一、绩效跟踪工作组织实施情况

屏边苗族自治县新华中心学校属于财政全额拨款的事业单位，独立编制机构数1个，独立核算机构数1个。

项目管理：项目实施前由上级主管部门审批，予以通过后由单位领导负责监管，施工，验收；资金下拨前由财务挂接项目，上级审核通过后方能拨款；资金下达后由经办人将全部相关项目材料送审，联审中心审核通过后方能付款。项目相关制度建设由单位领导牵头制度实施。

项目组织管理情况：2025年该项目所有资金支出均严格按照程序规范管理。项目支出均有相关的授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。

项目具体实施过程中， 财务开支实行校长审批制度。在项目资金审批支付流程中，我校严格按照财政要求分别由经办人提交报销相关材料、校点负责人或中心校办公室主任负责初步了解资金使用情况，会计负责批示资金支付建议，财务分管领导即副校长负责资金使用情况初步复核、财务负责人即校长负责最终批复，批示完的相关单据经由联审小组进行最终材料审核，审核通过的单据即可请示财政局进行款项支付。

二、绩效评价开展情况

为改善学校办学条件，完善学校硬件设备，保障学校平稳发展，满足学校教学需求，学校申报了以下项目：

1.项目背景：

（1）义务教育公用经费：确保城乡义务教育学校及学前教育阶段学校公用经费补助资金能够保障我校正常运转，不因资金短缺影响学校正常的教育教学秩序，确保教师培训所需资金得到有效保障。

（2）义务教育困难学生生活补助资金：根据国家政策，以四类困难学生（农村脱贫家庭学生、农村低保家庭学生、农村特困救助供养家庭学生、家庭经济困难残疾学生）人数为依据，按照学生生活费补助标准，按时、足额下达补助金，确保补助资金覆盖城乡义务教育所有寄宿学生，保证城乡义务教育学生不因贫失学。

（3）营养改善资金: 为巩固城乡义务教育经费保障机制，对农村义务教育学生提供营养膳食补助，改善农村义务教育学生营养状况；

（4）校舍安全保障资金：巩固城乡义务教育经费保障机制，改善乡村学校教学环境，为教师人员提供良好的工作环境，为学生打造良好的学习环境。

（5）学前教育公用经费免教育保育费：加强政府职能建设，提高我县学前教育经费保障能力，确保幼儿园保教工作顺利开展，促进学前教育事业健康发展。 打造生活教育品牌，加强规范幼儿园管理，提升幼儿园办园质量发展的总任务是：以“生活即教育”育人理想为引领，以生活教育课程建设为核心，以幼儿园文化建设为主题，突出生活教育特色、民族文化特色。为贫困地区幼儿不输在起跑线上创设优质的幼儿园而努力。

（6）学前教育助学金：加大对家庭经济困难儿童资助力度，保障家庭经济困难儿童接受学前教育的权利。

（7）从教15年优秀教师奖金：进一步加强红河州乡村教师队伍建设，稳定和扩大乡村教师规模、提高乡村教师待遇水平，使乡村教育质量得到显著提高，激发广大乡村教师积极投身乡村教育的责任感、使命感、荣誉感和自豪感，鼓励教师扎根乡村、终身从教。

（8）少年宫彩票公益金：为确保学校少年宫活动的正常开展，让学生们能更好的在少年宫活动中健康快乐的成长，不因资金短缺而影响到学生们学习的积极性。

（9）课后服务资金：落实立德树人根本任务，促进学生全面成长成才。课程囊括艺术素质类、科技素质类、人文素质类，课程内容力求丰富多彩，提升学生综合素养，德智体美劳全面发展。服务社会，做好基础教育事业，满足学生和家长的需要。

（10）2025年税局返还个人税退付手续工作经费： 对扣缴义务人按照规定扣缴的税款，税局按年付给百分之二的手续费。扣缴义务人领取的扣缴手续费可用于提升办税能力、奖励办税人员。

2. 项目内容：项目支出主要包括义务教育公用经费、义务教育困难学生生活补助资金、营养改善资金、校舍安全保障资金、学前教育公用经费免教育保育费、学前教育助学金、从教15年优秀教师奖励金、少年宫彩票公益金、课后服务资金、2025年税局返还个人税退付手续工作经费、

3. 项目实施情况及资金投入和使用情况：

义务教育公用经费：本年度共收到上级财政拨款134.333984万元，共支付公用经费63.304918万元，结余71.03492万元。

义务教育困难学生生活补助资金：本年度共收到上级财政拨款127.165156万元，共支付家庭经济困难学生生活补助资金126.042187万元，结余1.122969万元。

营养改善资金：本年度共收到上级财政拨款110.752万元，营养改善计划资金经费支出共计72.0943890万元。结余38.657611万元。

校舍安全保障资金：本年度共收到上级财政拨款124.53万元，支付0万元，结余124.53万元。项目已完成正在联审阶段，待国库有库款可支付。

学前教育公用经费免教育保育费：本年度共收到上级财政拨款28.304672万元，支付26.058696万元，结余2.245976万元。

学前教育助学金：本年度共收到上级财政拨款1.164万元，支付1.155万元，结余0.009万元。

从教15年优秀教师奖励金：本年度共收到上级财政拨款2万元，支付2万元，项目已完成。

少年宫彩票公益金：本年度共收到上级财政拨款1.6万元，完成部分项目资金采购计划，相关单子已联审暂未付款，未实际形成支出。

课后服务资金：2024年秋季学期和2025年共收到学生缴费资金96.927869万元，共支付课后服务课程的物品采购及任课教师的劳务费用634672.75万元，结余33.460594万元。本年度共收到上级财政拨款2025年课后服务省级补助资金10.532011万元，支付5.3729万元，结余5.159111万元。2024年秋季和2025年春季学期已发放，2025年秋季学期未结束，未核算课后服务费。

2025年税局返还个人所得税退付手续工作经费：本年度共收到上级财政拨款0.341896万元，已支付0.3014万元，结余0.040496万元。

三、绩效目标情况及分析

（一）项目绩效目标。包括总体目标、阶段性目标。

（1）绩效评价原则：主要包括参与原则，客观性原则，易于操作原则，多个评估主体原则，结果便于区分原则。

（2）绩效评价依据：国家相关法律法规和规章制度；部门职责相关规定；党中央、国务院决策部署，经济社会发展目标及地方各级党委和政府重点任务要求；相关行业政策，行业标准及专业技术规范；预算管理制度及办法，项目及资金管理办法，财务和会计资料；项目设立政策依据和目标，预算执行情况，年度决算报告，项目决算或验收报告等相关材料；本级人大审查结果报告，审计报告及决定，财政监督稽核报告等;其他相关材料。

（3）绩效评价指标体系:横向指标包括一级指标，二级指标，三级指标（包含指标分值，年度指标值，实际完成值，自评得分，偏差原因分析及改进措施）；纵向指标包括：数量指标，质量指标，时效指标，成本指标，社会效益指标，可持续影响指标，服务对象满意度指标等。

（4）项目绩效评价方法主要包括：成本效益分析法，比较法，因素分析法，最低成本法等。

（5）项目绩效评价标准：投入包括项目立项及资金落实（包括项目立项规范性，绩效目标合理性，绩效指标明确性，资金到位率，到位及时率）；过程包括业务管理（包括管理制度健全性，制度执行有效性，项目制度可控性）；财务管理包括管理制度健全性（包括资金使用合规性，财务监控有效性）；产出包括项目产出（包括实际完成率，完成及时率，质量达标率，成本节约率）；效果包括项目效益（包括经济效益，社会效益，生态效益可持续影响，社会服务或服务独享满意度）。

（6）项目绩效评价抽样：随机抽取可供绩效评价项目进行评价，考核。

(二)绩效目标完成情况

一、绩效评价目的、对象和范围。

绩效评价目标：改善学校办学条件，完善学校硬件设备，保障学校平稳发展，满足学校教学需求。

绩效评价对象：本校部分一线教学教师、部分学生。

绩效评价范围：该项目惠及部分一线教学教师、部分学生。

二、绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

1.绩效评价原则

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.评价指标体系

（1）指标体系制定原则

a.相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接联系，正确反映项目目标的实现程度。

b.重要性原则。对绩效评价指标在整个评价过程中的地位和作用进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。

c.系统性原则。将定量指标与定价指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响等。

d.可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

e.经济性原则。绩效评价指标设计通俗易懂、简便易行，考虑现实条件和可操作性，在合理的成本基础上取得绩效目标数据。

（2）评价指标表

结合教师计算机购置项目的特点，根据相关要求，本次项目支出绩效评价我们设计了三级指标体系框架，其中包括产出、效益和满意度3个一级指标，在此基础上提炼了7个二级指标和7个三级指标。同时我们对每个指标进行了清楚的解释，制定了详细的评分标准。具体指标表详见附表：民族小学2022年度项目支出绩效单位自评表。

3.评价方法

（1）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况进行比较的方法。

（2）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（3）公众评判法。是指通过公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

4.评价标准

（1）计划标准。以预先制定的目标、计划、预算等作为评价的标准。

（2）历史标准。参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

（3）其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（三）绩效评价工作过程。

1.前期准备

屏边苗族自治县新华中心学校成立绩效评价工作领导小组； 按绩效评价相关要求编制该项目《工作方案及评价指标体系》，并按工作方案开展工作。

2.组织实施。

按工作方案要求，屏边苗族自治县新华中心学校开展自评工作。

3.分析评价。

我校根据制定的指标体系，对该项目进行综合打分评价，并撰写项目绩效评价报告。

一、绩效评价综合结论。

2025年，在上级部门及单位领导的正确领导下，在政府的有效监督指导及县财政局的关心、帮助下，我单位以党的二十大精神为指导，深入学习贯彻二十届历次全会精神，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，紧紧围绕政府决策部署，充分发挥财政职能作用，及时组织开展2025年度部门项目支出绩效评价工作，对2025年度财政预算资金进行项目绩效评价，运用合理的评价方法，对预算资金数量指标、质量指标、成本指标、可持续性等进行客观、公正的评价，自评等级为“良好”。

二、绩效目标实现情况等。

屏边苗族自治县新华中心学校2025年至12月项目支出设定10个绩效指标，截至2025年12月31日，完成绩效指标1个，占总指标数的10%。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

项目决策一方面可能会受到国家财政政策及市场经济形势的影响；另一方面也可能会受到上级主管部门及财政部门或单位领导人的目标取向的影响。以四类困难学生（农村脱贫家庭学生、农村低保家庭学生、农村特困救助供养家庭学生、家庭经济困难残疾学生）人数为依据，按照学生生活费补助标准，按时、足额下达补助金，确保补助资金覆盖城乡义务教育所有寄宿学生，保证城乡义务教育学生不因贫失学，制定家庭经济困难学生生活补助政策并要求落到实处。巩固城乡义务教育经费保障机制，对农村义务教育学生提供营养膳食补助，改善农村义务教育学生营养状况，制定义务教育营养改善计划资金支持政策。确保城乡义务教育学校公用经费补助资金能够保障我校正常运转，不因资金短缺影响学校正常的教育教学秩序，确保教师培训所需资金得到有效保障，制定公用经费分配政策。为鼓励广大教师扎根基层，切实保障乡村教师的生活水平，执行优秀教师奖励机制。州级骨干教师奖励机制。为确保少年宫活动的正常开展，制定少年宫资金下拨政策。根据审核把关力度，坚持全面规划、合理布局、分期实施的原则，科学合理确定年度具体项目，优先支持消除B、C、D级不安全校舍，确保不安全校舍当年全部消除的预期目标，制定校舍安全保障补助经费下拨政策。为响应课后服务改革计划的号召，确保各校积极开展课后服务，促进学生德智体美劳全面发展，制定课后服务财政补助资金下拨政策及学生缴费收费标准。

（二）项目过程情况分析。

在项目实施过程中，对进展中项目状况的评价与分析尤为重要。通过对当前项目的进度，资源使用，费用支出，费用支出与原目标项目进行对比分析，来判断项目目前执行情况的好坏，便于在发现相关问题时能及时提出问题与解决问题。2025年度，我单位共支付义务教育公用经费63.304918万元；义务教育学生生活补助资金126.042187万元；支付营养改善计划资金72.094389万元；2025年度义务教育家庭经济困难学生生活补助资金执行率为99.12%；营养改善计划资金执行率为65.10%；义务教育公用经费执行率为47.13%；校舍改造资金执行率为0%，从教15年以上优秀教师奖金执行率100%，少年宫资金执行率为0%，课后服务资金执行率为64.06%；2025年税局返还个人所得税退付手续工作经费执行率88.16%。

（二）项目产出情况分析。

1.项目工作办结率情况

我校2025年在县教育体育局的领导和指挥下，按时定期完成各项项目。此项满分10分，自评得10分。

2.实际完成率和完成及时率情况

我校本年项目绩效目标实际完成率过半，及时率却不高，此两项满分20分，自评得10分。

3.质量达标率情况

2025年项目工作任务完成率均为13%。此项满分10分，自评得2分。

（三）项目效益情况分析。

1.经济效益

2025年项目的应用已达到年初绩效目标要求。此项满分15分，自评得15分。

2.社会效益。

2025年项目取得的社会效益较明显。根据问卷调查结果满意程度分布统计情况计算得分，此项满分15分，自评得15分。

五、主要经验及做法

项目建设内容符合国民经济发展规划和相关政策， 极大程度发挥了财政资金的效力和效率。同时绩效目标申报表中产出指标及部分效益指标设置较具体、清晰、可衡量。

六、存在的问题及原因分析

一是部分工作人员对预算绩效管理意识薄弱，重视程度不够高，学习动力不足，存在“重投入轻管理、重支出轻绩效”的现象。二是部分指标制定不切合实际，没有考虑实际工作需要，实际工作落实与考核的结合力度不强，三是因部分项目未持续开展，资金支出进度缓慢，影响了绩效自评的工作，拉低了绩效评价得分。

四、意见和建议

希望财政有关部门能够结合实际情况，及时调配资金，以便学校单位能够及时支付各项目款项，达到支出进度要求；学校也应严格按照项目资金收支审核监管流程，有计划的对项目资金进行合理支出，加强项目资金的使用时效率。

五、其他需要说明的问题

无

屏边苗族自治县新华中心学校     

2025年3月12日