屏边苗族自治县人民医院2025年度部门决算

目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

十二、国有资产使用情况表

十三、部门整体支出绩效自评情况

十四、部门整体支出绩效自评表

十五、项目支出绩效自评表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

屏边苗族自治县人民医院是一所集医疗、急救、健康体检、康复为一体的二级甲等综合医院，医院负担着全县人口的医疗、急救、康复、体检、突发公共卫生事件的应急、实习生的带教等任务，也承担着全县乡镇卫生院和村卫生室卫技人员的培训工作。

二、基本情况

（一）机构设置情况

我院共设置46个内设机构,包括：党政办公室、行政办公室、医务部、科教与学科发展部、护理部、医保价格部、信息管理部、感染管理办公室、县域健康管理中心、人力资源部、医学装备部、财务部、审计科、采购办、后勤保障部、安防消防科、医共体一体化管理中心、运营管理部、急诊医学部、产科产后康复科、普外科烧伤外科、泌尿外科肛肠外科、眼耳鼻喉头颈外科、儿科、妇科、口腔医学科、麻醉医学科、感染性疾病科、重症医学科、创伤骨外科胸外科、心血管内分泌科、神经内外科、呼吸与危重症医学科、消化内科、肿瘤科、肾内风湿免疫科、针灸推拿治未病科、中医康复科、中医皮肤美容科、精神卫生科、医学检验科、超声影像科、医学影像科、健康管理中心、消毒供应中心、药学部、门诊部、收费室。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为屏边苗族自治县卫生健康局部门（一级主管部门）的二级预算单位纳入2025年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2025年末编制内实有人员146人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员139人，机关和事业工人7人；经费自理人员0人。

我单位2025年末其他人员297人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员297人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员94人（离休0人，退休94人）。年末遗属2人。

车辆编制7辆，在编实有车辆7辆。

三、重点工作概述

（一）党建引领强根基，党业融合提质效

1.政治建设走深走实：严格落实“第一议题”制度，深入学习党的二十届三中全会及习近平新时代中国特色社会主义思想，开展政治学习覆盖全院党员干部职工，召开党委会专题研究“三重一大”事项32项，确保医院发展方向不偏航。修订完善《党委会议事规则》《“三重一大”事项集体决策制度》，党委会前置研究决策程序全面覆盖重大事项，民主集中制原则刚性执行。

2.组织建设纵深推进：完成党支部优化调整，实现党组织在临床、医技、行政科室全覆盖，推行“党建工作查房制度”和“书记、院长接待日制度”，打造“一支部一品牌”特色项目，开展健康义诊、科普宣教等活动18场。实施“三培养”工程，提拔业务骨干15名，发展及转正党员23名，党支部标准化建设与业务深度融合。

3.廉洁防线筑牢夯实：开展警示教育覆盖全院医务人员，紧盯药品耗材采购、基建工程等重点领域，常态化开展廉政风险排查，建立关键岗位人员廉政档案。修订完善医德医风相关制度，开展问题集中整治，实现药品耗材阳光化采购，风清气正的政治生态持续巩固。

（二）医疗质量筑防线，服务能力再升级

1.核心制度刚性落地：推行医疗质量负面清单管理，完成十八项核心制度专项督查4轮，覆盖骨科、神经内外科等重点科室，针对知情同意签署、手术核查等关键环节开展质量回溯，整改问题35项。强化围手术期管理，规范术前讨论、术中核查、术后随访全流程，四级手术术前多学科讨论率达100%，手术安全核查率保持100%。

2.质控体系智慧赋能：全面推广AI全病程质控系统，实现重大检查结果、临床用血等环节自动提醒，归档病历甲级率提升至93.30%，同比提高1.96个百分点。基于DRG大数据分析，筛选全院前20个优势病组和前5个亏损病组，建立“优势病种培育+亏损病种调控”机制，完成优势病组表单制作并推行单病种路径管理。

3.服务能力持续增强：县域临床服务“五大中心”和急诊急救“五大中心”建设提质增效，组织相关培训与质控30余次，培训1364人次。胸痛中心荣获国家级认证，重症医学科加入省级联盟，设立专家工作站1个。全年开展新技术新项目34项，推广中医适宜技术15项，CMI值提升至1.1146，三四级手术占比达27.62%，RW>2病历占比6.01%，病种难度和技术水平双提升。

（三）医共体建设破壁垒，县域协同强体系

1.实体化运行纵深推进：推动医共体实体化运行，完成总院事业单位法人设立和统一法定代表人申请，优化调整分院领导班子配置。制定《紧密型医共体财务管理办法》，组建医保管理中心，顺利实施医保打包付费，建立资金分配与内控考核联动机制。

2.基层能力精准提升：实施和平县域医疗副中心建设，院长下沉兼任和平分院院长，选派2名业务副院长、4名骨干驻点帮扶，创新建立“周四坐诊日”“周五手术日”机制并常态化运行。2025年1-11月，和平分院收治门诊急诊患者33517人次，住院患者1244人次，业务收入414.5万元，河东片区群众实现“家门口的二级医院服务”。

3.资源共享提质增效：建设医共体高质量管理“五大中心”，推进县域检验、影像分中心建设，实现远程医学影像服务6854人次、远程电诊断服务7029人次，检验检查结果互认范围持续扩大。创新设备共享经济模式，白河卫生院CT设备通过精准调度实现单机效能提升，县域医疗设备集约化使用水平显著提高。

4.医防融合创新实践：在分院试点门诊标准化医防融合服务流程改造，推行“筛查-诊疗-随访”一体化服务，完成“六癌”免费筛查7597人，管理异常人员1268人。推动高血压、糖尿病等慢病规范管理，高危人群建档率提升至85%，建立健康积分机制，引导重点人群主动获取服务，实现“预防端口前移、健康管理落地”。

（四）运营管理精施策，发展效能稳提升

1.预算绩效协同发力：构建“战略预算+绩效改革”协同体系，修订2025年收入预算，建立收入预算动态调整模型。创新设计科主任岗位胜任力“三维九力”评价模型，将学科发展、成本控制等指标纳入考核，推行护士长岗位胜任力绩效考评，设定不超过20项量化指标，突出质量权重（≥30%），实施月度考核、季度复盘机制。

2.智能控费成效显著：引进科大讯飞智能审核监管风控系统，构建“事前提醒-事中拦截-事后追溯”全流程监管体系，违规病例同比减少51.1%，违规行为拦截率从35%提升至92%，病案首页智能质控合格率上升至92.06%。通过系统进行DRG入组管理，入组准确率提升至95%，因错组导致的亏损同比减少60%。

3.收入结构持续优化：实施“大门诊，小住院”策略成效显著，全年门诊量达203004人次，同比增长19.6%，门诊收入占比从26.71%提升至34.92%。住院率同比下降20.05%。严格执行药品、耗材集采政策，优化库存管理，百元医疗收入消耗的卫生材料费降至13.9元，同比下降12.3%，医疗服务性收入占比稳步提升，收入结构更趋合理。

4.智慧管理全面覆盖：全院推广deepseek应用，实现钉钉平台AI助手全覆盖，借力新质生产力突破传统管理效能瓶颈。推进后勤服务数字化转型，上线“一站式服务”，实现报修、申领线上操作，响应时长缩短50%。升级HIS、LIS等核心系统，系统稳定性与响应速度显著提升。

（五）学科人才强支撑，发展后劲更充足

1.学科建设差异化发展：苗医特色护理门诊推出火灸、泥罐灸等新技术新项目，构建中医药特色发展矩阵，中医非药物疗法使用率提升至38%。挂牌成立县级口腔疾病诊疗控制中心、中医药适宜技术推广中心，打造“专病中心+特色门诊”矩阵，开设体重管理门诊、中医医疗美容门诊，达成康养合作意向，构建医疗康养生态链。

2.人才引育双向发力：创新采用“校园定向+专项计划+柔性引进”多元招引模式，招聘国家一级注册消防工程师1名、影像技师2名、编外医生3名，通过自主招聘、校园招聘临床医技37人，后勤11人。开展DRG、人工智能应用等专题培训，组织中层干部管理能力提升班6期，656余人次参加培训，选派32余人到省内外医院进修培训，卫生专业技术资格考试通过率达96%。

3.科研创新氛围浓厚：联合高校团队在《Journal of Medical Internet Research》(IF 5.8)等国际期刊发表sci论文共7篇，成功承办红河州智能驱动下医院管理创新学习班，汇聚全州130余名医院管理者共谋发展。走进屏边一中开展900余名青少年心理健康公益科普，探索构建县域智能化心理健康服务模式。

（六）安全生产守底线，后勤保障提质效

1.隐患排查全面覆盖：开展安全生产大检查4次，整改消防设施故障、药品管理漏洞等隐患42项，组织消防及防爆培训、演练6场，强化治安巡逻与秩序维护力度，全年未发生非医疗安全事故。成立医院感染质量控制中心，制定医院感染防控相关制度113项，全院抗菌药物治疗前病原学送检率达71.78%，严防院内感染。

2.基础设施持续升级：完成急诊科、口腔科、CT机房等基础设施改造，推进血透室迁建并按期通过验收。研究新老院区直通车方案，优化停车权限管理，改善职工通勤条件。推进无人机运送标本等创新项目，提升服务效率，医学影像科牵头制定县域影像中心规范化流程与标准。

3.职工关怀落实到位：强化职工思想政治引领，开展职工喜闻乐见的文体活动8场，缓解工作压力。落实责任制整体护理和“首接负责制”，推行“无铃声病房”分级巡视，改善医务人员工作环境。建立职工健康服务需求网格化管理与定期沟通协调机制，提升职工幸福感与归属感。

（七）康养融合拓新局，服务领域再延伸

1.旅居健康管理破题：响应县委、县政府打造生态康养示范区的战略部署，主动与县文旅局、康养专班对接，建立旅居人群健康信息登记与动态更新机制。在主要康养公寓和旅游集散地设立医疗机构延伸点，提供基础健康咨询、应急处理和政策宣传服务，第三季度共为旅居者提供服务百余人次。

2.康养服务精准供给：为旅居人群开通预约诊疗、中医适宜技术体验、慢病管理等“绿色通道”，针对季节性、短期旅居特点，推出“健康体验包”或“短期健康管理套餐”。探索“医养康旅”融合服务，与本地优质康养、旅游机构合作，开发包含健康评估、特色疗法、康复理疗、生态疗养等元素的康养旅游产品。

第二部分 2025年度部门决算表

（详见附件）

本单位2025年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

本单位2025年度无国有资本经营预算财政拨款收入支出，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

2025年度我单位无财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费预算数和支出数，《财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费表》为空表。

2025年度我单位无一般公共预算财政拨款“三公”经费预算数和支出数，《一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表》为空表。

二级预算单位不做2025年度部门整体支出绩效自评情况表，《2025年度部门整体支出绩效自评情况表》为空表。

二级预算单位不做2025年度部门整体支出绩效自评表，《2025年度部门整体支出绩效自评表》为空表。

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

屏边苗族自治县人民医院2025年度收入合计156713175.85元。其中：财政拨款收入21562592.96元，占总收入的13.76%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入102241553.52元（含教育收费0.00元），占总收入的65.24%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入32909029.37元，占总收入的21.00%。

与上年相比，收入合计增加15313919.04元，增长10.83%。其中：财政拨款收入增加6058655.88元，增长39.08%；事业收入减少1299658.27元，下降1.26%；其他收入增加10554921.43元，增长47.22%。财政拨款收入增加原因：医共体建设、公共卫生项目经费增多。事业收入减少主要原因：外出务工人员增加，门诊就诊人次减少，住院人次减少；患者防患意识增强，早期及时就诊减少后期高费用治疗需求，自动化服务增多，间接降低人工服务费用，导致事业收入减少；其他收入增加原因：2025年收到2笔融资款1683万元，贷款1600万元，计入财务预算收入科目金额。

二、支出决算情况说明

屏边苗族自治县人民医院2025年度支出合计159674246.52元。其中：基本支出147906197.54元，占总支出的92.63％；项目支出11768048.98元，占总支出的7.37％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。

与上年相比，支出合计减少6822588.44元，下降4.10%。其中：基本支出减少5157449.50元，下降3.37%；项目支出减少1665138.94元，下降12.40%；主要原因一是院内合同用工人员相对减少，勤俭节约落实到位各类经费相对减少；二是大额购置项目减少，大型修缮、改造类项目减少。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障屏边苗族自治县人民医院机构正常运转的日常支出147906197.54元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出59540573.30元，占基本支出的40.26％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费88365624.24元，占基本支出的59.74％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障屏边苗族自治县人民医院为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出11768048.98元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

1.2025年医疗服务与保障能力提升（中医药事业传承与发展部分）中央预算补助资金615636.24元，主要用于中医药事业传承与发展医疗设备采购款494000元、专用材料采购款105231.74元、培训费16404.5元。

2.2024年医疗卫生事业高质量发展三年行动计划第四批资金789850元，主要用于老年病科建设专用设备采购款789850元。

3.2025年医疗服务与保障能力提升（公立医院综合改革）中央预算补助资金545723.08元，主要用于支付服务提升实施项目云集成服务费（中国电信股份有限公司红河分公司）70000元、付屏边县人民医院服务提升实施项目采购合同第3次付款309153.08元、购入医疗服务与保障能力提升医用设备共166570元。

4.2024年第一批医疗卫生事业高质量发展三年行动计划资金633150元，主要用于基层医疗卫生人员技能培训第一期至第四期餐费住宿费524610元、基层医疗卫生人员技能培训授课费105300元、卫生耗材及办公用品3240元。

5.2025年基本公共卫生服务项目中央补助资金571737元，列支人员薪酬475212元，基本公共卫生服务能力培训费等28923元，用于购置设备卫生材料等67598.44元。

6.2025年医疗服务与保障能力提升医疗卫生机构能力建设中央补助资金630080元，主要用于邀请专家到屏边人民医院会诊或手术劳务费472080元，购固定资产158000元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

屏边苗族自治县人民医院2025年度一般公共预算财政拨款支出22478512.23元,占本年支出合计的14.08%。与上年相比增加7838434.11元，增长53.54%,完成年初预算的154.26%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

8.社会保障和就业（类）支出4108680.81元，占一般公共预算财政拨款总支出的18.28%,完成年初预算的103.25%。主要用于基本养老保险、职业年金、死亡抚恤、与医疗相关社会保障支出；造成预决算差异的主要原因是陈园姮、张慧琼同志一次性死亡抚恤补助资金无预算，年中对账时补录该笔资金。

9.卫生健康（类）支出17297913.02元，占一般公共预算财政拨款总支出的76.95%,完成年初预算的180.48%。主要用于在编人员工资发放及各项目经费支出，办公费、差旅费、维修费、培训费、劳务费、委托业务费、专用材料费等商品服务费用，设备及无形资产购置费。造成预决算差异的主要原因是对历史数据和政策动态检测分析不足，年初预算编制基于往年支出业务基数编制，造成预测不足出现偏差。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

19.住房保障（类）支出1071918.40元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.77%,完成年初预算的106.36%。主要用于在编人员住房公积金支出。造成预决算差异的主要原因是本年度在编人员增加，年初预算编制不准确，导致对财政补贴需求预测差异大。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出。

因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%。

因公出国（境）费用支出决算较上年减少0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年减少0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年减少0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年减少0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，支出决算为0.00元，支出决算较上年减少0.00元，上年无此项支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元。2025年度我单位无一般公共预算财政拨款“三公”经费预算数和支出数。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出决算增加0.00元，上年无此项支出。公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出。公务用车运行维护费支出决算增加0.00元，上年无此项支出。公务接待费支出决算增加0.00元，上年无此项支出。具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出。国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。2024年度和2025年度我单位无一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

屏边苗族自治县人民医院属于事业单位，2025年无机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，屏边苗族自治县人民医院资产总额254,694,993.32元，其中，流动资产70,187,086.05元，固定资产91,935,154.26元（净值），对外投资及有价证券0元，在建工程69,321,623.17元，无形资产3,933,869.23元（净值），其他资产19,317,260.61元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少16,500,010.01元，其中固定资产减少24,356,293.4元(其中按要求转入保障性住房资产为12,864,565.47元)。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，单位政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。