一、基本情况

（一）项目概况。

1.屏边县自然资源局负责落实开展自然资源部下发的全县卫片图斑实地核查、内业比对、数据录入和违法用地用矿查处、整改，制定具体工作方案，指导开展乡自然资源所做好卫片核实工作。

2.自然资源局承担全县总体规划区内土地储备、编制土地储备三年滚动计划、年度储备计划，负责对储备土地进行日常管理，负责筹集、运作和管理土地收购储备资金，储备地块的前期开发和储备地块按计划供应，统筹、协调和管理全县土地储备工作。

3.土地整理项目是统筹全县土地占补平衡项目，负责土地整理复垦开发提质改造项目立项可行性研究、规划设计、预算编制、论证、审核，指导监督全县土地整理复垦开发提质改造项目，组织实施耕地占补平衡验收入库，保障耕地占补平衡。

4、编制地质灾害防治规划，拟订年度地质灾害防治方案，拟订突发性地质灾害应急预案，开展群测群防体系建设，落实各项防灾措施，开展地质灾害治理工程和搬迁避让项目。开展宣传培训演练，开展汛前、汛中讯后地质灾害隐患点的巡查、排查、核查工作，发布监测预警预报信息，严格执行24小时值班制度，开展本行政区域的地质灾害调查、应急处置工作。

（二）项目绩效目标。

完成图斑核查上报，通过州级核查，完成违法用地查处。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1.绩效评价的目的

了解2024年自然资源局所有实施项目的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据

2.绩效评价的对象

2024年自然资源局所有实施的项目。

3.绩效评价的范围

屏边县自然资源局2024年所有实施项目的决策、过程、产出和效益情况。

（二）绩效评价原则、评价依据、评价指标体系、评价方法、评价标准。

1.绩效评价原则

按《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）的规定，绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2.绩效评价依据

（1）《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）；

（2）《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）；

（3）红河州财政局关于印发《红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）》的通知（红财预〔2015〕97号）；

（4）《屏边县财政局关于对2020年度部门整体支出及财政支出项目开展绩效评价的通知》（屏财发〔2021〕35号）；

（5）《屏边苗族自治县财政局关于下达2020年第二批整合财政涉农资金的通知》（屏财发〔2020〕60号）；

（6）其他相关资料。

3.评价指标体系

（1）指标体系制定原则

①相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接联系，正确反映项目目标的实现程度。

②重要性原则。对绩效评价指标在整个评价过程中的地位和作用进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。

③系统性原则。将定量指标与定价指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响等。

④可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

⑤经济性原则。绩效评价指标设计通俗易懂、简便易行，考虑现实条件和可操作性，在合理的成本基础上取得绩效目标数据。

（2）评价指标表

结合该项目的特点，根据相关要求，本次项目支出绩效评价我们设计了四级指标体系框架，其中包括决策、过程、产出和效益4个一级指标，在此基础上提炼了11个二级指标，在二级指标的基础上细化分解为20个三级指标。同时我们对每个指标进行了清楚的解释，制定了详细的评分标准。具体指标表详见附件3：项目绩效评价指标评分表。

4.评价方法

本次绩效评价根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）中确定的方法，主要采用比较法、因素分析法和公众评判法。

（1）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

（2）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（3）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

5.评价标准

（1）计划标准。以预先制定的目标、计划、预算等作为评价的标准。

（2）历史标准。参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

（3）其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

（三）绩效评价工作过程。

1.前期准备

根据屏边县财政局开展2024年县级部门整体支出和项目支出绩效自评的通知，我局迅速组织各科室进行了会议安排，按照文件要求各科室对2024年所实施的项目进行梳理。

2.组织实施

按照各科室的梳理项目的情况，对每一个项目进行认真的分析，之后完成报表的填报，最后形成报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价综合结论。

项目绩效评价得分95分，评价等次为“优”。一级指标具体得分情况详见下表：

据拟定的项目绩效评价指标体系，我们收集评价所需的基础资料和数据、实地了解情况，对项目进行绩效评价，评价范围包括：论据充分性、程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性、资金到位率、预算执行率、会计核算规范性、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、档案管理规范性、实际完成情况、质量达标情况、完成及时性、成本节约率、社会效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度。

项目按有关规定进行了项目预算的编制工作，基本按照相关规章制度的规定对实施过程进行管理和使用资金，基本完成项目绩效目标。

（二）绩效目标实现情况。

详见附表

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析。

1.项目立项（分值5分，评价得分5分）

（1）立项依据充分性：项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划和政策要求；项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则。

（2）立项程序规范性：项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

2.绩效目标（分值5分，评价得分5分）

（1）绩效目标合理性：项目有绩效目标，且项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平、与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

（2）绩效指标明确性：项目已将绩效目标细化分解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与项目目标任务数或计划数相对应。

3.资金投入（分值5分，评价得分5分）

（1）预算编制科学性：预算编制经过科学论证；预算内容与项目内容匹配；预算额度测算依据充分，按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

（2）资金分配合理性：预算资金分配依据充分；资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

（二）项目过程情况分析。

1.资金管理（分值10分，评价得分10分）

（1）资金到位率：2024年项目预算资金17524.45万元，实际到位资金17524.45万元，资金到位率100%。

（2）预算执行率：2023年项目实际支出资金17524.45万元，无剩余资金，预算执行率100%。

（3）资金使用合规性：通过查阅相关资料，项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复或合同规定的用途，未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2.组织实施（分值10分，评价得分9分）

（1）管理制度健全性：通过查阅2024年项目的相关资料，已制定或具有相应的财务和业务管理制度，且财务和业务管理制度合法、合规、完整。

（2）制度执行有效性：通过查阅相关资料，各项目实施遵守相关法律法规和相关管理规定；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等已落实到位。通过查阅相关资料，已指定专人负责项目档案专门管理，但在项目档案资料完整、齐全、已归档整理方面有所欠缺，需补充完善项目档案资料的归整工作。该项指标得分5分，此处扣1分。

（三）项目产出情况分析。

1. 产出数量（分值10分，评价得分10分）

实际完成情况：根据项目单位提供的验收报告、结算书等资料以及结合我们现场查看，产出数量均已达到指标要求。

2.产出质量（分值10分，评价得分10分）

质量达标情况：根据项目单位提供的验收报告、结算文件、竣工质量检测报告等资料以及我们现场查看，项目验收合格率达到指标要求。

3.产出时效（分值10分，评价得分10分）

完成及时性：项目计划完成时间2024年12月，实际完成时间2024年5月，未在计划时间内完成所有项目，部分未完成，该项指标得分10分，此处扣4分。

4.产出成本（分值5分，评价得分5分）

成本节约率：2024年项目计划成本17524.45万元，实际成本17524.45万元，资金无结余。

（四）项目效益情况分析。

1.社会效益（分值10分，评价得分10分）

（1）保障易地搬迁项目和集镇发展建设用地指标；通过实施砌体拆除、土地平整、灌溉排水、田间道路等工程，改善项目区生产条件，提高土地生产力。

（2）违法查处案件，保持社会稳定。

2.可持续影响（分值10分，评价得分10分）

项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况：根据项目单位提供的设计文件，认定工程设计使用年限≥5年。

3.满意度（分值10分，评价得分10分）

社会公众或服务对象满意度：根据调查问卷结果，调查问卷综合得分98.3分，评为“优”，该项指标得分10分。

五、主要经验及做法

一是组织领导机构，成立以局长为组长，分管领导为副组长，各位领导等相关人员为成员的项目专班领导小组。

二是加强资金的管理与监督，使有限的资金发挥最大效益。

三是规范扶贫资金项目实施公示公告制度，在乡、村、组全面公示公告，并设立监督电话，接受社会的监督。

六、存在的问题及原因分析

（一）项目批复与项目实际建设期间不符的问题。

根据项目立项批复内容：项目计划完成时间2024年12月，实际完成时间2025年3月，未在计划时间内完成所有项目，部分未完成。

（二）项目档案管理规范性的问题。

根据现场收集和查阅项目实施单位对项目相关资料收集、分类、整理、归档管理的工作情况，发现在项目档案资料完整、齐全、已归档整理方面有所欠缺，需补充完善项目档案资料的归整工作。

七、有关建议

一是加强项目档案管理。建议项目单位指定专人对项目档案进行管理，对项目档案资料进行清查，不完整、不齐全的档案进行补充，未归档的进行整理归档；档案资料如发现借阅、移交等情况，应进行相应登记手续。

二是补充完善项目实际建设情况与项目批复或项目实施方案存在差异的证明材料

三是建议项目单位补充完善项目建设未按计划时间实施的的证明/说明材料、招标代理机构变更及合同签订情况的相关材料，确保绩效目标和绩效指标顺利完成。

八、其他需要说明的问题

除上述报告中所提事项外无其他需说明的情况。

附件：屏边县自然资源局2024年度项目支出绩效单位自评表

屏边苗族自治县自然资源局

2025年2月12日