屏边县2018年地方财政决算情况报告

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　　目  录

　　一、财政决算报告《关于屏边县2018年地方财政决算情况 的报告

　　二、2018年屏边县政府决算表（附件）

　　三、2018年屏边县一般公共预算、政府性基金预算和国有资

　　本经营预算执行变动情况的说明（附件）

　　四、屏边县2018年预算绩效工作开展情况说明

　　五、屏边县2018年转移支付执行情况说明

　　六、屏边县2018举借债务说明

　　七、2018年屏边县重大政策和重点项目绩效执行结果说明

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县十六届人大常委会第二十三次会议材料（八）

关于屏边县2018年地方财政决算情况的报告

（2019年7月30日在县十六届人大常委会第二十三次会议上）

屏边苗族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府李雄文县长的委托，向县十六届人大常委会第二十三次会议作关于屏边县2018年地方财政决算情况的报告，请予审议。

　　一、2018年地方财政决算情况

　　2018年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县各级财政部门坚持以科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，紧紧围绕县委“一个精品、二个示范、三个特色”、“一个园区、三大工程”的战略部署，以“保工资、保运转、保基本民生”为重点，采取有效措施积极组织收入，合理安排支出，积极发挥财政职能，促进全县经济社会发展。

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　1.全县一般公共预算收支决算情况

　　2018年，全县一般公共预算总收入完成29341万元，同比增长10.5%，增收2796万元。在总收入中，地方一般公共预算收入完成16833万元，同比增长7.1%，增收1122万元，为年初预算和州级下达计划16811万元的100.1%，超收22万元。其中：税收收入完成9379万元，同比增长8%，增收695万元；非税收入完成7454万元，同比增长6.1%，增收427万元。上划中央收入完成9545万元，同比增长18.5%，增收1491万元。上划省级收入完成2374万元，同比增长5.1%，增收116万元。上划州级收入完成589万元，同比增长12.8%，增收67万元。

　　全县地方一般公共预算收入分项目完成情况：一是税收收入。增值税完成5600万元，同比增长19.2%，增收902万元；企业所得税完成318万元，同比增长10 %，增收29万元；个人所得税完成190万元，同比增长33.8%，增收48万元；资源税完成46万元，同比增长48.4%，增收15万元；城市维护建设税完成401万元，与上年同期持平；房产税完成142万元，同比增长19.3%，增收23万元；印花税完成102万元，同比下降17.1%，减收21万元；城镇土地使用税完成105万元，同比下降2.8%，减收3万元；土地增值税完成125万元，同比下降71.3%，减收310万元；车船税完成219万元，同比增长62.2%，增收84万元；耕地占用税完成1445万元，同比下降13.5%，减收225万元；契税完成394万元，同比增长99%，增收196万元；烟叶税完成288万元，同比下降16.8%，减收58万元；环境保护税完成4万元，同比增收4万元。二是非税收入。专项收入完成936万元，同比增长89.9%，增收443万元；行政事业性收费收入完成666万元，同比下降23.8%，减收208万元；罚没收入完成463万元，同比下降1.3%，减收6万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成1190万元，同比下降38.2%，减收737万元；捐赠收入完成2557万元，同比增长42.9%，增收768万元；政府住房基金收入完成37万元，同比增长2.8%，增收1万元；其他收入完成1605万元，同比增长11.5%，增收166万元。

　　按照《中华人民共和国预算法》第六章六十六条“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”的规定，我县2018年地方一般公共预算超收收入22万元，全部补充预算稳定调节基金。

　　2018年，全县地方一般公共预算支出完成170699万元，同比增长16.4%，增支24105万元，为年度预算151492万元的112.7%，为州级下达任务155390万元的109.9%。

　　全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成11497万元，同比下降16.1%，减支2202万元；国防支出完成169万元，同比增长218.9%，增支116万元；公共安全支出完成3754万元，同比下降15.8%，减支705万元；教育支出完成28746万元，同比增长3.9%，增支1086万元；科学技术支出完成150万元，同比增长44.2%，增支46万元；文化体育与传媒支出完成1302万元，同比下降42.4%，减支960万元；社会保障和就业支出完成25548万元，同比增长11.5%，增支2632万元；医疗卫生与计划生育支出完成17400万元，同比增长11.6%，增支1806万元；节能环保支出完成13351万元，同比增长222.3%，增支9208万元；城乡社区支出完成19304万元，同比增长61.6%，增支7355万元；农林水支出完成32485万元，同比增长9.2%，增支2750万元；交通运输支出完成5135万元，同比增长63.7%，增支1999万元；资源勘探信息等支出完成344万元，同比下降57.3%，减支461万元；商业服务业等支出完成258万元，同比下降8.5%，减支24万元；国土海洋气象等支出完成735万元，同比下降85.8%，减支4437万元；住房保障支出完成6317万元，同比增长92.5%，增支3035万元；粮油物资储备支出完成175万元，同比增长22.4%，增支32万元；其他支出完成3000万元，同比增长469.3%，增支2473万元；债务付息支出完成1027万元，同比增长54.7%，增支363万元；债务发行费用支出2万元，同比下降77.8%，减支7万元。

　　动用预备费情况：根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，鉴于我县2018年财政支出缺口较大，按程序报批后，2018年预备费650万元全部用于平衡预算。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计184739万元。其中：全县地方一般公共预算收入16833万元，返还性收入1720万元，一般性转移支付收入81941万元，专项转移支付收入80928万元，政府债券转贷收入2487万元（含新增债券500万元），动用预算稳定调节基金830万元；全年支出总计175620万元。其中：全县地方一般公共预算支出170699万元，上解支出2586万元，债务还本支出1987万元（用于置换政府债务），安排预算稳定调节基金348万元。收支相抵，年终结余9119万元，全部为指定专项用途结转下年的支出。

　　2.县本级一般公共预算收支决算情况

　　2018年，县本级地方一般公共预算收入完成12381万元，同比减少2.7%，减收342万元。县本级地方一般公共预算支出完成148964万元，同比增长20.2%，增支25019万元。

　　3.一般公共预算收支决算分析情况

　　从2018年全县收支决算情况看，地方一般公共预算收入实现平稳增长，地方一般公共预算支出增长较快，各项人员刚性增支全力保障。

　　收入增减的主要原因：一是税源掌握充分，精准征税力度加大，促进税收增收。二是交通、市政及建筑工程等基建项目建设拉动税收收入的增长。三是电矿行业运行正常促进税收稳中有增。四是强化非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，非税收入保持稳定增长。五是一次性征收因素导致部分收入科目同比下降。

　　支出增减的主要原因：一是落实各项增资政策形成同比增长；二是向上争取力度加大，实现部分专项转移支付同比大幅增加。三是受上级支持方向调整和部分单位争取资金力度减弱等因素影响，部分科目支出下降。

　　（二）政府性基金预算收支决算情况

　　1.全县政府性基金预算收支决算情况

　　2018年，全县政府性基金预算收入完成5308万元，同比增长112.9%，增收2815万元，增收的主要原因是国有土地使用权出让收入和城乡建设用地增减挂钩节余指标收益的增加。

　　2018年，全县政府性基金预算支出完成5481万元，同比增长55.4%，增支1955万元，增支的主要原因是国有土地使用权出让收入安排的支出增加。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计7450万元。其中：全县政府性基金预算收入5308万元，上级补助收入1759万元，上年滚存结余383万元；全县全年支出总计5544万元。其中：全县政府性基金预算支出5481万元，上解上级支出63万元。收支相抵，年终结余1906万元。年终结余资金主要为增减挂钩指标收益（年底才到位）指定专项用于脱贫攻坚和拆旧复垦支出。

　　2.县本级政府性基金预算收支决算情况

　　2018年，县本级政府性基金收入完成5308万元，同比增长300.6%，增收3983万元。县本级政府性基金支出完成4465万元，同比增长144.5%，增支2639万元。

　　（三）社会保险基金预算收支决算情况

　　2018年，全县社会保险基金收入完成32921万元，同比减少22.3%，减收9455万元。全县社会保险基金支出完成29946万元，同比减少23.8%，减支9376万元。当年收支结余2975万元，年末滚存结余20251万元。收支减少的主要原因是：2017年集中清算2014年10月至2016年12月的机关事业单位养老保险金形成一次性收入、支出增加，致使2018年同比大幅下降。

　　（四）国有资本经营预算收支决算情况

　　我县无国有资本经营预算。

　　（五）与州级资金结算情况

　　2018年，州财政应补助县财政资金合计176640万元。减去县财政应上解州财政资金合计2649万元，州财政应净补助县财政资金173991万元。再减州财政实际已拨付县财政资金152033万元后，最终结算州财政欠县财政往来库款资金21958万元。

　　（六）政府债务情况

　　2018年，经屏边苗族自治县第十六届人大常委会第十四次会议审查决定：按照州级核定数批准屏边县2018年政府债务限额为60000万元，其中，县本级58177.57万元，乡镇1822.43万元。

　　2018年，全县政府债务余额为46700万元，其中：县本级45259万元，乡镇1441万元。当年新增政府债务（政府债券）500万元。均未超过县人大常委会批准的债务限额。

　　以上情况详见附表：屏边苗族自治县2018年决算表。

　　二、其他需要说明的事项

　　根据有关规定，在与州级结算后，特向大会说明如下事项：

　　（一）一般公共预算有关情况说明

　　1.地方一般公共预算支出数额变动情况。与年初人代会报告的预算执行数相比，全县地方一般公共预算支出增加19万元，原因是与州级结算后，对负指标结算口径变动。

　　2.安排预算稳定调节基金数额变动情况。与年初人代会报告的预算执行数相比，2018年末，安排预算稳定调节基金数额增加316万元，主要原因是与州级结算后，返还性收入、一般性转移支付收入增加，上解支出减少。

　　（二）政府性基金预算有关情况说明

　　1.年终结余数额变动情况。与年初人代会报告的预算执行数相比，全县政府性基金预算年终结余减少63万元，原因是与州级结算后，增加了省级从国有土地出让收入中计提专项资金清算上解。

　　2.年末结转超过当年收入30%的部分未调入一般公共预算。主要原因是：增减挂钩指标收益年底才入库，按照相关规定该资金专项用于脱贫攻坚和拆旧复垦支出，所以，未将资金调入一般公共预算统筹使用。

　　（三）财政存量资金安排情况

　　2018年，全县按规定收回财政存量资金11743万元，安排财政存量资金12593万元（不含额度）。

　　财政存量资金安排分项情况：一般公共服务支出842万元；公共安全支出147万元；教育支出1252万元；文化体育与传媒支出30万元；社会保障和就业支出181万元；医疗卫生与计划生育支出1927万元；节能环保支出159万元；城乡社区支出1514万元；农林水支出2929万元；交通运输支出10万元；资源勘探信息等支出15万元；国土海洋气象等支出440万元；粮油物资储备支出6万元；其他3142万元。

　　（四）其他情况说明

　　本次报告的决算数据均为州级认定并反馈的数据，但州财政最终决算文件尚未下达县财政，若州财政最终下达数据有所变动，再另行报告。

　　三、2018年主要财政工作

　　（一）强化税收征管，收入质量逐步优化。努力克服经济下行、税源单一、收入计划持续增加、财政支出迅猛增长的巨大压力，充分发挥财政牵头协调作用，多措并举，较好地完成了年初确定的收入预期目标。一是强化对重点税源企业、工程的管理和服务，确保收入全额按期入库。二是强化日常征管，摸清底数，加强部门间协作，加大协税办税力度，确保税收收入稳步增长。三是加大非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，做到应收尽收。非税占比严格控制在省财政厅要求的50%以内，并有所下降，收入质量逐步提高。

　　（二）聚焦民生投入，支出结构持续优化。以保障民生需求为重点，持续增加民生支出，民生支出占比达85%。一是切实落实强农惠农补贴。直接发放财政涉农补贴2577.65万元，退耕还林、还草及公益林补助4361万元，生态护林员及还草奖励资金685万元，进一步解决群众的实际困难。二是教育投入稳步增长。拨付农村义务教育公用经费1316.47万元，“全面改薄”和校舍维修改造资金2766.21万元。发放困难寄宿生补助1256.2万元，12075人；发放普通高中国家助学金167.92万元；营养改善计划补助金1142.68万元，14658人。全年全县教育投入达30578万元。三是文化科技创新投入不断加强。安排科技专项资金51.3万元，县内和村级文体活动场所建设资金2080.38万元。四是社会保障扶持力度持续加大。投入城乡困难群众生活保障4197万元，城乡医疗救助1100万元，救灾救济220万元，基本公共卫生及重大公共卫生985万元，城乡居民养老2643万元，优抚抚恤392万元，就业补助361万元，城乡居民医疗补助6985万元，健康扶贫兜底保障1193万元。五是投入反恐、禁毒、扫黑除恶等政法经费4581万元，有力维护了社会稳定。六是充分发挥彩票公益金的社会效应，争取省、州彩票公益金实施村级活动场所等项目22个共计467万元。

　　（三）抓职能强监管，脱贫攻坚扎实推进。一是加大资金投入。2018年，全县共投入各类扶贫资金共计10.07亿元，其中：全年整合财政涉农资金2.51亿元、实施项目358个，投入易地扶贫搬迁资金1.1亿元，县级财政安排各类扶贫资金0.61亿元，投入教育、社会保障、农林牧等其他扶贫资金5.85亿元。二是加快资金支付进度。下放资金审批权，简化报账手续，全面推行乡级报账制，督促项目单位加快项目实施和资金支付，全县扶贫及涉农整合资金结余结转率均控制在上级要求范围内（扶贫专项资金结余结转率7.7%、涉农资金结余结转率12.2%）。三是强化资金监管。严格执行各级财政资金管理办法，在全省率先运用软件系统管理扶贫及涉农整合资金，极大提高了资金使用效率和保障了资金安全运行。

　　（四）深化财政改革，财政管理更加规范。一是深入推进预算绩效管理。将全县所有扶贫项目纳入动态监控平台管理，所有扶贫项目实现预算绩效目标申报全覆盖，实现了扶贫资金绩效目标申报、动态监控，以全面规范的绩效管理提高扶贫资金使用效益；积极开展预算资金重点绩效评价，对8个单位的项目支出和2个单位的整体工作进行绩效评价。二是扎实做好预算管理和执行工作。健全所有部门预算审查批准机制，细化项目支出预算编制，提高了部门科学化、精细化管理水平；增强预算约束力，确保财政收支平衡。三是全面推进预决算信息公开。通过县乡政府网、各部门网站公开了全县财政总预决算、县本级“三公”经费预决算汇总数和除涉密部门外的县级所有一级预算单位、各乡镇的部门预决算及“三公”经费预决算信息。四是开展国库集中支付电子化管理。实现了国库集中支付电子化运行和管理，从根本上提高资金运作的安全性，全面实现支付数据自动收集汇总，切实提高了服务效率。五是加强账户规范管理。按照财政部的要求，全面清理规范财政专户，并统一归口国库管理。严格按照相关规定审批各预算单位开设账户。六是加强行政企事业及国有资产管理。完成地方性债务投资项目资产清查和政府经管资产统计工作。积极推进不动产登记资产核实和驻县中央及省属企业职工家属区“三供一业”分离移交工作。完成县级行政事业单位经营性资产和闲置资产集中统一监管。七是积极推进国有企业改革。按要求组建屏边苗岭投资建设（集团）有限公司，将原有5个国有公司股权重组，无偿划转集团公司，推动融资平台整合，切实增强集团公司筹资能力。

　　（五）强化监督管控，理财水平不断提升。一是从严控制一般性支出。加大“三公”经费管理力度，严格界定行政事业单位经费供给范围，大力压缩一般性支出，县本级“三公”经费决算支出同比下降24.6%。二是加大政府采购监督管理，严格采管分离，扩大采购范围及规模。实现采购规模16778.92万元，节约资金842.04万元，节约率为4.78%，有效预防了腐败滋生。三是积极开展扶贫领域、津补贴、财政预决算公开、会计质量专项检查，同时做好内部控制管理，不断规范票据使用行为，全县会计核算进一步规范。四是加强金融风险防范。深入推进防范和处置非法集资工作，开展宣传教育活动和各类风险排查。加强小贷公司监管，推动小贷公司规范、健康和可持续发展。积极运作好信贷资金，充分发挥资金效益。五是抓好财务人员培养和培训。组织开展全县年度预决算编制、政府会计制度改革等集中培训5期，全县财务人员业务素质得到进一步提升。

　　2018年，我县努力克服政策性减收和增支因素多、收支平衡压力巨大等困难，全力以赴抓收入，创新机制强监管，财政运行平稳。但同时也还存在影响财政发展的突出问题，主要是：收入持续增长支撑不足，非税占比仍然偏高；刚性支出和偿债支出增长较快，收支矛盾异常突出；财政调控能力不强，部分资金使用绩效不高等。这些都需要我们积极创新生财、聚财、用财思路，不断增强财政保障能力。

　　主任、各位副主任、各位委员，2019年财政改革与发展任务繁重而艰巨。我们将在县委正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，主动适应新常态，积极应对新挑战，改革创新、锐意进取、真抓实干，确保完成全年财政预算收支目标，为我县打赢脱贫攻坚战，建设“美丽苗乡·森林屏边”提供更加坚实的财力支撑！

　　以上报告，请予审议。