屏边县医疗保障局2023年度项目支出绩效自评报告

　　为提高财政资金使用效益，进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化支出责任，现根据《屏边县财政局关于开展2023年度绩效自评工作的函》，结合本单位实际情况，认真组织开展了2023年度部门绩效自评工作，现将医疗保障局2023年度部门项目支出绩效评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目概况。

　　1.机构改革正常运行运转工作经费项目概况

　　该项目为保障2023年机构改革正常运行运转，主要用于机构正常运转所需办公费用开支。

　　2.2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助项目概况

　　该项目为2023年医疗服务与保障能力提升，主要用于保障医保会议培训开支、医疗机构监督监察差旅费报销以及办公设备购置，以保障医疗服务能力与医疗服务质量。

　　3.富滇银行捐赠社会医疗救助补助资金项目概况

　　该项目为富滇银行捐赠社会医疗救助补助，主要用于重大疾病医疗救助，防止参保群众因病致贫。

　　4.2023年中央财政第二批医疗服务与保障能力提升补助项目概况

　　该项目为2023年的医疗服务与保障能力提升，主要用于保障医保会议培训开支、聘请法律顾问、医疗机构监督监察差旅费报销以及办公室装修修缮，以保障医疗服务能力与医疗服务质量。

　　5.医保局2022年办公经费项目概况

　　该项目为保障单位2023年日常公用开支，主要用于保障单位职工工会节日福利。

　　6.医保局办公经费项目概况

　　该项目为保障单位2023年日常公用开支，主要用于保障单位临聘人员工资福利支出。

　　（二）项目绩效目标。

　　1. 机构改革正常运行运转工作经费项目绩效目标。

　　（1）项目绩效总目标。

　　保障机构正常运转。

　　（2）项目绩效指标。

　　①产出指标

　　a. 数量指标：保障单位报刊书籍订阅=100%；保障办公耗材费用=100%。

　　b. 质量指标：城乡居民基本医疗保险参保率≧98%。

　　c. 时效指标：社会保险基金参保登记即时办结=100%。

　　d. 成本指标：项目支出≦3万元。

　　②效益指标

　　a. 社会效益指标：社会保险基金安全≧95%。

　　③满意度指标：职工满意度≧95%。

　　2. 2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助项目绩效目标。

　　（1）项目绩效总目标。

　　推进医保信息化建设、医保电子凭证推广、“十四五”规划实施、综合监管、宣传引导、医保支付方式改革、医保基金监管、医保经办服务管理、人才化建设等医疗保障服务能力。

　　（2）项目绩效指标。

　　①产出指标

　　a. 数量指标：会议培训次数≧4次；医疗机构监督监察下乡人次数≧80人次；采购办公桌椅、沙发、打印机等≧2批次。

　　b. 质量指标：县域内“一站式”结算率=100%。

　　c. 时效指标：医疗待遇报销平均时限≦30天。

　　d. 成本指标：项目支出≦19万元。

　　②效益指标

　　a.社会效益指标：参保群众政策知晓率≧90%。

　　③满意度指标：群众满意度≧90%。

　　3.富滇银行捐赠社会医疗救助补助项目绩效目标

　　（1）项目绩效总目标。

　　一是持续实施重大疾病医疗救助；二是重点对象自付费用年度限额内住院救助比例达到70%；三是强化医疗救助规范管理。

　　（2）项目绩效指标。

　　①产出指标

　　a. 数量指标：社会医疗救助人次数≧20人次。

　　b. 质量指标：医疗救助重点救助对象自付费用年度限额内住院救助比例≧70%。

　　c. 时效指标：医疗救助报销时限≦30天。

　　d. 成本指标：项目支出≦18.17万元。

　　②效益指标

　　a.社会效益指标：避免参保群众因病致贫=100%。

　　③满意度指标：群众满意度≧95%。

　　4.2023年中央财政第二批医疗服务与保障能力提升补助项目绩效目标。

　　（1）项目绩效总目标。

　　推进医保信息化建设、医保电子凭证推广、“十四五”规划实施、综合监管、宣传引导、医保支付方式改革、医保基金监管、医保经办服务管理、人才化建设等医疗保障服务能力。

　　（2）项目绩效指标。

　　①产出指标

　　a. 数量指标：办公室装修费≧7.7万元；医疗机构监督监察下乡人次数≧50人次；聘请法律顾问≧1人。

　　b. 质量指标：县域内“一站式”结算率=100%。

　　c. 时效指标：医疗待遇报销平均时限≦30天。

　　d. 成本指标：项目支出≦14万元。

　　②效益指标

　　a.社会效益指标：参保群众政策知晓率≧90%。

　　③满意度指标：群众对医保服务满意度≧90%。

　　5.医保局2022年办公经费项目绩效目标。

　　（1）项目绩效总目标。

　　维持部门正常运行运转。

　　（2）项目绩效指标。

　　①产出指标

　　a. 数量指标：保障职工法定节假日工会福利≧13人。

　　b. 质量指标：工会活动开展完成质量=100%。

　　c. 时效指标：资金拨付时限≦30天。

　　d. 成本指标：项目支出≦0.41万元。

　　②效益指标

　　a. 可持续影响指标：项目可持续影响年限≧1年。

　　③满意度指标：单位职工满意度≧95%。

　　6.医保局办公经费项目绩效目标。

　　（1）项目绩效总目标。

　　维持部门正常运行运转。

　　（2）项目绩效指标。

　　①产出指标

　　a. 数量指标：保障临聘人员工资福利支出≧2人。

　　b. 质量指标：医保经办服务工作质量≧95%。

　　c. 时效指标：临聘人员工资发放时限≦30天。

　　d. 成本指标：项目支出≦6万元。

　　②效益指标

　　a. 可持续影响指标：项目可持续影响年限≧1年。

　　③满意度指标：单位职工满意度≧90%。

　　（三）项目组织管理情况。

　　制定了《屏边县医疗保障局项目库管理办法》《屏边县医疗保障局项目支出预算管理办法》，以科室长为项目负责人，推进项目的实施和填报项目绩效完成工作。建立健全专项资金管理制度、食品安全监督管理制度、监督抽检制度和宣传培训制度，有专人负责工作进展，并留有痕迹资料。对项目的、进度及时跟进，并采取对应的措施。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围。

　　1. 绩效评价目的

　　了解上述项目的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

　　2. 绩效评价对象

　　绩效评价对象为：机构改革正常运行运转工作经费、2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助、富滇银行捐赠社会医疗救助补助、2023年第二批能力提升补助项目、医保局2022年办公经费、医保局办公经费。

　　3. 绩效评价范围

　　绩效评价范围为：机构改革正常运行运转工作经费、2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助、富滇银行捐赠社会医疗救助补助、2023年第二批能力提升补助项目、医保局2022年办公经费、医保局办公经费项目的决策、过程、产出和效益情况。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

　　1. 绩效评价原则

　　按《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）的规定，绩效评价遵循以下基本原则：

　　（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

　　（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

　　（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

　　（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

　　2.评价依据

　　1．《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

　　2．《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）；

　　3. 红河州财政局关于印发《红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）》的通知（红财预〔2015〕97号）；

　　4. 《屏边县财政局关于开展2022年度县级部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价的通知》；

　　5. 《屏边苗族自治县财政局预算指标通知书》屏财预〔2020〕74号、《屏边苗族自治县财政局预算指标通知书》屏财预〔2020〕75号；

　　3. 评价指标体系

　　（1）指标体系制定原则

　　a. 相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接联系，正确反映项目目标的实现程度。

　　b．重要性原则。对绩效评价指标在整个评价过程中的地位和作用进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。

　　c．系统性原则。将定量指标与定价指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响等。

　　d. 可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

　　e. 经济性原则。绩效评价指标设计通俗易懂、简便易行，考虑现实条件和可操作性，在合理的成本基础上取得绩效目标数据。

　　（2）评价指标表

　　结合机构改革正常运行运转工作经费、2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助、富滇银行捐赠社会医疗救助补助、2023年第二批能力提升补助项目、医保局2022年办公经费、医保局办公经费项目的特点，根据相关要求，本次项目支出绩效评价设计了四级指标体系框架，其中包括决策、过程、产出和效益4个一级指标，在此基础上提炼了11个二级指标，在二级指标的基础上细化分解为40个三级指标。同时我们对每个指标进行了清楚地解释，制定了详细的评分标准。具体指标表详见附表：机构改革正常运行运转工作经费、2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助、富滇银行捐赠社会医疗救助补助、2023年第二批能力提升补助项目、医保局2022年办公经费、医保局办公经费项目支出绩效单位自评表。

　　4. 评价方法

　　本次绩效评价根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）中确定的方法，主要采用比较法、因素分析法和公众评判法。

　　（1）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

　　（2）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

　　（3）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

　　5. 评价标准

　　（1）计划标准。以预先制定的目标、计划、预算等作为评价的标准。

　　（2）历史标准。参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

　　（3）其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　1. 前期准备

　　根据《屏边县财政局关于开展2023年度绩效自评工作的函》文件确定评价对象；屏边县医疗保障局成立绩效评价工作领导小组，由科室负责人负责此项工作；按绩效评价相关要求编制该项目《工作方案及评价指标体系》，并按工作方案开展工作。

　　2. 组织实施。

　　按工作方案要求，屏边县医疗保障局开展自评工作。

　　3. 分析评价。

　　根据制定的指标体系，对上述项目进行综合打分评价，并撰写项目绩效评价报告。

　　三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

　　（一）绩效评价综合结论。

　　机构改革正常运行运转工作经费、2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助、富滇银行捐赠社会医疗救助补助、2023年第二批能力提升补助项目、医保局2022年办公经费、医保局办公经费项目绩效评价得分100分，评价等次为“优”。一级指标具体得分情况详见下表：

　　据拟定的项目绩效评价指标体系，收集评价所需的基础资料和数据、了解情况，对机构改革正常运行运转工作经费、2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助、富滇银行捐赠社会医疗救助补助、2023年第二批能力提升补助项目、医保局2022年办公经费、医保局办公经费项目进行绩效评价，评价范围包括：该项论据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性、资金到位率、预算执行率、会计核算规范性、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、档案管理规范性、工作完成情况（包括：实际完成率、质量达标率、完成及时率、成本节约率）、社会效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度。

　　上述项目按有关规定进行了项目预算的编制工作，基本按照相关规章制度的规定对实施过程进行管理和使用资金，基本完成项目绩效目标。

　　对照绩效评价指标体系，对项目决策、过程、产出和效果进行量化打分。详见附件“项目支出绩效自评表”。

　　（二）绩效目标实现情况等。

　　机构改革正常运行运转工作经费、2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助、富滇银行捐赠社会医疗救助补助、2023年第二批能力提升补助项目、医保局2022年办公经费、医保局办公经费项目均已完成绩效目标。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析。

　　1. 项目立项

　　（1）立项依据充分性：项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划和政策要求；项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则。

　　（2）立项程序规范性：通过查阅项目单位提供的《屏边县医疗保障局关于请求批复〈屏边县医疗保障局办公经费项目实施方案〉的请示》（屏医保发〔2023〕2号）等相关资料，项目立项程序规范。

　　2. 绩效目标

　　上述项目设有绩效目标，且项目绩效目标与实际工作内容具有相关性、项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平、与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

　　3. 资金投入

　　（1）预算编制科学性：预算编制经过科学论证；预算内容与项目内容匹配；预算额度测算依据充分，按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

　　（2）资金分配合理性：预算资金分配依据充分；资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

　　（二）项目过程情况分析。

　　1. 资金管理

　　（1）资金到位率：屏边县财政局2023年下达项目资金60.58万元。项目资金已到位，资金到位率100.00%。

　　（2）预算执行率：项目实际支出资金51.88万元，实际到位资金70.92万元，预算执行率86%。

　　（3）会计核算规范性：项目会计核算真实、准确和规范，项目会计核算相关资料完整。

　　（4）资金使用合规性：项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目合同规定用途。

　　2. 组织实施

　　（1）管理制度健全性：项目实施单位执行《政府会计制度》财务管理制度和相关业务管理制度，管理制度合法、合规、完整。

　　（2）制度执行有效性：项目实施过程中遵守相关法律法规和相关管理规定，项目合同书、验收报告等资料齐全并及时归档，项目实施人员等实施条件落实到位。

　　（3）档案管理规范性：项目档案统一指定专人负责管理，档案资料完整、齐全并已归档。

　　（三）项目产出情况分析。

　　1.产生数量

　　实际完成率：项目计划完成机构改革正常运行运转工作经费、2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助、富滇银行捐赠社会医疗救助补助、2023年第二批能力提升补助项目、医保局2022年办公经费、医保局办公经费，详细建设内容见本报告“项目绩效目标”。上述项目已完成“项目绩效目标”里的详细建设内容，实际完成率100.00%。

　　2.产出质量

　　质量达标率：上述质量达标率100.00%。

　　3.产出时效

　　完成及时率：上述项目均已在时限内完成。

　　4.产出成本

　　成本节约率：机构改革正常运行运转工作经费、2023年中央财政医疗服务与保障能力提升补助、富滇银行捐赠社会医疗救助补助、2023年第二批能力提升补助项目、医保局2022年办公经费、医保局办公经费项目计划成本为60.58万元，实际成本51.88万元，成本节约率100.00%。

　　（三）项目效益情况分析。

　　1.社会效益

　　通过实施上述项目，保障了社会保险基金的安全，参保群众政策知晓率达到90%，通过办公室装修及办公设备购置保障了单位日常办公需求，提升了医疗保障服务能力与服务质量。

　　2. 可持续影响

　　通过项目的实施，为医疗保障服务提供了坚强的组织保障、打下了坚实的基础。

　　3. 满意度

　　社会公众或服务对象满意度：参保群众及职工满意度≧90%。

　　五、主要经验及做法

　　1. 在项目立项后，成立工作领导小组，负责协调、组织项目的规划、实施等具体工作。切实加强对该项工作的领导，层层明确项目责任制和责任人。

　　2. 在项目实施过程中，工作领导小组对项目的规划、实施、质量、进度、资金使用等各个环节进行监测，及时深入调查了解，检查督促项目实施进度、工程质量和资金使用情况。

　　3.在项目完工后，严格按照建设要求验收，达到一次性验收合格标准。

　　六、存在的问题及原因分析

　　部分项目绩效目标制定过于粗泛。主要原因是单位绩效指标体系建设不够细致。

　　七、有关建议

　　建议项目实施单位应在项目实施前期根据项目的实际工作内容设定绩效目标，绩效目标设立应依据充分，客观实际；绩效指标应清晰、细化、可衡量。

　　八、其他需要说明的问题

　　除上述报告中所提事项外无其他需说明的情况。

　　附件：屏边县医疗保障局2023年度项目支出绩效单位自评

　　屏边县医疗保障局

　　2024年3月15日