效评价项目进行评价、考核。

（三）绩效评价工作过程。

（1）确定绩效评价对象；（2）成立绩效评价工作小组；（3）组成绩效评价专家工作小组；（4）制定绩效评价工作方案；（5）下发绩效评价通知书；（6）基础数据审核；（7）绩效评价现场资料准备；（8）资料整理及评价报告撰写；（9）反馈评价报告征求意见；（10）根据反馈意见修改绩效评价报告；（11）绩效评价结果反馈相关单位；（12）组织机构对评价报告审核；（13）绩效评价结果报送财政部门或预算单位；（14）绩效评价结果运用。

三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

（一）绩效评价综合结论

2025年，在上级部门及单位领导的正确领导下，在政府的有效监督指导及县财政局的关心、帮助下，我单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，紧紧围绕政府决策部署，充分发挥财政职能作用，及时组织开展2025年度部门项目支出绩效评价工作，对2025年度财政预算资金进行项目绩效评价，运用合理的评价方法，对预算资金数量指标、质量指标、成本指标、和可持续性等进行客观、公正的评价，自评等级为“优”。

（二）绩效目标实现情况等。

屏边县新现中心学校项目支出设定15个绩效指标，截至2025年12月31日，完成绩效指标4个，占总指标数的26.66%。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

项目决策一方面可能会受到国家财政政策及市场经济形势的影响；另一方面也可能会受到上级主管部门及财政部门或单位领导人的目标取向的影响。以四类困难学生（农村脱贫家庭学生、农村低保家庭学生、农村特困救助供养家庭学生、家庭经济困难残疾学生）人数为依据，按照学生生活费补助标准，按时、足额下达补助金，确保补助资金覆盖城乡义务教育所有寄宿学生，保证城乡义务教育学生不因贫失学，制定家庭经济困难学生生活补助政策并要求落到实处。巩固城乡义务教育经费保障机制，对农村义务教育学生提供营养膳食补助，改善农村义务教育学生营养状况，制定义务教育营养改善计划资金支持政策。确保城乡义务教育学校公用经费补助资金能够保障我校正常运转，不因资金短缺影响学校正常的教育教学秩序，确保教师培训所需资金得到有效保障，制定公用经费分配政策。为鼓励广大教师扎根基层，切实保障乡村教师的生活水平，执行从教15年优秀教师奖励机制。为确保少年宫活动的正常开展，制定少年宫资金下拨政策。根据审核把关力度，坚持全面规划、合理布局、分期实施的原则，科学合理确定年度具体项目，优先支持消除B、C、D级不安全校舍，确保不安全校舍当年全部消除的预期目标，制定校舍安全保障补助经费下拨政策等。

（二）项目过程情况分析。

在项目实施过程中，对进展中项目状况的评价与分析尤为重要。通过对当前项目的进度，资源使用，费用支出，费用支出与原目标项目进行对比分析，来判断项目目前执行情况的好坏，便于在发现相关问题时能及时提出问题与解决问题。2025年度，我单位共支付家庭经济困难学生生活补助资金145.58万元；支付营养改善计划资金100.53万元；支付公用经费68.64万元；支付红河州从教15年优秀教师奖金2万元；支付2023-2024学前教育工作经费8.51万元；支付学前教育资助资金1.87万元；支付乡村振兴工作经费5万元；支付个税手续费0.19万元；支付政府拖欠企业账款专项债券资金2025年资金21.26万元；支付免保育保教费6.49万元。2025年度家庭经济困难学生生活补助资金执行率为9.85%；营养改善计划资金执行率为6.33%；公用经费执行率为3.71%；红河州从教15年以上优秀教师奖金执行率为10%；2023至2024年度公办幼儿园工作经费执行率为7.34%；学前教育资助资金9.95%；校舍安全保障资金执行率为0%；少年宫经费执行率为0%；体育项目传统特色学校专项经费执行率为0%；乡村振兴工作经费执行率为10%；个税手续费执行率为10%；财政拖欠企业账款专项债券资金2025年资金执行率为10%；新现水田小学运动场围墙等附属工程省级资金执行率为0%；州级体育传统特色学校经费执行率为0%；免保育保教费执行率为9.98%。

（三）项目产出情况分析。

（1）家庭经济困难学生生活补助资金：补助寄宿学生人数为1104人，补助非寄宿学生初中人数分别为230人，224人，补助经费及时发放率均为100%；寄宿学生生均资助标准1250元/学年，非寄宿学生生均资助标准650元/学年，500、1000元/学年；以上自评得分48分。

（2）营养改善计划资金：农村义务教育学生营养改善计划补助学生人数1673人，农村义务教育学生营养改善计划食品安全达标率及补助资金当年到位率和达标率均为100%，农村义务教育学生营养膳食生均补助标准为5元/天，以上自评得分47分。

（3）公用经费：寄宿制公用经费补助学生人数分别为1260人、1131人；生均公用经费补助学生人数分别为1750人、1663人，补助范围占在校学生数比例约95%及以上，不足100人以下小学校点补充公用经费补助人数分别为53人、76人、72人（永胜15人、坐斗1人、底咪31人、田心6人），补助资金当年到位率100%，公用经费补助标准分别为720元/学年、300元/学年、6000元/学年；以上自评得分48分。

(4)红河州从教15年以上优秀教师奖金：奖励人数1人，符合评审标准及补助资金当年到位率均为100%，奖励标准2万元/人，以上自评得分50分。

(5)校舍安全保障补助经费：工程按时完工率均为100%，资金补助标准8万元，以上自评得分50分。

(6) 2023至2024年度公办幼儿园工作经费：补助幼儿人数168人，临时教师人数4人，以上自评得分47分。

(7) 学前教育资助资金：自主幼儿人数分别为112人、85人；建档立卡幼儿资助比例为100%；补助资金当年到位率为100%；补助标准分别为10200元、300元/学年，以上自评得分48分。

(8) 少年宫经费：项目受益未成年人人数为802人；设置活动项目数为30项；校内辅导员数为55人；活动器材使用合格率为95%及以上；该笔资金于2025年3月下达，补助标准为1.5万元，以上自评得分50分。

(9) 体育项目传统特色学校专项经费：项目受益未成年人人数为801人；项目学校平均设置活动项目数大于(等于)28项；资金及时使用率为100%；2025年内完成率为100%；补助标准5万元，以上自评得分43分。

(10) 乡村振兴工作经费：坐斗小学办公电脑、猫猫头小学办公电脑、底咪小学办公电脑分别2台/套；底咪小学师生住宿楼卫生间改造1项；资金及时使用率及2025年内完成率均为100%；补助资金标准5万元，以上自评得分50分。

(11) 个税手续费：资金使用及时性达到100%；资金金额为0.19万元，以上自评得分50分。

(12) 政拖欠企业账款专项债券资金2025年资金：新现中心学校洗马塘小学、永胜小学校舍、校址隐患整改、修缮项为1个，新现中心学校监控设备安装款1项；支付账务欠款比例为100%；资金到位率为100%；补助资金金额为21.26万元，以上自评得分50分。

(13) 新现水田小学运动场围墙等附属工程省级资金：柱子砼浇筑等共157立方米，门卫室及原围墙滚漆等为727平方米及以上；项目一次性验收合格率及工程按时完工率均为100%；补助资金金额为21.16万元，以上自评得分50分。

(14) 州级体育传统特色学校经费：项目受益未成年人人数为801人，项目学校平均设置活动项目数共28项；资金及时使用率及2025年内完成率均为100%；补助资金标准为5万元。

(15) 免保育保教费：免保育教育人数为84人，幼儿园学前一年在园幼儿免除率为100%；免保育教育费资金使用合规程度及逐步资金到位及时率均为100%；补助标准为160元/人*月，以上自评得分49分。

(四）项目效益情况分析。

（1）2025年度家庭经济困难学生生活补助资金:补助对象政策知晓度均为93%及以上；义务教育免费年限为9年，以上自评得分均为30分。

（2）营养改善计划资金：补助对象政策知晓度均为93%及以上；义务教育免费年限为9年，以上自评得分30分。

（3）红河州从教15年及以上优秀教师奖金：补助对象政策的知晓度为100%，以上自评得分30分。

（4）校舍安全保障补助经费：提高资金使用效率，促进屏边县教育事业发展显著，工程设计使用年限或项目可持续年限为10年，以上自评得分为30分。

（5）公用经费：补助对象政策知晓度为95%及以上，九年义务教育巩固率为93%及以上，以上自评得分28分。

（6）2023至2024年度公办幼儿园工作经费：保证部门正常运转，以上自评的得分30分。

（7）学前教育资助资金：补助对象政策的知晓度在95%及以上；学前教育资助年限为3年，以上自评得分30分。

（8）少年宫经费：培养未成年人健康向上的精神风貌逐年提升，提升未成年人道德修养和综合素质，开展德育活动、文体活动，让孩子们快乐成长，以上自评得分27分。

（9）体育项目传统特色学校专项经费：培养未成年人健康向上的精神风貌逐年提升，促进社会各界关心关爱未成年人明显提升，以上自评得分30分。

（10）乡村振兴工作经费：促进我镇教育事业发展逐年提升，以上自评得分30分。

（11）个税手续费：资金使用年限为1年，以上自评得分30分。

（12）政府拖欠企业账款专项债券资金2025年资金：政策的知晓度为95%及以上，以上自评得分30分。

（13）新现水田小学运动场围墙等附属工程省级资金：提高资金使用效益，促进屏边县义务教育优质均衡发展为95%，以上自评得分28分。

（14）州级体育传统特色学校经费：培养未成年人健康向上的精神风貌逐年提升，促进社会各界关心关爱未成年人明显提升，以上自评得分30分。

（15）免保育保教费：学前三年毛入园率为95%及以上，以上自评得分30分。

五、主要经验及做法

无。

六、存在的问题及原因分析

一是部分工作人员对预算绩效管理意识薄弱，重视程度不够高，学习动力不足，存在“重投入轻管理、重支出轻绩效”的现象。二是部分指标制定不切合实际，没有考虑实际工作需要，实际工作落实与考核的结合力度不强，三是因部分项目未持续开展，资金支出进度缓慢，影响了绩效自评的工作，拉低了绩效评价得分。

七、有关建议

无。

八、其他需要说明的问题

无。

屏边县新现中心学校

2026年3月16日