新现镇人民政府2024年度专项转移支付项目支出绩效自评报告

根据《屏边县财政局关于开展2024年度专项转移支付项目绩效自评工作的函》的通知，结合实际情况，我镇认真组织开展了2024年度专项转移支付项目绩效自评工作，现将自评情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

新现镇2024年度专项转移支付项目总数为8个，项目总投资164.83万元，具体如下：

新现镇田心村高峰牛养殖基地项目产业配套道路扩建补偿资金85万元。用于新现镇田心村高峰牛养殖基地项目农户征地补偿资金，支出79.02万元，结余5.98万元。
2. 新现镇洗马塘桥头寨美丽乡村示范村建设项目征地拆迁补偿经费74.13万元。用于洗马塘桥头寨美丽乡村项目完成第一批兑款农户7户，土地面积10.1463亩，兑付总金额58.29元，结余9.17万元。
3.乡镇体育活动经费2.00万元。用于政府2024年屏边县“乡村振兴杯”篮球联赛球服费用及新现训练期间餐费、服装费等，支出1.58万元，结余0.42万元。
4. 新现镇洗马塘村委会洗马塘四组老年活动室资金20.00万元。用于新建新现四五六组养老服务中心、砖混结构房屋，购置单人床、衣柜、座椅等，改造升级厨房及相关配套设施建设，项目正在施工中，截至2024年12月31日，资金暂未列支。
5. 2023年第一批州本级体育彩票公益金项目资金乡镇体育事业补助经费（“乡村振兴杯”篮球赛）2万元。建设全民健身设施，开展了新现镇“乡村振兴杯”篮球联赛，提升全民身体素质；推进体育旅游、体育文化融合发展，培育体育旅游赛事，促进体育产业高质量发展。截至2024年12月31日，项目已完成支付。
6. 2023年第二批州本级专项彩票公益金项目资金（新现镇田心村委会田心村民小组老年活动室加固改造项目）20万元用于新现镇田心村委会田心村民小组老年活动室活动场地改造，共投入资金20万元，截至2024年12月31日，项目已完成支付。
7.新现镇农村公益性公墓建设项目资金10万元。用于建设公墓1个，截至2024年12月31日，项目已完成支付。
8. 新现镇座斗村委会阿打坡村老年活动室建设补助资金10万元。用于新建1座厨房、翻新1座活动室，并配套建设其他相关附属设施，共投入资金10万元，截至2024年12月31日，项目已竣工验收并完成支付。
（二）项目绩效目标。
1.新现镇田心村高峰牛养殖基地项目产业配套道路扩建补偿资金。总体目标：保障屏边县新现镇田心村高峰牛养殖基地项目快速落地见效，更好地服务养牛产业发展，方便群众生产生活。
2. 新现镇洗马塘桥头寨美丽乡村示范村建设项目征地拆迁补偿经费。总体目标：推动新现经济社会发展，加快推进新现镇洗马塘桥头寨美丽乡村示范村项目建设。
3. 总体目标：（1）支持建设全民健身设施，开展新现镇“乡村振兴杯”篮球联赛，提升全民身体素质；（2）继续推进体育旅游、体育文化融合发展，培育体育旅游精品赛事，促进体育产业高质量发展。
4.新现镇洗马塘村委会洗马塘四组老年活动室资金。总体目标：建设洗马塘村委会洗马塘四组老年活动室活动场地改造400平方米，活动室及厨房改造77平方米。项目实施有利于抓好养老服务政策落实和工作落实，加强养老服务体系建设，促进各地经济社会健康发展，维护社会稳定，促进社会和谐。
5. 2023年第一批州本级体育彩票公益金项目资金乡镇体育事业补助经费（“乡村振兴杯”篮球赛）。
6. 2023年第一批州本级体育彩票公益金项目资金。总体目标：（1）支持建设全民健身设施，开展新现镇“乡村振兴杯”篮球联赛，提升全民身体素质；（2）继续推进体育旅游、体育文化融合发展，培育体育旅游赛事，促进体育产业高质量发展。
7. 新现镇农村公益性公墓建设项目资金。总体目标：建设公墓1个。
8. 新现镇座斗村委会阿打坡村老年活动室建设项目：（1）新建1间厨房约27平方米；（2）翻新1座活动室约 80 平方米并配套建设其他相关附属设施。
（三）项目组织管理情况
1.组织领导。成立以新现镇党委书记为组长、新现镇人民政府镇长为组长、联系分管扶贫工作的副镇长为副组长，以经济发展和社会事务办、财政、城建、水利等主要中心、办公室负责人为成员的工作小组，形成主要领导亲自抓，分管领导具体抓，一级抓一级，层层抓落实。
2.项目资金管理。根据财政部关于印发《国家中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（财农〔2021〕19号）管理使用资金，严禁挤占、挪用项目建设资金。严格项目审计制度，对违反项目资金使用规定的，依法追究责任，以确保资金使用安全，发挥资金的最大投资效益。在项目实施过程中，新现镇始终坚持以改善和巩固农村基本生产生活条件和增加农民收入为重点，认真把好质量关，加强资金的管理与监督，使有限的资金发挥最大效益。同时，严格质量管理，工程统一规划，统一设计。对物资进购渠道严格把关，实行统一进购。工程实施过程中，组织相关人员认真做好检查，督促、指导工作。项目工程竣工后，由新现镇组织有关中心、办公室进行验收，县扶贫开发领导小组办公室、财政局等部门进行抽验。
3.项目公示公告。规范扶贫资金项目实施公告公示制度，加大项目信息的公开力度，按照“谁分配、谁公开，谁使用、谁公开，分配到哪里、公开到哪里，项目实施到哪里、公示公告到哪里”的原则，在镇、村、组全面公示公告，并设立监督电话，接受社会的监督。
公告公示内容包括项目名称、资金来源、资金规模、实施地点、建设内容、实施期限、预期目标、项目实施结果、实施单位及责任人、举报电话等，公示设置在村委会和人口聚集点，标识醒目，公告公示时间在10天以上。
4.项目监督检查机制。一是建立绩效评价机制，加强涉农资金整合使用绩效评价，确保统筹整合财政涉农资金工作的顺利进行。二是加强衔接与沟通，新现镇将与其他乡镇之间随时相互沟通统筹整合财政涉农资金等使用情况，畅通信息，共同解决工作中出现的问题。加强项目资金的日常管理和监督检查，并积极配合审计、纪检监察机关做好资金和项目的审计和检查工作。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价目的：一是严格执行《中华人民共和国预算法》，强化支出责任，提高项目资金使用效益，对项目支出情况开展绩效评价，践行“花钱必问效、无效必问责”；二是通过对新现镇2024年财政安排项目资金的绩效评价，进一步了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益；三是促使项目承担中心、办公室及项目分管领导对绩效评价中发现的问题，认真整改，及时调整和完善单位的工作计划和绩效目标，提高管理水平，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。
2.绩效评价对象：新现镇人民政府2024年度专项转移支付项目共8个，涉及项目资金164.83万元。
3.绩效评价范围：2024年度专项转移支付项目的决策、过程、产出和效益等情况。
（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。
1.评价原则。按照《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）的规定，绩效评价遵循以下基本原则：
（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。
（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。
（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。
（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。
2. 评价依据。根据《中华人民共和国预算法》（2018年修订）《中华人民共和国预算法实施条例》《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）、屏边县财政局《关于印发〈屏边县全面实施预算绩效管理工作推进方案〉的通知》（屏财发〔2020〕106号）、《屏边县财政局关于印发〈屏边县县级预算事前绩效评估管理暂行办法等4个绩效评估机制文件〉的通知》（屏财发〔2020〕20号）等文件要求。
3. 评价指标体系。
（1）指标体系制定原则。一是相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接联系，正确反映项目目标的实现程度；二是重要性原则。对绩效评价指标在整个评价过程中的地位和作用进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的核心指标；三是系统性原则。将定量指标与定价指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响等；四是可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较；五是经济性原则。绩效评价指标设计通俗易懂、简便易行，考虑现实条件和可操作性，在合理的成本基础上取得绩效目标数据。
（2）评价指标表。结合项目的特点，根据相关要求，本次项目支出绩效评价设计了三级指标体系框架，其中包括产出、效益和满意度3个一级指标，在此基础上提炼了7个二级指标及5—10个三级指标，具体指标表详见附件。
4. 评价方法。本次绩效评价根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）中确定的方法，主要采用比较法、因素分析法和公众评判法。
（1）比较法：是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。
（2）因素分析法：是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。
（3）公众评判法：是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。
5. 评价标准。一是计划标准。以预先制定的目标、计划、预算等作为评价的标准；二是历史标准。参照同类指标的历史数据制定的评价标准；三是其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。
6. 评价抽样。新现镇人民政府2024年度专项转移支付项目共8个。
（三）绩效评价工作过程。
1. 前期准备。2025年3月4日，根据《屏边县财政局关于开展2024年度专项转移支付项目绩效自评工作的函》文件通知要求，确定评价对象，积极组织相关人员开展抽样测评、收集材料等相关工作，对2024年各中心、办公室实施项目进行综合打分评价，并撰写2024年度专项转移支付项目绩效自评报告。
2. 组织实施。按工作方案要求，新现镇人民政府开展自评工作，并于2025年3月17日前出具《专项转移项目支出绩效评价报告》（附件2）并填报《2024年度专项转移项目支出绩效自评表》（附件3），提交给屏边县财政局绩效管理科。
三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）
（一）绩效评价综合结论。
根据“2024年度专项转移支付项目支出绩效自评表”得出，2024年度专项转移项目支出共8个项目，其中“优”（评价得分≥90分，等级为“优”）项目有6个，占比为75%、“良”（80分≤评价得分＜90分，等级为“良”）项目有0个，占比为0%，“中”（60分≤评价得分＜80分，等级为“中”）项目1个，占比为12.5%，等级为“差”的项目有1个，占比为12.5%。
（二）绩效目标实现情况等。
2024年度专项转移项目支出共8个项目，截至2024年12月31日，其中4个项目已竣工验收并完成支付，其余待完成后立即验收并支付项目资金。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况分析。
（1）项目立项
1. 立项依据充分性。项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求，与部门职责范围相符，属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则。
2. 立项程序规范性。项目按照规定的程序申请设立；审批文件、材料符合相关要求；事前已经过集体决策。
（2）绩效目标
1. 绩效目标合理性。项目有绩效目标且绩效目标与实际工作内容具有相关性，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，与预算确定的项目投资额相匹配。
2. 绩效指标明确性。项目目标任务数或计划数相对应，细化到具体事项，指标值清晰、可衡量地予以体现。
（3）资金投入
1. 预算编制科学性。预算内容与项目内容匹配；预算额度测算依据充分，按照标准编制。
2. 资金分配合理性。预算资金分配依据充分；资金分配额度合理，与项目单位实际相适应。
（二）项目过程情况分析。
（1）资金管理
1. 资金到位率。新现镇人民政府2024年度专项转移支付项目共8个，涉及项目资金164.83万元，实际到位164.83万元，资金到位率100%。
2. 预算执行率。项目计划投入164.83万元，实际支出129.25万元，预算执行率78.41%。
3.会计核算的规范性。经查阅相关财务资料，会计核算符合国家财经法规和财务管理制度以及《政府会计准则》的规定，项目资金建立了专账管理，有完整的审批程序和手续，记账、报账符合会计基础工作规范。
4. 资金使用合规性。屏边县新现镇人民政府项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定、财政部关于印发《国家中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（财农〔2021〕19号）以及《云南省乡村振兴局综合处关于2021年中央和省级财政衔接推进乡村振兴补助项目管理和资金使用的通知》的规定，项目资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目资金实行专款专用、单独核算，符合国家财经法规和财务管理制度的规定，未发现虚列支出等情况。
（2）组织实施
1. 管理制度健全性。项目实施项目参照财政部关于印发的《国家中央财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（财农〔2021〕19号）以及《云南省乡村振兴局综合处关于2021年中央和省级财政衔接推进乡村振兴补助项目管理和资金使用的通知》的规定，另外新现镇人民政府制定了《项目管理制度》《新现镇财务管理制度》《新现镇财政专项资金管理制度》《新现镇资产管理制度》，制度基本涵盖财务管理与业务管理。
2. 制度执行有效性。通过查阅相关资料，项目实施遵守相关法律法规和相关管理规定；项目合同书、验收报告等资料已归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等已落实到位；项目实施前已进行公示，项目竣工后已进行公告。
3. 档案管理规范性。通过查阅相关资料，项目归档资料指定专人负责管理，资料已进行整理汇总，已编制档案目录，装订成会计档案保存。
（三）项目产出情况分析。
新现镇大部分项目实际完成数与下达任务数对应，部分项目还在实施中，少部分项目还未开始。在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数相符，达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数。
（四）项目效益情况分析。
1. 社会效益
（1）受益脱贫户数。通过调查，受益脱贫户数≥13户，该项指标完成。
（2）受益脱贫人口数。通过调查，受益脱贫人口数≥51人，该项指标完成。
2. 可持续影响。通过调查，工程设计使用年限或项目可持续年限≥5年，该项指标完成。
3. 满意度。社会公众或服务对象满意度：通过问卷询问受益人员的政策知晓率和满意度均为95%以上。
五、主要经验及做法
（一）认真学习领会上级方针政策。采取多种形式，深入项目资金政策措施等，动员全社会积极支持和参与，加大科普教育宣传，坚持人民主体地位，充分尊重群众意愿，确保群众的知情权、参与权和监督权，激发群众参与专项扶贫资金项目建设的积极性、主动性和创造性。
（二）调整充实项目工作小组。成立以新现镇党委书记为组长、新现镇人民政府镇长为组长、联系分管扶贫工作的副镇长为副组长，以扶贫办、财政、城建、水利等主要中心、办公室负责人为成员的工作小组，形成主要领导亲自抓，分管领导具体抓，一级抓一级，层层抓落实。
（三）加强项目过程的监管。加强项目过程的监管，确保工程质量与安全，确保补助资金按时到位。建立绩效评价机制，加强涉农资金整合使用绩效评价，确保统筹整合财政涉农资金工作的顺利进行。加强衔接与沟通，新现镇将与其他乡镇之间随时相互沟通统筹整合财政涉农资金等使用情况，畅通信息，共同解决工作中出现的问题。加强项目资金的日常管理和监督检查，并积极配合审计、纪检监察机关做好资金和项目的审计和检查工作。
六、存在的问题及原因分析
（1）项目管理制度不健全。对预算绩效管理重要性认识有待进一步提高。预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统培训，个别站所对绩效管理的意义认识不够清晰，对绩效工作还不熟练。
（2）绩效评价政策执行不到位。经费项目的绩效自评主要是以工作总结的方式进行，多采用定性评价方式，未能严格执行预算绩效管理相关政策的要求。
七、有关建议
（1）根据实施的具体项目，编制清晰、可衡量的指标，便于在项目完成后总结项目实施过程中存在的不足之处，以促进后续项目的顺利开展。
（2）统一思想，提高对预算执行的意识，结合预算编制的特点，提高预算编制水平，协调各部门之间的配合力度，提高部门预算到位率。
（3）催促施工方尽快作出项目相关材料，再由相应站所组织人员尽快进行验收。
八、其他需要说明的问题
除上述存在问题无其他需要说明事项。
附件2-2:2024年度专项转移支付项目支出绩效自评表
新现镇人民政府
2025年3月17日

附件【附件3.2024年度专项转移项目支出绩效自评表.xlsx】