屏边县2023年地方财政决算情况的报告

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县十七届人大常委会

第二十次会议材料（十）

关于2023年地方财政决算情况的报告

——2024年7月26日在屏边苗族自治县第十七届

人民代表大会常务委员会第二十次会议上

屏边苗族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府王周林县长的委托，向县十七届人大常委会第二十次会议作关于屏边县2023年地方财政决算情况的报告，请予审议。

　　一、2023年地方财政决算情况

　　2023年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，紧紧围绕县委“1234”工作思路，加力提效实施积极的财政政策，大力推进财政改革，切实提高财政资源配置效率和使用效益，兜牢兜实“三保”底线，圆满完成县十七届人民代表大会第二次会议确定的收入增长目标，地方财政决算情况总体较好。根据中华人民共和国预算法规定，重点报告以下情况：

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　1.全县一般公共预算收支决算情况

　　2023年，全县地方一般公共预算收入完成19241万元，同比增长3.03%，增收565万元，为年初预算19236万元的100.03%。其中，税收收入完成8226万元，同比下降9.5%，减收867万元；非税收入完成11015万元，同比增长14.9%，增收1432万元。

　　全县地方一般公共预算收入分项目完成情况：一是税收收入。增值税3958万元，同比下降23.44%，减收1212万元；企业所得税373万元，同比下降27.29%，减收140万元；个人所得税65万元，同比下降38.1%，减收40万元；资源税40万元，同比下降64.6%，减收73万元；城市维护建设税427万元，同比下降23.89%，减收134万元；房产税1453万元，同比增长557.47%，增收1232万元；印花税258万元，同比增长33.68%，增收65万元；城镇土地使用税175万元，同比增长44.63%，增收54万元；土地增值税229万元，同比下降39.26%，减收148万元；车船税274万元，同比下降3.86%，减收11万元；耕地占用税-76万元，同比下降119.39%，减收468万元；契税822万元，同比增长1.36%，增收11万元；烟叶税198万元，同比增长5.88%，增收11万元；环境保护税30万元，同比下降31.82%，减收14万元。二是非税收入。专项收入868万元，同比增长45.88%，增收273万元；行政事业性收费收入2231万元，同比下降37.98%，减收1366万元；罚没收入2315万元，同比增长52.4%，增收796万元；国有资源（资产）有偿使用收入4829万元，同比增长30.2%，增收1120万元；捐赠收入61万元，同比增长177.27%，增收39万元；政府住房基金收入101万元，同比增长36.49%，增收27万元；其他收入610万元，同比增长810.45%，增收543万元。

　　2023年，全县地方一般公共预算支出完成175686万元，同比增长0.7%，增支1196万元，为年初预算179725万元的97.8%。

　　全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成18752万元，同比增长19.2%，增支3027万元；国防支出完成259万元，同比下降11%，减支32万元；公共安全支出完成5427万元，同比下降3%，减支170万元；教育支出完成31471万元，同比增长3.2%，增支962万元；科学技术支出完成554万元，同比增长55.6%，增支198万元；文化旅游体育与传媒支出完成1879万元，同比增长16.6%，增支267万元；社会保障和就业支出完成27400万元，同比增长2%，增支536万元；卫生健康支出完成13787万元，同比增长3.1%，增支413万元；节能环保支出完成1622万元，同比下降59.5%，减支2383万元；城乡社区支出完成8734万元，同比增长78.6%，增支3845万元；农林水支出完成39581万元，同比下降17.8%，减支8543万元；交通运输支出完成11061万元，同比增长83.5%，增支5033万元；资源勘探信息等支出完成608万元，同比下降77.8%，减支2127万元；商业服务业等支出完成158万元，同比下降79%，减支594万元；自然资源海洋气象等支出完成1110万元，同比下降62.6%，减支1859万元；住房保障支出完成10461万元，同比增长34.1%，增支2662万元；粮油物资储备支出完成129万元，同比下降37.1%，减支32万元；灾害防治及应急管理支出1153万元，同比增长11.2%，增支116万元；其他支出完成1万元，同比下降93.3%，减支14万元；债务付息支出完成1519万元，同比下降4.6%，减支74万元；债务发行费用支出20万元，同比增长81.8%，增支9万元。

　　动用预备费及预算稳定调节基金情况：根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，经县人民政府研究提请县第十七届人民代表大会常务委员会第十四次会议通过，动用2023年预备费1800万元，动用预算稳定调节基金840万元。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计221785万元，其中，全县地方一般公共预算收入19241万元，上级补助收入168091万元（返还性收入1197万元，一般性转移支付收入134747万元，专项转移支付收入32147万元），上年结转收入（指定用途）12638万元，调入资金1731万元，政府债券转贷收入19244万元，动用预算稳定调节基金840万元。全年支出总计221785万元，其中，全县地方一般公共预算支出175686万元，上解支出3384万元，债务还本支出19491万元，安排预算稳定调节基金5万元，调出资金1112万元，收支相抵，年终结转22107万元，均为指定用途结转下年的支出。

　　2.一般公共预算收支决算分析情况

　　从2023年预算执行情况来看，全县地方一般公共预算收支均实现平稳增长，圆满完成州级下达及县十七届人民代表大会第二次会议确定的收入增长3%的预期目标。

　　收入增减的主要原因：一是税收收入方面，由于在建工程减少，重点制造业税源企业和水电企业销售额及利润下滑，加之向上级调库，导致税收收入同比减少。二是非税收入方面，通过积极盘活国有资产增加国有资产（资源）有偿使用收入等，实现非税收入同比增加。增减相抵，实现增收。

　　支出增减的主要原因：加大对民生和重点领域的支出保障，教育支出、住房保障支出、社会保障和就业支出、交通运输支出、卫生健康支出、城乡社区支出等同比大幅增加，拉动支出增长。

　　（二）基金预算收支决算情况

　　2023年，全县政府性基金预算收入完成11896万元，同比增长55.6%，增收4249万元，为年初预算30120万元的39.5%。

　　2023年，全县政府性基金预算支出完成50101万元，同比增长37.7%，增支13727万元，为年初预算19425万元的257.9%。

　　增收的主要原因：招商引进企业因征地建厂缴纳土地出让价款收入，形成国有土地出让收入大幅增加。

　　增支的主要原因：通过争取更多专项债券支持重点项目建设，拉动支出增长。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计54032万元，其中，上年结转1056万元，全县政府性基金预算收入11896万元，上级补助收入2668万元，债务转贷收入（新增专项债券）37300万元，调入资金1112万元。全县全年支出总计54032万元，其中，全县政府性基金预算支出50101万元，上解支出326万元，调出资金1240万元，收支相抵，年终结转结余2365万元，主要为指定用途结转下年的支出。

　　（三）社会保险基金预算收支决算情况

　　2023年，全县社会保险基金预算收入完成15819万元，同比下降0.9%，减收159万元，为年初预算16871万元的93.8%。

　　2023年，全县社会保险基金预算支出完成15156万元，同比增长9.6%，增支1332万元，为年初预算15225万元的99.5%。

　　减收的主要原因：2022年补缴以前年度机关事业单位养老保险，拉高基数，2023年无补缴收入形成减收。

　　增支的主要原因：城乡居民基本养老保险基金支出标准和机关事业单位基本养老保险基金支出标准提高，以及退休人员增加，导致支出增加。

　　全县社会保险基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计32436万元，其中，全县社会保险费收入10615万元，财政补贴及转移等收入5204万元，上年年末滚存结余收入16617万元。全县全年支出总计32436万元，其中，全县社会保险待遇支出15127万元，转移和其他支出29万元，收支相抵，年末滚存结余17280万元。

　　（四）国有资本经营预算收支决算情况

　　2023年，全县国有资本经营预算收入完成491万元，同比增长133.8%，增收281万元，为年初预算233万元的210.7%。

　　2023年，全县国有资本经营预算支出总计499万元，同比增长127.9%，增支280万元，为年初预算242万元的205.8%，其中，491万元为国有资本经营预算调入一般公共预算支出，8万元为国有企业退休人员社会化管理补助支出。

　　全县国有资本经营预算收支平衡情况：全县全年收入总计500万元，其中，全县国有资本经营预算收入491万元，上级补助收入5万元，上年结余收入4万元。全县全年支出总计500万元，其中，国有企业退休人员社会化管理补助支出8万元，国有资本经营预算调入一般公共预算支出491万元，收支相抵，年终结余为1万元，均为指定用途结转的支出。

　　（五）与州级资金结算情况

　　2023年，州财政应补助县财政资金合计170764万元。减去县财政应上解州财政资金合计3710万元，州财政应净补助县财政资金167054万元。再减州财政实际已拨付县财政资金154355万元后，最终结算州财政欠县财政往来库款资金12699万元。

　　（六）政府债务情况

　　2023年，全县地方政府债务限额138199万元，其中，一般债务限额65699万元，专项债务限额72500万元。

　　2023年，全县新增政府一般债务19244万元，新增政府专项债务37300万元。

　　2023年，全县政府债务余额134161万元，其中，一般债务余额61661万元，专项债务余额72500万元。均在法定的政府债务限额之内。

　　以上情况详见附表：屏边苗族自治县2023年财政决算表。

　　二、其他需要说明的事项

　　根据有关规定，在与州级结算后，特向大会说明如下事项：

　　（一）一般公共预算有关情况说明

　　1.上级补助收入变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比，上级补助收入由168256万元减少到168091万元，减少165万元。一是返还性收入由1396万元减少到1197万元，减少199万元，主要原因是2023年省级分享的企业所得税、个人所得税、耕地占用税、卷烟企业城市维护建设税等4项税收收入总量未达2020年确定的基数，上划差额部分到省级。二是一般性转移支付由134710万元增加到134747万元，增加37万元，主要原因是增值税留抵退税转移支付收入调整增加。三是专项转移支付收入由32150万元减少到32147万元，减少3万元，主要原因是一般性转移支付中的专项转移支付口径调整减少。

　　2.全县支出总计变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比全县支出总计由221822万元减少到221785万元，减少37万元，主要原因是与州级结算后，一是上解上级支出由3415万元减少到3384万元，减少31万元，主要是其他上解支出减少。二是结转下年的支出由22113万元减少到22107万元，减少6万元，主要原因是年终结算期间正常调整。

　　3.结转下年的支出变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比结转下年的支出由22113万元减少到22107万元，减少6万元，主要原因是年终结算期间正常调整。

　　（二）社会保险基金预算有关情况说明

　　与年初向县人代会报告的预算执行数相比，全县社保基金预算收入由15889万元减少到15819万元，减少70万元；全县社会保险基金预算支出由15157万元减少到15156万元，减少1万元；当年收支结余由732万元减少到663万元，减少69万元；年末滚存结余由17349万元减少到17280万元，减少69万元。主要原因是结算期间正常调整。

　　（三）政府债务有关情况说明

　　地方政府债务限额与年初向县人代会报告的142999.85万元相比减少到138199万元，减少4800.85万元，主要原因是上级调整减少。

　　一般债务余额与年初向县人代会报告的61672.6万元相比减少到61661万元，减少11.6万元，主要根据上级世行贷款余额情况作相应核销处理。

　　（四）其他情况说明

　　本次报告的决算数据均为截至目前州级认定并反馈的数据，但州财政最终决算文件尚未下达县财政，若州财政最终下达数据有所变动，再另行报告。

　　三、2023年主要财政工作

　　（一）紧盯财政收入目标，着力增强财政保障能力。一是奋力推进税收征管。强化部门沟通协作，召开税费工作会议，客观分析当前经济形势，挖掘税收增收潜力，加大协税征催力度，确保应收尽收。二是精准强化非税征缴。紧盯非税收入来源，定期研究非税收入征缴情况，实时掌握非税项目收入进度，实现精细化管理，确保应缴尽缴。三是全力做大财政“蛋糕”。积极向上请示汇报，千方百计争取上级资金支持、政策倾斜和各项财政保障，全力以赴做大财政“蛋糕”。通过多措并举、多管齐下，圆满完成财政收入增长3%的预期目标，财政保障能力持续增强。

　　（二）统筹涉农资金保障，推进乡村振兴有效衔接。一是加强涉农资金整合支持力度。统筹整合财政涉农资金18632.24万元，实施项目179个，按月通报支出进度，预算执行率达100%（扣除质保金）。二是坚持土地出让收入反哺农村。全年完成土地出让收入11686万元，上解省级统筹360.97万元，上解率达110%，超任务数10个百分点。安排土地出让收入1545.93万元用于乡村振兴项目支出，比例达16%，超任务数8个百分点，有力支撑实施乡村振兴战略。三是全力夯实粮食安全根基。下达高标准农田建设资金1316.96万元，扎实推进藏粮于地、藏粮于技，不断提高耕地质量，保障粮食稳定安全供给。

　　（三）加强民生事业保障，提高人民群众幸福指数。一是教育经费投入保持增长。按期发放教师工资，拨付专项资金17338.65万元，实现教育支出同比增长3.2%，推动教育事业稳步发展。二是惠农补贴资金高效发放。依托“一卡通”管理平台及时足额发放惠农补贴资金5763.47万元，切实增强人民群众的获得感、幸福感。三是社会保障力度持续加大。投入城乡困难群众生活补助、医疗救助、就业补助等专项资金13644万元，持续提升社会保障水平。四是文旅科技事业健康发展。安排各类文化旅游体育与传媒及科技专项资金1233.19万元，不断完善公共文化服务体系，助力科技创新。五是基础设施投入力度不减。投入绿美城市建设、公路建设、公路养护、运输管理等基础设施建设资金59386.2万元，加快补齐基础设施短板。

　　（四）加大政策支持力度，持续激发市场主体活力。一是持续释放减税降费红利。不折不扣落实减税降费和留抵退税等一揽子政策，全年减税降费及退税缓费10100.37万元，“真金白银”支持企业发展。二是有效发挥直达资金效益。及时分配下达财政直达资金61148.34万元，有效发挥财政资金直达机制政策效用，确保资金直达项目，直接惠企利民。三是全力落实创业担保贷款政策。发放创业担保贷款5888万元，财政实际支付创业担保贷款贴息资金904.71万元，拨付创业担保贷款贴息奖补资金110.14万元，充分发挥创业担保贷款对创业就业的扶持带动作用。四是推动政银企共赢发展。持续优化“政银企”恳谈机制，常态化组织开展对接活动，促进银企融资需求对接，实现互惠共赢。五是优化政府采购营商环境。面向社会公开政府采购意向项目78个，预留采购份额向中小微企业采购14473.34万元，进一步提升政府采购透明度，降低中小微企业参与门槛。六是兑现奖励政策助力企业发展。积极兑现奖励政策，下达2022年稳增长促发展奖补资金934.47万元，助推企业稳步发展，着力涵养培育财源。

　　（五）扎实履行监管职责，全力提升财政管理质效。一是深入开展“清廉云南”建设行动。聚焦财政资金监管“清源行动”6个方面和“小切口”整治民生领域突出问题“惠民行动”3个方面，深入开展“清廉云南”建设屏边实践财政在行动，推动解决问题36个。二是严格落实“过紧日子”要求。严格执行中央八项规定精神，修订完善《屏边县县级党政机关公务差旅费管理办法》，持续压减“三公”经费，降低行政运行成本。三是建立政府采购多层次监管机制。严格采管分离，将常态监管、协同监管和动态监管紧密联系，形成多层次监管网络机制，规范政府采购行为，节约采购资金506.54万元。四是持续推进地方金融行业规范发展。常态化开展防范非法集资宣传教育活动，加强重点金融机构风险线索核查处置，做好海外利益排查分析，多措并举有效控制脱贫人口小额信贷不良贷款逾期率。五是严格规范银行账户管理。按照要求将财政专户和各预算单位银行账户纳入预算管理一体化系统管理，严格账户开立、变更、撤销电子化审批，提升银行账户信息化管理水平。

　　（六）加强风险防范化解，扛牢安全发展政治责任。一是严控新增政府债务。严格落实政府债务限额规定，坚决遏制违规新增政府债务，从严控制政府债务增量，保持政府债务余额控制在批准的法定政府债务限额之内。二是积极化解债务存量。坚决维护政府信用，通过向上争取资金、调整支出结构、盘活存量资金等方式，统筹资金按期偿还政府债务本息7278万元。三是兜牢债务风险底线。结合实际制定政府债务风险防范化解总体方案及4个子方案，抓实防风化债，兜牢风险底线。全年均未出现债务风险事件，全县政府债务风险总体可控。

　　（七）加大财政改革创新，着力提高依法理财水平。一是预算单位财务联审取得明显成效。全年财务联审退回不符合支出事项399次12912.31万元，退回金额占送审金额的10.4%，同比下降4.9个百分点，较施行联审之初下降16.5个百分点。财务联审工作作为红河州2个财政改革典型案例之一报送云南省财政厅。二是探索调整优化县级预算单位及财务人力资源改革。调整部分县级预算单位级次，整合财务人力资源，妥善解决财务人员紧缺问题，进一步提升财务管理水平，有效防控财务运行风险。三是往来款项清理取得阶段性成效。扎实开展预算单位往来款项清理工作，累计消化往来款项金额占规模数的63%，逐步解决历史遗留挂账问题，持续为基层松绑减负。四是调整优化大额财政资金支付报告机制。在不改变各预算单位经济责任主体及会计责任主体的前提下，强化大额财政资金支付的请示报告，规范资金管理运行。五是全面规范行政事业性收费管理。全面实行财政电子化票据管理，规范各执收执罚单位财政票据的管理使用行为，有效保障政府非税收入的依法征收和及时入库。

　　（八）锚定核心发展目标，推进国有企业转型升级。一是完善国资监管制度体系。在现行“五办法一规定”基础上，制定《屏边县县属国有企业人员招聘管理的指导意见》等5个管理办法，建立健全管理制度，完善公司治理结构，规范日常运营管理。二是抓实国有企业改革发展。坚持在新的起点上继续深化国有企业改革，结合实际制定新一轮国有企业改革发展三年行动方案，持续巩固深化改革行动成果。三是推进企业做强做优做大。紧扣总资产、总收入、融资额、资产负债率等企业核心发展目标，通过注资产、创收入、优融资、化债务、抓建设等措施，着力推进县属国有企业苗岭集团做强做优做大。

　　主任、各位副主任、各位委员，2024年财政改革与发展任务依然艰巨而繁重。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，认真听取县政协的意见和建议，牢固树立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意识，积极发挥财政职能作用，将“时时放心不下”的责任感转化为“事事心中有底”的行动力，锚定目标、团结拼搏，着力打造“发展财政、民生财政、效能财政、安全财政”，努力为谱写中国式现代化屏边新篇章作出新的财政贡献！

　　以上报告，请予审议。

　　监督索引号53252303100011111