屏边县财政局2023年度项目支出绩效单位自评报告

　　一、基本情况

　　（一）项目概况。

　　1.项目背景：深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共云南省委 云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发〔2019〕11号）和《红河州全面实施预算绩效管理工作推进方案》（红财发〔2020〕27号）文件精神，加快建立现代财政制度，全面形成“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理新机制，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会发展提供有力保障。

　　2.主要内容及实施情况：开展重点项目绩效评价，部门整体支出绩效评价，事前绩效评估项目，财政项目绩效目标评审全覆盖，构建全方位预算绩效管理格局、建立全过程预算绩效管理链条、完善全覆盖预算绩效管理体系，提高财政资金使用效率和效益。

　　3.资金投入和使用情况：屏边县财政局年初预算数为20万元，执行中未追加，使用财政拨款支出20万元，执行率100%。

　　（二）项目绩效目标。

　　屏边县财政局2023年开展的项目均按照年度工作安排、工作职责、项目具体情况等设置了各项目的总体目标、阶段性目标，按照产出、效益、满意度一级指标和产出指标下的数量、质量、时效、成本指标，效益指标下的可持续影响指标，满意度指标下的服务对象满意度指标等二级指标，根据项目各自的情况和特点，设置了各项目的三级指标。具体情况详见附件项目自评表。

　　（三）项目组织管理情况。

　　项目实施主体为屏边县财政局，承担预算绩效管理资金使用工作，依据国家相关法律法规及省、县相关政策要求，对项目资金严格管理，按照项目申报立项制定项目实施预算安排，组织项目实施。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围。

　　本次绩效自评的对象为屏边县财政局。开展本次项目绩效评价工作的主要目的是对2023年度项目资金到位情况、结余情况、项目资金支出取得的成果进行一个分析，用分析结论检查2023年度项目资金安排使用的合理性，并根据分析结论来指导安排下一年度的项目资金。本次项目评价范围涵盖部门全部项目收入和项目支出等整体预算绩效情况。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等。

　　1．绩效自评的原则

　　（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对经费及项目绩效进行客观、公正的反映。

　　（2）统筹兼顾。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

　　（3）激励约束。绩效评价结果应与政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

　　（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

　　2．评价指标体系

　　（1）指标体系制定原则

　　a. 相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接联系，正确反映项目目标的实现程度。

　　b．重要性原则。对绩效评价指标在整个评价过程中的地位和作用进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。

　　c．系统性原则。将定量指标与定价指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响等。

　　d. 可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

　　e. 经济性原则。绩效评价指标设计通俗易懂、简便易行，考虑现实条件和可操作性，在合理的成本基础上取得绩效目标数据。

　　（2）评价指标表

　　结合财政局项目的特点，根据相关要求，本次项目支出绩效评价我们设计了四级指标体系框架，其中包括产出、效益及满意度3个一级指标，在此基础上共计设定9条绩效指标，其中：数量指标3条、质量指标2条、时效指标1条、成本指标1条、可持续影响指标1条、服务对象满意度指标1条。同时我们对每个指标进行了清楚地解释，制定了详细的评分标准。具体指标表详见附表：项目绩效评价指标评分表。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　1.前期准备

　　在收到《屏边县财政局关于开展2023年度县级部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价的通知》后，由绩效管理领导小组进行批示组织开展绩效自评工作，明确了工作具体内容，指定了专人负责开展此次自评工作。

　　2.分析评价。收集、整理涉及2023年资金及项目经费的绩效评价所需资料，核实评价基础数据，结合预算绩效工作管理小组抽查情况进行分析评价，形成自评结论。

　　三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

　　（一）绩效评价综合结论。

　　屏边县财政局2023年部门项目支出绩效自评得分100分，评价等级为“优”。2023年部门项目绩效目标与部门职责职能、部门年度重点工作任务相匹配，为部门履职尽责明确了方向；部门预算配置较为合理，重点工作任务资金安排得到有效保障；部门各项经费支出合法合规，不存在专项资金的挤占、挪用、截流等违规现象；2023年项目绩效目标基本得到实现。

　　（二）绩效目标实现情况等。

　　屏边县财政局2023年部门项目支出绩效目标基本得到实现。具体完成情况详见：附件5屏边县财政局2023年度项目支出绩效自评表。

　　四、绩效评价指标分析

　　我局项目支出绩效指标经过不断修改、完善，已搭建起相对完整的绩效指标体系，并将指标体系运用于2024年度部门预算的编制中。积极开展我局相关绩效自评工作。2023年项目绩效目标、预算配置较为合理，重点工作任务资金安排得到有效保障；项目经费支出合法合规，不存在专项资金的挤占、挪用、截流等违规现象，投入、过程、产出、效益等各项指标均得以完成。

　　五、主要经验及做法

　　在完善绩效管理考核体系中，我局认真组织本科室人员积极学习绩效管理考核相关新理论、新方法，时刻关注相关绩效政策，不断总结绩效管理过程的经验教训，大力宣传绩效管理工作先进典型和经验。

　　六、存在的问题及原因分析

　　项目支出绩效目标量化、细化不够，项目支出绩效目标跟踪管理相关工作落实有待加强。

　　七、有关建议

　　完善项目绩效目标量化，压实责任，加快资金支付进度，年终时，资金支付进度达到100%。做好项目支出“双监控”工作，发现问题要求及时整改。

　　八、其他需要说明的问题

　　无。

　　附件：财政局2023年度项目支出绩效单位自评表

2024年3月14日