一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

屏边县湾塘乡牛碑村委会人字桥美丽乡村农文旅融合资金：

牛碑村委会下辖的“人字桥”村，因村内一座形似“人”字的古老桥梁而得名，具有独特的历史文化价值和自然景观资源。近年来，随着乡村振兴战略的深入推进，屏边县积极探索农文旅融合发展路径，旨在通过整合农业、文化、旅游等资源，推动乡村经济高质量发展，提升村民生活水平。

乡镇（街道）体育经营活动资金：随着我国经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，全民健身意识逐渐增强，体育产业已成为推动经济社会发展的重要力量。乡镇（街道）作为基层行政单位，是全民健身活动的重要阵地，也是体育产业发展的基础环节。然而，由于乡镇（街道）经济发展水平相对较低，体育基础设施薄弱，资金投入不足，导致体育经营活动难以有效开展，无法满足人民群众日益增长的体育健身需求。

2.主要内容及实施情况

屏边县湾塘乡牛碑村委会人字桥美丽乡村农文旅融合资金：充分利用“人字桥”资源优势，建成集“宣传文化、开展活动、服务游客”等一体的农文旅融合示范基地。为村民、游客提供一个合理、安全、舒适的环境，提高村民文化素养，促进村民之间的交流与互动，增进村庄凝聚力。带动人字桥及沿线村庄农文旅产业升级，提高乡村旅游综合竞争力。力争 1—2 年形成人字桥品牌农文旅融合发展典范，最终实现农文旅融合赋能乡村振兴的目标。

乡镇（街道）体育经营活动资金：组织多样化的体育赛事、健身培训和文体活动，使乡镇（街道）的体育活动更加丰富多样，吸引更多群众参与，提升全民健身的普及率，不仅是落实国家全民健身战略的重要举措，也是推动基层体育事业发展、提升群众生活质量的有效途径。

3.资金投入和使用情况

屏边县湾塘乡牛碑村委会人字桥美丽乡村农文旅融合资金：该项目总投入资金为298万元，资金来源为省级财政资金，截至2024年12月31日共支付89.4万元，资金使用严格按照预算执行，确保了资金使用效益最大化。

乡镇（街道）体育经营活动资金：该项目总投入资金为2万元，资金来源为省级财政资金，截至2024年12月31日共支付0.18万元，资金使用严格按照预算执行，确保了资金使用效益最大化。

（二）项目绩效目标

1.总体目标

屏边县湾塘乡牛碑村委会人字桥美丽乡村农文旅融合资金：

通过以人字桥为核心，打造集农业观光、文化体验、休闲度假为一体的美丽乡村。促进农业产业结构调整，增加农民收入，传承和弘扬民族文化，提升文化自信，改善农村人居环境，建设生态宜居美丽乡村。

乡镇（街道）体育经营活动资金：通过资金项目的支持将使乡镇（街道）的体育活动更加丰富多样，吸引更多群众参与，提升全民健身的普及率，增强人民群众的幸福感和获得感，促进社会和谐稳定。

2.阶段性目标

屏边县湾塘乡牛碑村委会人字桥美丽乡村农文旅融合资金：

通过新增491.87平方米建筑，完善人字桥景区旅游设施，整合农业、文化、旅游资源，打造集农业观光、文化体验、生态旅游为一体的综合性项目，形成“以农促旅、以旅兴农”的良性发展格局。

乡镇（街道）体育经营活动资金：通过组织体育赛事、健身培训和文体活动等丰富多样的体育活动，丰富群众的业余生活，落实国家全民健身战略，推动基层体育事业发展、提升群众生活质量。

（三）项目组织管理情况

1.职责分工

屏边县湾塘乡人民政府组建成立了以乡长为组长，分管副乡长为副组长，乡村振兴办工作人员、财政所工作人员、涉及村委会驻村队员、村“四职干部”为成员的项目领导小组，下设办公室在乡村振兴办。领导小组负责解决项目实施过程中遇到的困难和问题、协调各参建方之间的工作，全面负责工程进度、工程质量和资金管理。

2.实施管理

湾塘乡乡村振兴办充分发挥项目建设主体责任，在实施方案、招投标、检查验收等重大问题和关键环节上严格把关，提高工程建设质量和管理水平。各小组充分发挥各自职能作用和技术优势，分工负责，严格把关，保证工程建设按质按量完成

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

绩效评价目的：了解湾塘乡项目的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

绩效评价对象和范围：绩效评价对象按照预算级次，分为本级支出和对下转移支付。绩效评价以项目支出绩效评价为重点，重点评价年初财政批复的与我单位职能职责密切相关、具有明显社会影响和经济影响的项目。转移支付绩效评价我单位主要是专项转移支付资金绩效评价。绩效评价一般以预算年度为周期，年度预算执行完毕和项目实施完成后，按照事先确定的绩效目标开展部门项目自评，形成我单位自评报告，报送县财政局审核备案。并对绩效自评中存在的问题进行认真整改，加强绩效评价结果应用。

（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等

1.绩效评价依据

（1）《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

（2）《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）；

（3）《红河州财政局关于印发〈红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（红财预〔2015〕97号）；

（4）《屏边县财政局关于印发〈屏边县县级预算项目事前绩效评估管理暂行办法等4个绩效评估机制文件〉的通知》（屏财发〔2020〕20号）；

（5）《屏边县财政局关于开展2024年预算绩效管理工作的函》；

（6）《屏边县财政局关于下达〈2024年第二批统筹整合财政涉资金〉的通知》（屏财整合〔2024〕4 号）；

（7） 《屏边县财政局 屏边县乡村振兴局关于印发〈屏边县统筹整合使用财政涉农资金及项目管理办法〉的通知》（屏财联发〔2021〕13号）；

（8）其他相关资料。

2. 绩效评价原则

按照《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）的规定，绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

3. 评价指标体系

a. 相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接联系，正确反映项目目标的实现程度。

b．重要性原则。对绩效评价指标在整个评价过程中的地位和作用进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。

c．系统性原则。将定量指标与定价指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响等。

d. 可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

e. 经济性原则。绩效评价指标设计通俗易懂、简便易行，考虑现实条件和可操作性，在合理的成本基础上取得绩效目标数据。

4. 评价方法

本次绩效评价根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）中确定的方法，主要采用比较法、因素分析法和公众评判法。

（1）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

（2）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（3）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

5. 评价标准

（1）计划标准。以预先制定的目标、计划、预算等作为评价的标准。

（2）历史标准。参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

（3）其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备

为加强组织领导，确保预算绩效工作顺利推进，我单位我乡组织召开绩效评价工作会议，并对部门项目支出绩效管理、实施、评价等工作进行了明确分工。根据单位实际情况制定了配套的管理办法和规章制度。

2.组织实施

在湾塘乡预算绩效管理小组的领导下，绩效管理和监控按照“全面覆盖、突出重点，权责对等、约束有力，结果运用、及时纠偏”的原则，由农业和财务服务中心具体负责自评工作。

3.分析评价

我乡按照制定的指标体系，根据收集的资料以及实地调查的情况，对照项目支出年初预算绩效目标，各项年初预算目标均对应完成。在年度预算绩效工作中严格遵循年初设立目标严谨可行，年中监管全面到位，年终自评总结客观规范的原则有序推进。

三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

（一）绩效评价综合结论

屏边县湾塘乡牛碑村委会人字桥美丽乡村农文旅融合资金：该项目绩效自评得分为93分，绩效评价评价等级为“优”（评价得分≥90分，等级为“优”）。

乡镇（街道）体育经营活动资金：该项目绩效自评得分为66.9分，绩效评价评价等级为“中”（60分≤80分评价得分，等级为“中”）。

（二）绩效目标实现情况等

屏边县湾塘乡牛碑村委会人字桥美丽乡村农文旅融合资金：该项目新增491.87平方米建筑面积，项目实施后超233人受益，有效带动当地产业发展，增加了村民收入，改善了农村村民生产生活条件，弘扬了铁路文化和苗族文化。

乡镇（街道）体育经营活动资金：该项目资金用于参加乡村振兴杯比赛，支付了运动员参加比赛活动时的食宿费，促进我乡青少年体育事业发展。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

湾塘乡项目立项前期测量大概工程，预算项目资金上报，县上根据上报方案符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责、项目预算编制科学、预算内容与项目内容匹配、预算资金分配依据充分合理下达项目资金。

（二）项目过程情况分析

湾塘乡项目实施，事前做详细评估并制定方案上报，工程类项目做招投标，事中定期检查项目进度，事后做验收、付款、定期维护与回访。

（三）项目产出情况分析

湾塘乡大部分项目实际完成数与下达任务数对应，部分项目还在实施中，少部分项目还未开始。在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数相符。达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数。

（四）项目效益情况分析

1、经济效益

屏边县湾塘乡牛碑村委会人字桥美丽乡村农文旅融合资金

该项目通过推动农文旅融合发展，吸引了大量游客，带动了餐饮、住宿、交通等相关产业的发展，为当地居民提供了多种就业岗位，增加了经济收入来源。

乡镇（街道）体育经营活动资金：体育活动的开展带动了体育用品、健身服务等消费需求，促进了相关产业的发展。

2、社会效益

屏边县湾塘乡牛碑村委会人字桥美丽乡村农文旅融合资金：

通过挖掘和展示当地文化资源，增强了群众的文化认同感和自豪感，促进了传统文化的传承与保护，通过美丽乡村建设改善了村容村貌，提升了居民的生活环境质量。

乡镇（街道）体育经营活动资金：通过举办体育活动为各村青少年提供了交流互动的平台，促进了青少年的身心健康发展，增强了凝聚力，促进了社会和谐，减少了不良行为的发生。

1. 满意度效益

   屏边县湾塘乡牛碑村委会人字桥美丽乡村农文旅融合资金：美丽乡村建设和农文旅融合发展显著改善了当地居民的生活条件和经济收入，群众对项目的实施效果普遍表示满意。

   乡镇（街道）体育经营活动资金：参与体育赛事和培训的群众对活动的组织和服务表示满意，认为活动丰富了业余生活，提升了身体素质。

2. 主要经验及做法

在预算执行过程中，根据绩效评价结果，对预算进行动态调整，及时调整预算，避免资金浪费，确保预算执行与绩效目标保持一致。

1. 存在的问题及原因分析

绩效指标体系有待完善，项目绩效指标设置不够科学合理，存在指标难以量化、与实际业务关联度不紧密等问题，影响绩效评价准确性与客观性。

七、有关建议

采取集中学习、专题会议等方式，加大对各中心站所工作人员的培训力度，围绕预算绩效管理的重点难点，结合不同项目特点和业务需求，对绩效指标进行全面梳理与优化，增强指标可操作性与实用性，确保能准确反映项目绩效。

八、其他需要说明的问题

无。

附件：湾塘乡2024年专项转移支付项目支出绩效自评表

屏边苗族自治县湾塘乡人民政府
2025年3月17日