关于屏边县2024年地方财政决算情况的报告

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县十七届人大常委会

第二十八次会议材料（十）

关于屏边县2024年地方财政决算情况的报告

——2025年7月28日在屏边苗族自治县第十七届

人民代表大会常务委员会第二十八次会议上

屏边苗族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府县长的委托，向县十七届人大常委会第二十八次会议作关于屏边县2024年地方财政决算情况的报告，请予审议。

一、2024年地方财政决算情况

2024年，在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记关于全面加强党的纪律建设的重要论述，扎实开展党纪学习教育，紧扣县委“1234”发展思路，落实积极的财政政策适度加力、提质增效要求，进一步深化财税体制改革，切实提高财政资源配置效率和使用效益，牢牢兜住“三保”底线，圆满完成县十七届人民代表大会第三次会议确定的收入增长预期目标，地方财政决算情况总体较好，屏边县财政局被授予“全国财政系统先进集体”称号。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收支决算情况

2024年，全县地方一般公共预算收入完成20046万元，同比增长4.2%，增收805万元，为年初预算20011万元的100.2%。其中，税收收入完成7168万元，同比下降12.9%，减收1058万元；非税收入完成12878万元，同比增长16.9%，增收1863万元。

按照《中华人民共和国预算法》的有关规定，全县2024年地方一般公共预算超收收入35万元，全部补充预算稳定调节基金。

全县地方一般公共预算收入分项目完成情况：一是税收收入。增值税完成3250万元，同比下降17.9%，减收708万元；企业所得税275万元，同比下降26.3%，减收98万元；个人所得税67万元，同比增长3.1%，增收2万元；资源税93万元，同比增长132.5%，增收53万元；城市维护建设税394万元，同比下降7.7%，减收33万元；房产税543万元，同比下降62.6%，减收910万元；印花税695万元，同比增长169.4%，增收437万元；城镇土地使用税186万元，同比增长6.3%，增收11万元；土地增值税494万元，同比增长115.7%，增收265万元；车船税289万元，同比增长5.5%，增收15万元；耕地占用税350万元，同比增长350%，增收426万元；契税312万元，同比下降62%，减收510万元；烟叶税190万元，同比下降4%，减收8万元；环境保护税30万元，同比无变化。二是非税收入。专项收入647万元，同比下降25.5%，减收221万元；行政事业性收费收入8339万元，同比增长273.8%，增收6108万元；罚没收入2942万元，同比增长27.1%，增收627万元；国有资源（资产）有偿使用收入556万元，同比下降88.5%，减收4273万元；政府住房基金收入104万元，同比增长3%，增收3万元；其他收入290万元，同比下降52.5%，减收320万元。

2024年，全县地方一般公共预算支出完成178570万元，同比增长1.6%，增支2884万元，为年初预算179200万元的99.6%。

全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成17206万元，同比下降8.2%，减支1546万元；国防支出完成102万元，同比下降60.6%，减支157万元；公共安全支出完成6336万元，同比增长16.7%，增支909万元；教育支出完成32075万元，同比增长1.9%，增支604万元；科学技术支出完成224万元，同比下降59.6%，减支330万元；文化旅游体育与传媒支出完成1860万元，同比下降1%，减支19万元；社会保障和就业支出完成29293万元，同比增长6.9%，增支1893万元；卫生健康支出完成9965万元，同比下降27.7%，减支3822万元；节能环保支出完成2135万元，同比增长31.6%，增支513万元；城乡社区支出完成7634万元，同比下降12.6%，减支1100万元；农林水支出完成44918万元，同比增长13.5%，增支5337万元；交通运输支出完成3839万元，同比下降65.3%，减支7222万元；资源勘探信息等支出完成692万元，同比增长13.8%，增支84万元；商业服务业等支出完成210万元，同比增长32.9%，增支52万元；自然资源海洋气象等支出完成10114万元，同比增长811.2%，增支9004万元；住房保障支出完成6801万元，同比下降35%，减支3660万元；粮油物资储备支出完成209万元，同比增长62%，增支80万元；灾害防治及应急管理支出3632万元，同比增长215%，增支2479万元；债务付息支出完成1320万元，同比下降13.1%，减支199万元；债务发行费用支出5万元，同比下降75%，减支15万元。

动用预备费及预算稳定调节基金情况：根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，经县人民政府研究提请县十七届人大常委会第二十二次会议通过，动用 2024 年预备费 1800 万元，动用预算稳定调节基金 5 万元。

全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计205417万元，其中，全县地方一般公共预算收入20046万元，返还性收入1158万元，一般性转移支付收入（含指定用途的一般性转移支付收入）116578万元，专项转移支付收入17239万元，政府债券转贷收入4800万元，动用预算稳定调节基金5万元，上年结转收入22107万元，调入资金20312万元，区域间转移性收入3172万元。全年支出总计205417万元，其中，全县地方一般公共预算支出178570万元，上解支出3582万元，调出资金2616万元，债务还本支出5400万元，安排预算稳定调节基金1522万元，收支相抵，年终结转13727万元，均为指定用途结转下年的支出。

2.一般公共预算收支决算分析情况

从2024年预算执行情况来看，全县地方一般公共预算收支均实现平稳增长，圆满完成县十七届人民代表大会第三次会议确定的收入增长4%的预期目标，首次突破2亿元。

收入增减的主要原因：一是税收收入方面，由于有效需求不足，重点税源企业销售收入及利润下滑，加之向上级调库，导致增值税、房产税等收入同比减少。二是非税收入方面，通过与执收单位点对点的沟通对接，确保非税项目收入及时入库，实现耕地开垦费、罚没收入等收入增加。增减相抵，实现增收。

支出增减的主要原因：加大对基本民生和重点领域的支出保障，农林水支出、教育支出、社会保障和就业支出、自然资源海洋气象等支出、灾害防治及应急管理支出等同比增加，拉动支出增长。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年，全县政府性基金预算收入完成731万元，同比下降93.9%，减收11165万元，为年初预算18148万元的4%。

2024年，全县政府性基金预算支出完成16987万元，同比下降66.1%，减支33114万元，为年初预算22698万元的74.8%。

减收的主要原因：土地指标交易收入科目调整及国有土地使用权出让收入减少。

减支的主要原因：国有土地使用权出让收入安排的支出及专项债券项目建设支出减少。

全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计50865万元，其中，上年结转2365万元，全县政府性基金预算收入731万元，上级补助收入11263万元，债务转贷收入33890万元，政府性基金预算调入资金2616万元。全县全年支出总计50865万元，其中，全县政府性基金预算支出16987万元，政府性基金上解上级支出19万元，政府性基金预算调出资金1906万元，债务还本支出23890万元，收支相抵，年终结转8063万元。年终结转资金均为指定用途结转下年的支出。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年，全县国有资本经营预算收入完成541万元，同比增长10.2%，增收50万元，为年初预算541万元的100%。

2024年，全县国有资本经营预算支出总计546万元，同比增长9.4%，增支47万元，为年初预算546万元的100%，其中，541万元为国有资本经营预算调入一般公共预算支出，1万元为国有企业退休人员社会化管理补助支出。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：全县全年收入总计546万元。其中，全县国有资本经营预算收入541万元，国有资本经营预算转移支付收入4万元，上年结转收入1万元。全县全年支出总计546万元，国有企业退休人员社会化管理补助支出1万元，国有资本经营预算调入一般公共预算支出541万元，收支相抵，年终结余为4万元，均为指定用途结转的支出。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

根据《红河州城乡居民基本养老保险基金州级管理实施办法》相关规定,从2024年1月1日起，城乡养老基金实行州级集中管理，分级核算。2024年全县社会保险基金预算收入、支出均不含城乡居民基本养老保险基金。

2024年，全县社会保险基金预算收入完成13621万元，同口径比上年增长35.7%，增收3588万元，为年初预算12589万元的108.2%。

2024年，全县社会保险基金预算支出完成12999万元，同口径比上年增长12.8%，增支1473万元，为年初预算12581万元的103.3%。

增收的主要原因：2024年机关事业单位基本养老保险补缴2023年度保费、增资等因素导致收入增加。

增支的主要原因：机关事业单位基本养老保险基金支出标准提高，以及退休人员增加，导致支出增加。

全县社会保险基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计 13621万元，其中，全县社会保险费收入12377万元，财政补贴及转移等收入1244万元，上年年末滚存结余1080万元。全县全年支出总计12999万元，其中，全县社会保险待遇支出12944万元，转移和其他支出55万元，收支相抵，年末滚存结余1702万元。

（五）与州级资金结算情况

2024年，州财政应补助县财政资金合计146242万元。减去县财政应上解州财政资金合计3601万元，州财政应净补助县财政资金142641万元。再减州财政实际已拨付县财政资金137439万元后，最终结算州财政欠县财政往来库款资金5202万元。

（六）政府债务情况

2024年，全县地方政府债务限额170089万元，其中，一般债务限额63699万元，专项债务限额106390万元。

2024年，全县新增政府再融资一般债务4800万元，减少政府一般债务5400万元；新增政府专项债务33890万元。

2024年，全县政府债务余额167451万元，其中，一般债务余额61061万元，专项债务余额106390万元。均在法定的政府债务限额之内。

以上情况详见附表：屏边苗族自治县2024年财政决算表。

二、其他需要说明的事项

根据有关规定，在与州级结算后，特向大会说明如下事项：

（一）一般公共预算有关情况说明

1.全县收入总计变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比，收入总计由202069万元增加到205417万元，增加3348万元，主要原因是年终结算期间正常调整。一是返还性收入由1053万元增加到1158万元，增加105万元。二是一般性转移支付收入由115241万元增加到116578万元，增加1337万元。三是调入资金由18406万元增加到20312万元，增加1906万元。

2.全县支出总计变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比全县支出总计由202069万元增加到205417万元，增加3348万元，主要原因是年终结算期间正常调整。一是上解上级支出由3713万元减少到3582万元，减少131万元。二是安排预算稳定调节基金由35万元增加到1522万元，增加1487万元。三是调出资金由624万元增加到2616万元，增加1992万元。

（二）政府性基金预算有关情况说明

与年初向县人代会报告的预算执行数相比，全县政府性基金预算收入总计由48873万元增加到50865万元，增加1992万元。主要原因是结算期间正常调整，调入资金增加。全县政府性基金预算支出总计由48873万元增加到50865万元，增加1992万元。主要原因是结算期间正常调整，一是新增调出资金1906万元；二是结转下年增加86万元。

（三）其他情况说明

本次报告的决算数据均为截至目前州级认定并反馈的数据，但州财政最终决算文件尚未下达县财政，若州财政最终下达数据有所变动，再另行报告。

三、2024年主要财政工作

（一）紧盯预期抓增收，财政保障能力稳步增强。一是统筹谋划稳增长促增收。强化部门协作，召开财税工作会议，统筹做好税收收入预测，及时掌握税收增减动态，做到早谋划、早实施，不断挖掘税收增收潜力，加大协税征催力度，确保应收尽收。二是精准研判勤对接跟进度。充分发挥主观能动性，加强部门沟通，紧盯非税收入来源，定期研究非税收入征缴情况，实时掌握非税项目收入进度，实现精细化管理，确保应缴尽缴。三是坚持聚财有方做大财政蛋糕。积极向上请示汇报，千方百计争取上级资金支持、政策倾斜、项目安排，全力以赴做大财政收入“蛋糕”。通过采取有效举措圆满完成财政收入增长4%的预期目标，财政保障能力不断增强。

（二）优化结构强支出，助力乡村振兴全面推进。一是加强衔接资金投入支持力度。投入衔接资金17159万元，实施项目141个，按月通报支出进度，预算执行率达100%（扣除质保金）。二是有力支撑农业农村项目建设。全年完成土地出让收入616.14万元，上解省级统筹19.41万元，上解率达100%。安排土地出让收入105.09万元用于农业农村项目支出，比例达17%，超任务数8个百分点。三是努力夯实粮食安全根基。下达耕地保护、高标准农田建设、国土综合整治等专项资金5848万元，支持恢复和新增耕地6321.6亩，新建高标准农田5000亩。

（三）惠民利民办实事，财政服务质效明显提升。一是教育经费投入持续加大。下达城乡义务教育公用经费、薄弱环节改善与能力提升补助、营养改善计划补助等专项资金13357.56万元，有力保障教师工资待遇，实现一般公共预算教育支出增长目标。二是惠民惠农补贴及时兑付。依托“一卡通”管理平台及时足额兑付惠民惠农补贴资金16633.82万元，切实增强人民群众的获得感、幸福感。三是社会保障水平稳步提升。投入困难群众救助补助、医疗救助、就业补助等专项资金15854.19万元，稳步提升社会保障水平。四是文旅科技事业创新发展。安排各类文化旅游体育与传媒及科技专项资金919.53万元，全力推动文旅产业提质增效、创新发展。五是基础设施建设保持稳定。投入绿美城市建设、公路建设、公路养护等基础设施建设资金17233万元，保持有效投资补齐短板。

（四）精准施策筑防线，积极稳妥化解债务风险。一是严格控制债务增量。严格落实政府债务限额规定，坚决遏制违规新增政府债务，从严控制政府债务增量，保持政府债务余额控制在批准的法定政府债务限额之内。二是积极化解债务存量。通过向上争取一揽子债务化解政策、调整支出结构等方式，偿还债务本息7.78亿元，坚决维护政府信用。三是牢牢守住风险底线。严格按照制定的政府债务风险防范化解总体方案及4个子方案，抓实防风化债责任，保持债务风险等级处于较低水平。

（五）打好政策组合拳，大力激发市场主体活力。一是持续推进减税降费政策。延续落实减税降费和留抵退税等一揽子政策，全年减税降费4259.41万元，有力支持经营主体纾困发展。二是兑现奖励政策坚定发展信心。积极兑现奖励政策，下达稳进提质政策措施奖补资金1361万元，坚定企业发展信心，充分释放政策红利，着力涵养培育财源税源。三是切实发挥直达资金效益。及时下达财政直达资金45722万元，切实发挥财政资金直达机制政策效用，确保资金直达项目，直接惠企利民。四是落实创业担保贷款惠民举措。充分发挥创业担保贷款财政贴息对创业就业的扶持带动作用，全年累计发放创业担保贷款504笔、金额10918.7万元，带动就业人数1512人。五是推动政银企互惠共赢发展。持续优化“政银企”恳谈机制，组织开展对接活动2次，促进银企融资需求对接，实现互联互通、互惠共赢。六是持续优化政府采购营商环境。着力提升政府采购透明度，面向社会公开政府采购意向项目110个、公开率100%，预留采购份额向中小微企业采购10087.19万元，持续打造一流营商环境。

（六）聚焦财政可持续，提升财政资金监管质效。一是稳定实施财务联审工作机制。率先成立红河州第一家规格为副科级的“预算单位财务监管中心”，全年开展财务联审1608次、金额116339.45万元，对联审不符合规定的经济支出事项按规定退回317次、金额8280.88万元，退回金额占送审金额的7.12%，同比下降3.3个百分点，较施行联审之初下降19.74个百分点。财务联审工作经验得到省财政厅和州财政局充分肯定，成为首个被《云南财政》专访县委主要领导的经验材料。二是深入开展清廉云南建设行动。聚焦财政资金监管“清源行动”、十大专项行动和“小切口”整治民生领域突出问题“惠民行动”，深入开展“清廉云南”建设屏边实践财政在行动，推动解决问题13个。三是长效落实过紧日子要求。制定《屏边县严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施责任清单》，扎牢制度篱笆，形成长效机制，常态化落实过紧日子要求。四是有效维护地方金融市场发展秩序。开展防范非法集资宣传教育活动18场次，推送宣传视频、文章11次，播放、悬挂宣传标语4千余条次，发放宣传产品3万余份，保持非法集资案件零发生。配合相关部门有效控制脱贫人口小额信贷不良贷款逾期率在1%的目标任务以内。

（七）完善机制提效能，助力国有企业转型升级。一是国资监管体系不断完善。制定印发《屏边县县属企业负责人经营业绩考核暂行办法》等14个监管制度，全面理清出资人权责清单，进一步明确国资监管职责和边界，严格规范履职，确保该放的放权到位、该管的管住管好。二是县属企业改革稳步推进。紧紧围绕“管理、发展、脱困、改革”，坚持一手抓防风化债、一手抓高质量发展，对标国企改革发展目标任务，全力推进各项工作落实落细，有效促进县属国有企业做强做优做大。三是县属企业风险得到有效控制。牢牢守住不发生重大风险底线，围绕聚焦主业、突出实业要求加强企业投资管控，3户平台类企业实现债务双清退出平台。

主任、各位副主任、各位委员，财政工作使命光荣、任重道远。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，认真听取县政协的意见建议，围绕“健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政”要求，以更加积极的态度、更加务实的作风、更加有为的担当，全力以赴做好财政工作，为谱写中国式现代化屏边新篇章贡献财政力量！

以上报告，请予审议。

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