关于屏边县2019年地方财政决算情况的报告

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　　目  录

　　一、财政决算报告《关于屏边县2019年地方财政决算情况的报告》

　　二、2019年屏边县政府决算表（附件）

　　三、2019年屏边县一般公共预算、政府性基金预算和国有资

　　本经营预算执行变动情况的说明（附件）

　　四、屏边县2019年预算绩效工作开展情况说明

　　五、屏边县2019年转移支付执行情况说明

　　六、屏边县2019举借债务说明

　　七、2019年屏边县重大政策和重点项目绩效执行结果说明

县十六届人大常委会第三十次会议材料（七）

屏边县2019年地方财政决算情况

（2020年7月31日在县十六届人大常委会第三十次会议上）

屏边苗族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府李雄文县长的委托，向县十六届人大常委会第三十次会议作关于屏边县2019年地方财政决算情况的报告，请予审议。

　　一、2019年地方财政决算情况

　　2019年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，坚定不移贯彻落实县委“一个精品、二个示范、三个特色”战略思路和目标，发挥财政职能，以“保工资、保基本运转、保基本民生”为重点，聚焦脱贫摘帽目标，采取有效措施积极组织收入，合理安排支出，积极发挥财政职能，较好地完成县十六届人民代表大会第三次会议确定的收支预期目标，全县预算执行情况总体良好。

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　1.全县一般公共预算收支决算情况

　　2019年，全县一般公共预算总收入完成26665万元，同比下降9.1%，减收2676万元。在总收入中，地方一般公共预算收入完成17249万元，同比增长2.5%，增收416万元，为年初预算17170万元的100.5%，超收79万元。其中：税收收入完成6782万元，同比下降27.7%，减收2597万元；非税收入完成10467万元，同比增长40.4%，增收3013万元。上划中央收入完成7497万元，同比减少21.5%，减收2048万元。上划省级收入完成1425万元，同比下降40%，减收949万元。上划州级收入完成494万元，同比下降16.1%，减收95万元。

　　全县地方一般公共预算收入分项目完成情况：一是税收收入。增值税完成4405万元，同比下降21.3%，减收1195万元；企业所得税318万元，同上年持平；个人所得税76万元，同比下降60%，减收114万元；资源税87万元，同比增长89.1%，增收41万元；城市维护建设税352万元，同比下降12.2%，减收49万元；房产税180万元，同比增长26.8%，增收38万元；印花税97万元，同比下降4.9%，减收5万元；城镇土地使用税106万元，同比增长0.9%，增收1万元；土地增值税156万元，同比增长24.8%，增收31万元；车船税196万元，同比下降10.5%，减收23万元；耕地占用税0万元，同比减收1445万元；契税548万元，同比增长39.1%，增收154万元；烟叶税248万元，同比下降13.9%，减收40万元；环境保护税13万元，同比增长225%，增收9万元。二是非税收入。专项收入527万元，同比下降43.7%，减收409万元；行政事业性收费收入1388万元，同比增长108.4%，增收722万元；罚没收入1201万元，同比增长158.1%，增收738万元；国有资源（资产）有偿使用收入4160万元，同比增长249.6%，增收2970万元；捐赠收入3071万元，同比增长20.1%，增收514万元；政府住房基金收入67万元，同比增长81.1%，增收30万元；其他收入53万元，同比下降96.7%，减收1552万元。

　　2019年，全县地方一般公共预算支出完成198523万元，同比增长16.3%，增支27824万元，为年初预算174094万元的114%，为年度预算182321.5万元的108.9%。

　　全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成13549万元，同比增长17.8%，增支2052万元；国防支出完成229万元，同比增长35.5%，增支60万元；公共安全支出完成5034万元，同比增长34.1%，增支1280万元；教育支出完成24512万元，同比下降14.7%，减支4234万元；科学技术支出完成304万元，同比增长102.7%，增支154万元；文化旅游体育与传媒支出完成2512万元，同比增长92.9%，增支1210万元；社会保障和就业支出完成21127万元，同比下降17.3%,减支4421万元；卫生健康支出完成19198万元，同比增长10.3%,增支1798万元；节能环保支出完成5155万元，同比下降61.4%减支8196万元；城乡社区支出完成22457万元，同比增长16.3%,增支3153万元；农林水支出完成57747万元，同比增长77.8%,增支25262万元；交通运输支出完成8583万元，同比增长67.1%,增支3448万元；资源勘探信息等支出完成300万元，同比下降12.8%，减支44万元；商业服务业等支出完成1385万元，同比增长436.8%，增支1127万元；自然资源海洋气象等支出完成1290万元，同比增长75.5%，增支555万元；住房保障支出完成12656万元，同比增长100.3%，增支6339万元；粮油物资储备支出完成318万元，同比增长81.7%，增支143万元；灾害防治及应急管理支出1515万元；债务付息支出完成639万元，同比下降37.8%，减支388万元；债务发行费用支出13万元，同比增长550%，增支11万元。

　　动用预备费和预算稳定调节基金情况：根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算稳定调节基金管理办法》的相关规定，按程序报批后，2019年预备费720万元，2018年预算稳定调节基金（结算后）348万元，共计1068万元全部用于平衡预算。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计211300万元。其中：全县地方一般公共预算收入17249万元，返还性收入568万元，一般性转移支付收入120083万元，专项转移支付收入50412万元，上年结转9119万元，调入资金204万元，动用预算稳定调节基金348万元，政府债券转贷收入13317万元(含新增债券8227.5万元）；全年支出总计206357万元，其中：全县地方一般公共预算支出198523万元，上解上级支出2720万元，债务还本支出5090万元（用于置换政府债务），安排预算稳定调节基金24万元。收支相抵，年终结余4943万元，全部为指定专项用途结转下年的支出。

　　2.县本级一般公共预算收支决算情况

　　2019年，县本级地方一般公共预算收入完成12229万元，同比下降1.2%，减收152万元。县本级地方一般公共预算支出完成174912万元，同比增长17.4%，增支25948万元。

　　3.一般公共预算收支决算分析情况

　　从2019年的预算执行情况看，地方一般公共预算收入实现稳步增长，地方一般公共预算支出大幅增长，各项人员刚性增支全力保障。

　　收入增减的主要原因：一是大规模减税降费政策实施的同时，加强税收征管及其他税源的挖掘，加大精准征税力度，税收在减税降费的大背景下较上年部分税种有所下降。二是强化非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，同时对国有资源(资产)的管理加强，非税收入大幅度增长。三是一次性征收因素导致部分收入科目同比下降。

　　支出增减的主要原因：一是落实各项增资政策，特别是各项扶贫民生政策落实落地，扶贫资金形成大幅增长。二是向上争取力度加大，实现部分专项转移支付同比大幅增加。三是受上级支持方向调整和部分单位争取资金力度减弱等因素影响，部分科目支出下降。

　　（二）政府性基金预算收支决算情况

　　1.全县政府性基金预算收支决算情况

　　2019年，全县政府性基金预算收入完成3133万元，同比下降41%，减收2175万元，为年初预算13586万元的23.1%。

　　2019年，全县政府性基金预算支出完成6376万元，同比增长16.3%，增支895万元，为年初预算17255万元的37%。

　　减收的主要原因：国有土地使用权出让收入和城乡建设用地增减挂钩节余指标收益的减少。

　　增支的主要原因：安排上年结转的国有土地使用权出让收入。

　　收支与年初预算有较大差距的主要原因：国有土地使用权出让收入未达预期和城乡建设用地增减挂钩节余指标收益未达预期及科目调整。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计6552万元。其中：全县政府性基金预算收入3133万元，上级补助收入1513万元，上年滚存结余1906万元。全县全年支出总计6339万元。其中：全县政府性基金预算支出6376万元，上解上级支出-37万元。收支相抵，年终结余213万元。

　　2.县本级政府性基金预算收支决算情况

　　2019年，县本级政府性基金预算收入完成1533万元，同比下降71.1%，减收3775万元。县本级政府性基金预算支出完成4383万元，同比下降1.8%，减支82万元。

　　（三）社会保险基金预算收支决算情况

　　2019年，全县社会保险基金预算收入完成33838万元，全县社会保险基金预算支出完成35542万元，当年收支结余-1704万元，年末滚存结余18547万元。

　　使用滚存结余1704万元的主要原因是：城乡居民基本医疗报账数额增加和减税降费降低社会保险费征缴费率导致收入减少，出现当年收入不能满足当年支出的情况。

　　（四）国有资本经营预算收支决算情况

　　2019年，全县国有资本经营预算收入完成108万元，为年初预算的100%，其中：投资服务企业利润收入30万元，建筑施工企业利润收入60万元，其他国有资本经营预算收入18万元。全县国有资本经营预算支出完成108万元，全部调入一般公共预算，为年初预算的100%。

　　（五）与州级资金结算情况

　　2019年，州财政应补助县财政资金合计194534万元。减去县财政应上解州财政资金合计2683万元，州财政应净补助县财政资金191851万元。再减州财政实际已拨付县财政资金179604万元后，最终结算州财政欠县财政往来库款资金12247万元。

　　（六）政府债务情况

　　经州委、州政府同意并报州第十二届人大常委会第十二次会议审查批准，核定屏边县2019年地方政府债务限额55700万元，全部为一般债务。2019年新增政府债务（政府债券）8227.5万元。截至2019年末，我县政府债务余额为47973万元，未超过上级核定的债务限额。

　　以上情况详见附表：屏边苗族自治县2019年决算表。

　　二、其他需要说明的事项

　　根据有关规定，在与州级结算后，特向大会说明如下事项：

　　（一）一般公共预算有关情况说明

　　1.安排预算稳定调节基金数额变动情况。与年初人代会报告的预算执行数相比，2019年末，安排预算稳定调节基金数额由89万元减少到24万元，减少了65万元。主要原因是2019年我县与州级结算前超收收入79万元，年终结余10万元，合计89万元，全部补充预算稳定调节基金。与州级结算后，因返还性收入减少955万元，导致全县年终结余负55万元。根据《中华人民共和国预算法》第六章六十六条“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”和《民族区域自治法》第三十二条“民族自治地方的自治机关在执行中财政预算数过程中，自行安排使用收入的超收和支出的节余”的规定，2019年我县超收收入79万元，其中55万元用于冲减结余负数，剩余24万元安排预算稳定调节基金。

　　2.债务付息支出科目减少470万元。与年初人代会报告的预算执行数相比，全县债务付息支出科目由1109万元减少到639万元，减少了470万元。原因是根据上级文件要求，进行支出科目调整，减少的470万元由债务付息支出科目调整到扶贫支出科目中。

　　3.上级补助收入变动情况。与年初人代会报告的预算执行数相比，一是返还性收入由1523万元减少到568万元，减少了955万元。主要原因是与州级结算后，增值税五五分享返还收入减少127万元、其他返还性收入（增收留用以奖代补）扣款导致减少828万元。二是一般性转移支付收入由108642万元增加到120083万元，增加了11441万元，专项转移支付收入由60995万元减少到50412万元，减少了10583万元，主要原因是与州级结算后，根据上级要求，进行了收入科目调整和结算补助收入增加850万元。

　　（二）政府性基金预算有关情况说明

　　与年初人代会报告的预算执行数相比，全县政府性基金预算年终结余增加85万元，原因是与州级结算后，多计提的上级基金返还，基金上解上级支出由48万元减少为-37万元。

　　（三）社会保险基金预算有关情况说明

　　与年初人代会报告的预算执行数相比，全县社保基金预算收入由33763万元增加到33838万元，增加了75万元；全县社会保险基金预算支出由35541万元增加到35542万元，增加了1万元；当年收支结余由-1778万元减少到-1704万元，减少了-74万元；年末滚存结余由18474万元增加到18547万元，增加了73万元。主要原因是与州级结算后，城乡居民基本养老保险基金委托投资收益率调整，收入增加。

　　（四）财政存量资金安排情况

　　2019年，全县按规定收回财政存量资金8807万元，安排财政存量资金7010万元。

　　财政存量资金安排分项情况：一般公共服务支出1832万元；公共安全支出551万元；文化体育旅游与传媒支出101万元；社会保障和就业支出282万元；卫生健康支出124万元；节能环保支出15万元；城乡社区支出1642万元；农林水支出1434万元；交通运输支出288万元；资源勘探信息等支出176万元；自然资源海洋气象等支出378万元；粮油物资储备支出76万元；灾害防治及应急管理支出111万元。

　　（五）其他情况说明

　　本次报告的决算数据均为截至目前州级认定并反馈的数据，但州财政最终决算文件尚未下达县财政，若州财政最终下达数据有所变动，再另行报告。

　　三、2019年主要财政工作

　　（一）收入征管进一步得到强化。在努力克服经济下行、税源单一、收入计划持续增加、财政支出迅猛增长的巨大压力下，充分发挥财政牵头协调作用，多措并举，努力完成了年初确定的收入预期目标。一是进一步强化对重点税源企业、工程的管理和服务，确保收入全额按期入库。二是进一步强化日常征管，摸清底数，加强部门间协作，加大协税办税力度，确保税收收入稳步增长。三是进一步加大非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，做到应收尽收。

　　（二）支出结构进一步得到优化。以保障民生需求为重点，持续增加民生支出。一是强农惠农补贴有效落实。直接发放财政涉农补贴7837.65万元，其中：退耕还林、还草补助4984.65万元，耕地地力保护补贴2298万元。选聘贫困人员开展护林补助资金555万元，进一步解决了贫困群众的实际困难。二是教育投入持续发力。拨付农村义务教育公用经费1362.33万元；发放困难寄宿生生活补助1244.11万元；营养改善计划补助金1211.52万元；发放普通高中国家助学金173.01万元；普通高中建档立卡家庭经济困难学生免生活费168.33万元；安排改善普通高中学校办学条件补助资金400万元；下达财政支持学前教育发展资金518.55万元；发放乡村教师生活补助资金364.18万元。三是文旅科技事业健康发展。进一步完善公共文化服务体系，2019年投入财政资金404万元；加大科技投入，促进科技创新发展，安排科技发展资金155.5万元。四是社会保障扶持力度持续加大。投入城乡困难群众生活保障3096万元；城乡医疗救助2389万元，较上年增加1106万元；城乡居民医疗补助7390万元，较上年增加1167万元；就业补助1325万元，较上年增加843万元；公共卫生及重大公共卫生1188万元；城乡居民养老保险2545万元。五是投入反恐、禁毒、扫黑除恶等政法经费5622万元，有力维护了社会稳定。六是充分发挥彩票公益金的社会效应，争取中央、省、州彩票公益金实施村级活动场所、居家养老服务中心、城乡医疗救助等项目49个共计857万元。

　　（三）整合监管进一步得到加强。一是加大资金整合力度。2019年，全县共整合财政涉农资金39981.34万元，其中：财政专项扶贫资金13863.02万元，其他财政整合涉农资金26118.32万元。二是加快资金支付进度。下放资金审批权，简化报账手续，取消县级财政报账制，实行分级核算，督促项目单位加快项目实施和资金支付，全县扶贫及涉农整合资金结转结余率均控制在上级要求范围内。三是强化资金监管。严格执行各级财政资金管理办法，加强对财政专项扶贫资金和财政整合涉农资金监管工作，实行“一月一监管、一月一通报”制度，极大提高了资金使用效率和保障了资金安全运行。

　　（四）财政改革进一步得到深化。一是深入推进预算绩效管理。将扶贫项目资金纳入动态监控平台管理，实现预算绩效目标申报、自评全覆盖，实现了扶贫项目资金指标录入、分配、支付、绩效管理等情况的动态监控，以全面规范的绩效管理提高扶贫资金的安全和使用效益，完成财政扶贫资金项目绩效自评29个，金额57523.09万元，开展2019年扶贫项目绩效目标录入项目279个，金额68176.02万元，填报比例100%；积极开展预算资金重点绩效评价，完成11个财政支出项目绩效抽评，评价金额 5880.5万元，完成1个部门整体支出评价，评价金额4662.64万元。二是扎实做好预算管理和执行工作。健全所有部门预算审查批准机制，细化项目支出预算编制，提高了部门科学化、精细化管理水平。增强预算约束力，确保财政收支平衡。三是全面推进预决算信息公开。通过县人民政府门户网站公开全县财政总预决算、县本级“三公”经费预决算汇总数和除涉密部门外的县级所有一级预算单位、各乡镇的部门预决算及“三公”经费预决算信息。四是开展国库集中支付电子化管理。实现了国库集中支付电子化运行和管理，从根本上提高资金运作的安全性，全面实现支付数据自动收集汇总，切实提高了服务效率。五是加强账户规范管理。全面清理规范财政专户，并统一归口国库管理。严格按照相关规定审批各预算单位开设账户。六是加强行政事业单位和国有企业的国有资产监督管理审批工作。完成县级机构改革资产划转工作，全县涉及机构改革的单位28家，涉及到资产划转单位11家。核实行政事业单位和国有企业不动产登记相关资产，目前共有47户行政事业单位和4户国有企业已进行了不动产登记核实工作。结合全县国有企业经营实际情况，选择屏边苗岭投资建设（集团）有限公司1户企业继续作为试点编制国有资本经营预算，提高了屏边县预算编制的完整性。七是积极推进国有企业改革。组建屏边苗岭投资建设(集团)有限公司，将原5家国有企业股权重组市场化运营，集团市场化改制初见成效。同时逐步推进混合所有制改革，成功混改红河州御风电子商务有限公司、屏边县金源电子科技有限公司。

　　（五）理财水平进一步得到提升。一是从严控制一般性支出。加大“三公”经费管理力度，严格界定行政事业单位经费供给范围，大力压缩一般性支出，全县“三公”经费支出继续下降。二是加大政府采购监督管理，严格采管分离，扩大采购范围及规模。采购规模达24475.17万元，完成采购项目221项，节约资金291.45万元，节约率为2.62%，有效预防了腐败滋生。三是积极开展财政预决算公开、会计质量专项检查，严格内控管理，进一步规范票据使用，全县会计核算进一步规范。四是加强金融风险防范。深入推进防范和处置非法集资工作，开展宣传教育活动和各类风险排查。加强小贷公司监管，推动小贷公司规范、健康和可持续发展。积极运作好信贷资金，充分发挥资金效益。五是抓好财务人员培养和培训。组织开展全县年度预决算编制、政府会计信息集中管理、权责发生制政府综合财务报告、预算绩效管理等集中培训6期，全县财务人员业务素质得到进一步提升。

　　2019年，面对经济下行压力带来的巨大压力，我县努力克服收入增收乏力、各项增支因素增多、收支平衡压力巨大等困难，继续全力以赴抓收入，财政运行总体平稳。但也存在一些不容忽视的困难问题：一是税源结构单一，税收收入占比低；增支政策多、刚性支出增长快，收支矛盾突出；二是财政资金绩效管理质量不高、效果不够明显等。要破解这些困难问题，还需我们继续因地制宜，创新生财、聚财、用财思路，进一步增强财政保障能力。

　　主任、各位副主任、各位委员，2020年财政改革与发展任务繁重而艰巨。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，紧紧围绕县委战略思路和目标，锐意进取、真抓实干，紧盯全年财政预算收支目标，为巩固全县脱贫成效，实现与乡村振兴有效衔接，建设“美丽苗乡·森林屏边”做好财力支撑、作出财政贡献。

　　以上报告，请予审议。

　　监督索引号53252303100011111