屏边县2021年政府决算公开

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    目  录

　　一、财政决算报告《关于屏边县2021年地方财政决算情况的报告》

　　二、2021年屏边县政府决算表（附件1）

　　三、2021年屏边县一般公共预算、政府性基金预算和国有资

　　本经营预算执行变动情况的说明（附件2）

　　四、屏边县2021年转移支付执行情况说明（附件3）

　　五、屏边县2021举借债务说明（附件4）

　　六、屏边县20201预算绩效工作开展情况说明（附件5）

　　七、屏边县2021年重大政策和重点项目绩效执行结果说明（附件6）

　　八、屏边苗族自治县2021年地方政府决算公开空表情况说明（附件7）

　　九、屏边县县本级2021年度“三公”经费财政拨款决算支出情况说明

　　十、屏边县县本级2021年度“三公”经费决算财政拨款情况统计表

　　十一、屏边县县本级“三公”经费口径说明

屏边县2021年地方财政决算情况报告

（2022年7月28日在县十七届人大常委会第三次会议上）

屏边苗族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受县人民政府王周林县长的委托，向县十七届人大常委会第三会议作关于屏边县2021年地方财政决算情况的报告，请予审议。

　　一、2021年地方财政决算情况

　　2021年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神、中央经济工作会议精神，紧紧围绕县委“1234”工作思路，积极发挥财政职能，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，以更加有效的措施积极组织收入，合理安排支出，较好地完成县十六届人民代表大会第六次会议确定的收入预期目标，全县预算执行情况总体良好。

　　（一）一般公共预算收支决算情况

　　1.全县一般公共预算收支决算情况

　　2021年，全县一般公共预算总收入完成27350万元，同比下降7.8%，减收2298万元，为年初预算29851万元的91.6%。在总收入中，地方一般公共预算收入完成18130万元，同比增长3%，增收531万元，为年初预算18127万元的100.01%，其中，税收收入完成9265万元，同比增长3.7%，增收327万元；非税收入完成8865万元，同比增长2.4%，增收204万元；上划中央收入完成7796万元，同比下降16.5%，减收1542万元；上划省级收入完成968万元，同比下降47.2%，减收867万元；上划州级收入完成456万元，同比下降47.9%，减收420万元。

　　全县地方一般公共预算收入分项目完成情况：一是税收收入。增值税完成5665万元，同比下降1.7%，减收97万元；企业所得税237万元，同比下降41.5%，减收168万元；个人所得税57万元，同比下降27.8%，减收22万元；资源税222万元，同比增长2.3%，增收5万元；城市维护建设税549万元，同比增长14.6%，增收70万元；房产税267万元，同比增长47.5%，增收86万元；印花税131万元，同比下降2.2%，减收3万元；城镇土地使用税121万元，同比增长10%，增收11万元；土地增值税664万元，同比增长140.6%，增收388万元；车船税254万元，同比增长23.9%，增收49万元；耕地占用税72万元，同比下降55.6%，减收90万元；契税844万元，同比增长2.8%，增收23万元；烟叶税140万元，同比增长38.6%，增收39万元；环境保护税42万元，同比增长500%，增收35万元。二是非税收入。专项收入472万元，同比下降54%，减收555万元；行政事业性收费收入4602万元，同比增长584.8%，增收3930万元；罚没收入637万元，同比下降37.9%，减收389万元；国有资源（资产）有偿使用收入2960万元，同比下降38.4%，减收1848万元；捐赠收入50万元，同比下降94.7%，减收902万元；政府住房基金收入66万元，同比下降2.9%，减收2万元；其他收入78万元，同比下降27.8%，减收30万元。

　　2021年，全县地方一般公共预算支出完成166773万元，同比下降9.5%，减支17541万元，为年初预算189844万元的87.8%。

　　全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成14766万元，同比下降7.1%，减支1130万元；国防支出完成328万元，同比增长0.3%，增支1万元；公共安全支出完成4459万元，同比下降39.1%，减支2857万元；教育支出完成26505万元，同比下降6.4%，减支1806万元；科学技术支出完成340万元，同比增长10%，增支31万元；文化旅游体育与传媒支出完成1999万元，同比下降41.6%，减支1423万元；社会保障和就业支出完成24707万元，同比下降5.7%，减支1492万元；卫生健康支出完成13376万元，同比下降7.6%，减支1094万元；节能环保支出完成2031万元，同比下降73.5%，减支5634万元；城乡社区支出完成23927万元，同比增长34.3%，增支6111万元；农林水支出完成40269万元，同比下降8.5%，减支3724万元；交通运输支出完成5924万元，同比增长2.4%，增支139万元；资源勘探信息等支出完成74万元，同比下降45.6%，减支62万元；商业服务业等支出完成214万元，同比增长10.3%，增支20万元；自然资源海洋气象等支出完成1134万元，同比增长27%，增支241万元；住房保障支出完成4864万元，同比下降41.8%，减支3488万元；粮油物资储备支出完成146万元，同比下降33%，减支72万元；灾害防治及应急管理支出628万元，同比下降70.9%，减支1529万元；债务付息支出完成1074万元，同比增长26.1%，增支222万元；债务发行费用支出8万元，同比增长166.7%，增支5万元。

　　动用预备费和预算稳定调节基金情况：根据《中华人民共和国预算法》和《云南省财政厅关于印发云南省预算稳定调节基金管理办法的通知》的相关规定，2021年预备费1899万元；2020年预算稳定调节基金2798万元，其中预算稳定调节基金净结余（结算后）5万元，2021年政府性基金结余调入一般公共预算补充预算的稳定调节基金2793万元，共计4697万元按程序全部用于平衡预算。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计185855万元。其中：全县地方一般公共预算收入18130万元，上级补助收入156432万元（其中返还性收入785万元，一般性转移支付收入130230万元，专项转移支付收入25417万），上年结余（指定用途）5万元，调入资金2983万元，地方政府一般债务转贷收入8300万元（全部为置换债券），动用预算稳定调节基金5万元；全县全年支出总计178676万元。其中：全县地方一般公共预算支出166773万元，上解支出3367万元，地方政府一般债券还本支出8300万元（用于置换或偿还政府债务），安排预算稳定调节基金236万元。收支相抵，年终结余7179万元，全部为指定专项用途结转下年的支出。

　　2.县本级一般公共预算收支决算情况

　　2021年，县本级地方一般公共预算收入完成12685万元，同比增长2.7%，增收335万元。县本级地方一般公共预算支出完成121248万元，同比下降13.1%，减支18329万元。

　　3.一般公共预算收支决算分析情况

　　从2021年的预算执行情况看，地方一般公共预算收入实现平稳增长，各项人员刚性增支全力保障。

　　收入增减的主要原因：一是加强税收征管及其他税源的挖掘，加大精准征税力度，土地增值税、房产税等同比增收较大，拉动税收收入稳步增长。二是非税收入方面。积极盘活国有资产、清缴历年收入，行政事业性收费收入较上年大幅增长，同时受一次性征收因素影响导致其他非税收入下降，增减相抵后，非税收入同比实现小幅增长。

　　支出增减的主要原因：一是积极落实保基本民生、保工资、保运转支出，形成部分科目支出增加。二是因核算方式变化，2021年不再使用权责发生制，各预算单位年终额度结转资金不再计入财政支出的影响，加之，受上级部分转移支付支持方向调整、预算支出级次改变、一次性安排因素以及争取资金不足等影响，特殊转移支付、因疫情导致减收补助、贫困地区财力补助等财力性收入减少，节能环保、农林水、住房保障等科目支出减支，导致全县地方一般公共预算支出比去年下降。

　　（二）基金预算收支决算情况

　　1.全县政府性基金预算收支决算情况

　　2021年，全县政府性基金预算收入完成4508万元，同比增长11.8%，增收475万元，为年初预算1582万元的285%。

　　2021年，全县政府性基金预算支出完成6469万元，同比下降59%，减支9290万元，为年初预算2699万元的239.7%。

　　增收的主要原因：流转补充耕地指标收益缴入形成其他政府性基金收入同比增收2275万元，同时，国有土地使用权出让收入同比减收1655万元，增减相抵，政府性基金收入较上年同期大幅增加。

　　减支的主要原因：2021年减少抗疫特别国债6211万元，导致支出大幅下降。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计10718万元。其中：全县政府性基金预算收入4508万元，上级补助收入2102万元，上年滚存结余108万元，债务转贷收入（新增专项债券）4000万元；全县全年支出总计9262万元。其中：全县政府性基金预算支出6469万元，政府性基金预算调出资金2793万元。收支相抵，年终结余1456万元。年终结余资金均为指定用途结转下年的支出。

　　2.县本级政府性基金预算收支决算情况

　　2021年，县本级政府性基金预算收入完成4258万元，同比增长10.5%，增收403万元。县本级政府性基金预算支出完成5995万元，同比下降60.2%，减支9068万元。

　　（三）社会保险基金预算收支决算情况

　　2021年，全县社会保险基金预算收入完成15082万元，同口径同比增长6.6%，增收938万元，为年初预算12446万元的121.2%。

　　2021年，全县社会保险基金预算支出完成13427万元，同口径同比增长15.5%，增支1798万元，为年初预算12148万元的110.5%。

　　增收的主要原因：因机关事业养老保险基金缴费基数口径变化导致收入增加。

　　增支的主要原因：因机关事业养老保险基金缴费基数口径变化导致支出增加。

　　全县社会保险基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计27890万元，其中：全县社会保险基金收入15082万元，上年年末滚存结余收入12808万元；全县全年支出总计13427万元。其中：全县社会保险基金预算支出13427万元。收支相抵，社保基金预算本年结余1655万元 ，年末滚存结余14463万元。

　　（四）国有资本经营预算收支决算情况

　　2021年，全县国有资本经营预算收入完成190万元，同比下降2.1%，减收4万元，为年初预算190万元的100%，其中：投资服务企业利润收入35万元，建筑施工企业利润收入130万元，其他国有资本经营预算收入25万元。

　　2021年，全县国有资本经营预算支出总计190万元，同比下降3.6%，减支7万元，为年初预算190万元的100%，全部为国有资本经营预算调入一般公共预算支出。

　　全县国有资本经营预算收支平衡情况：全县全年收入总计195万元。其中：全县国有资本经营预算收入190万元，上级补助收入5万元；全县全年支出总计190万元，全部为国有资本经营预算调入一般公共预算支出。收支相抵，年终结余为5万元，均为指定用途结转下年的支出。

　　（五）与州级资金结算情况

　　2021年，州财政应补助县财政资金合计172393万元。减去县财政应上解州财政资金合计3367万元，州财政应净补助县财政资金169026万元。再减州财政实际已拨付县财政资金164687万元后，最终结算州财政欠县财政往来库款资金4339万元。

　　（六）政府债务情况

　　2021年，全县地方政府债务限额64056万元，其中，一般债务限额55656万元，专项债务限额8400万元。

　　2021年，全县新增政府债务（政府专项债券）4000万元。

　　2021年，全县政府债务余额决算数为56263万元，其中，一般债务余额47863万元，专项债务余额8400万元。均在法定的政府债务限额以内。

　　以上情况详见附表：屏边苗族自治县2021年决算表。

　　二、其他需要说明的事项

　　根据有关规定，在与州级结算后，特向大会说明如下事项：

　　（一）一般公共预算有关情况说明

　　1.上级补助收入变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比，上级补助收入由156262万元增加到156432万元，增加了170万元。一是返还性收入由1396万元减少到785万元，减少了611万元。主要原因是与州级结算后，其他返还性收入（增收留用以奖代补）扣款611万元。二是一般性转移支付由129448万元增加到130230万元，增加了782万元，主要原因是与州级结算后， 结算补助收入增加了781万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入增加了1万元（决算期间正常调整）。三是专项转移支付收入由25418万元减少到25417万元，减少了1万元，主要是与州级决算期间正常调整。

　　2.全县支出总计变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比全县支出总计由179903万元减少到178676万元，减少了1227万元，主要原因是与州级结算后，一是上解上级支出由4827万元减少到3367万元，减少1460万元，主要是其他上解支出减少。二是安排预算稳定调节基金由3万元增加到236万元，增加了233万元，主要原因是净结余增加。根据《中华人民共和国预算法》第六章六十六条“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”和《云南省预算稳定调节基金管理办法》第五条“一般公共预算的结余资金应当用于设置或补充预算稳定调节基金”的规定，2021我县超收收入3万元、净结余233的万元，全部用于安排预算稳定调节基金。

　　3.结转下年的支出变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比结转下年的支出由5777万元增加到7179万元，增加了1402万元，主要原因是年终结算期间正常调整。

　　（二）社会保险基金预算有关情况说明

　　与年初向县人代会报告的预算执行数相比，同口径全县社保基金预算收入由12446万元增加到15082万元，增收了2636万元；同口径全县社会保险基金预算支出由12148万元增加到13427万元，增收了1279万元；当年收支结余由298万元增加到1655万元，增加了1357万元；年末滚存结余由13106万元增加到14463万元，增收了1357万元。主要原因是机关事业养老保险基金收入缴费基数口径变化。

　　（三）财政存量资金安排情况

　　2021年，全县按规定收回财政存量资金13177万元，安排财政存量资金13072万元，上年无结余，本年末结余105万元。

　　财政存量资金安排分项情况：一般公共服务支出1236万元，国防支出4万元，公共安全支出681万元，文化体育旅游与传媒支出47万元，社会保障和就业支出389万元，卫生健康支出193万元，节能环保支出100万元，城乡社区支出9083万元，农林水支出943万元，交通运输支出122万元，自然资源海洋气象等支出107万元，住房保障支出14万元，粮油物资储备支出16万元，灾害防治及应急管理支出137万元。

　　（四）其他情况说明

　　本次报告的决算数据均为截至目前州级认定并反馈的数据，但州财政最终决算文件尚未下达县财政，若州财政最终下达数据有所变动，再另行报告。

　　三、2021年主要财政工作

　　（一）强化财政收入征管，夯实财政收入基础。在努力克服经济下行、税源单一、收入计划持续增加、财政支出迅猛增长的巨大压力下，充分发挥财政牵头协调作用，多措并举，圆满完成了年初确定的收入预期目标。一是进一步强化对重点税源企业、工程的管理和服务，确保收入全额按期入库。二是进一步强化日常征管，摸清底数，加强部门间协作，加大协税办税力度，确保税收收入大幅增长。三是进一步加大非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，做到应收尽收。

　　（二）优化财政支出结构，突出资金重点保障。一是强农惠农补贴有效落实。直接发放财政涉农补贴6992.13万元（退耕还林4214.83万元，耕地地力保护补贴2178万元，草原禁牧补贴和草畜平衡奖励资金324.6万元，实际种粮农民一次性补贴274.7万元），选聘贫困人员开展护林补助资金954.4万元，进一步解决了贫困群众的实际困难。二是教育投入持续发力。拨付农村义务教育公用经费1525.39万元，义务教育家庭经济困难学生生活补助1215.03万元，营养改善计划1477.79万元，校舍建设和薄弱学校改造资金1585万元，普通高中国家助学金154.75万元，改善普通高中学校办学条件补助资金797万元。三是文化科技事业健康发展。进一步完善公共文化服务体系，投入专项资金515万元；加大科技投入，促进科技创新发展，安排科技发展资金135.8万元。四是社会保障扶持力度持续加大。投入城乡困难群众生活保障4866.52万元，城乡医疗救助3285.66万元，城乡居民医疗保险补助7808.74万元，就业补助1800万元，公共卫生及基本药物制度改革1486.22万元，城乡居民养老保险3140.5万元。五是投入反恐、禁毒、扫黑除恶等政法经费4719.68万元，有力维护了社会稳定。六是投入公路建设及养护资金5679万元，交通基础建设不断改善。七是安排疫情防控防资金497.15万元，全力支持打赢疫情防控阻击战，筑牢了“外防输入、内防反弹”的坚固防线。八是充分发挥彩票公益金的社会效应，争取中央、省、州彩票公益金实施村级活动场所（室）建设、老年活动场所建设、农村公墓建设、青少年校外活动场所建设、居家养老服务中心建设等项目60个共计1340.55万元。

　　（三）加大涉农资金投入，全面推进乡村振兴。紧紧围绕财政衔接推进乡村振兴补助资金的整合、分配、下达、监督管理工作，为扎实稳步推进屏边县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接提供有力的资金保障。全年累计投入巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金33682.12万元，其中，统筹整合财政涉农资金投入30589.5万元（用于农业生产发展方面23972.63万元，占比78.37%；农村基础设施建设方面6601.47万元，占比21.58%；用于全县雨露计划补助资金15.4万元，占比0.05%），比2020年整合财政涉农资金20690.67万元增长47.84%；东西部扶贫协作帮扶资金2900万元（用于产业发展类项目资金2000万元，占比68.97%；用于农村基础设施建设类项目资金500万元，占比17.24%；用于沪滇劳务协作项目资金400万元，占比13.79%），比2020年东西部扶贫协作帮扶资金5320万元下降45.49%；易地扶贫搬迁资金投入192.62万元。按照“资金跟着项目走、监管跟着资金走”的要求，确保了全县财政衔接推进乡村振兴补助项目资金安全高效运行。

　　（四）积极作为多元施策，精准有效纾困解难。一是及时分配下达财政直达资金，全年下达上级财政直达资金45751.03万元，下达率为100%，确保直接惠企利民。二是做好国家创业担保贷款和云南省“贷免扶补”创业小额扶持贷款贴息拨付工作，拨付创业担保贷款贴息和奖补资金1252.1万元。三是减税降费落实到企业和群众切身利益上，全年减税降费3786.88万元，让纳税人和缴费人，真正享受到“真金白银”的改革红利。四是积极推动搭建“政银企”合作平台，紧扣全县重点项目和企业融资需求，助力企业融资需求与银行信贷资金的直接对接。

　　（五）全面深化财政改革，治理效能持续提升。一是全面实施预算绩效管理，不断提高财政资源配置效率和资金使用效益，加快建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，认真做好项目事前绩效评估，绩效目标编审，绩效运行监控和绩效评价工作，强化预算绩效管理结果应用，加大预算绩效信息宣传力度，创新预算绩效管理工作方法和机制，不断提高预算绩效管理工作质量，确保资金充分发挥应有的效益。二是扎实做好预算管理和执行工作。健全所有部门预算审查批准机制，细化项目支出预算编制，提高部门科学化、精细化管理水平，增强预算约束力，确保财政收支平衡。三是全面推进预决算信息公开。通过县人民政府网站开设预决算公开专栏，集中公开全县财政总预决算、县本级“三公”经费预决算汇总数和各乡镇、县级各预算单位的部门预决算及“三公”经费预决算等信息。四是全面推进预算单位差旅电子凭证网上报销改革，进一步规范公务活动行为，提升党政机关运行效能，有效防范公务支出违规风险。五是加强账户规范管理。全面清理规范财政专户，并统一归口国库管理，严格按照相关规定审批各预算单位开设账户。

　　（六）强化担当聚力攻坚，推动国资国企改革。一是扎实推进屏边县县属国有企业转型升级三年行动，制定下发“四办法一规定”，即：屏边苗岭投资建设（集团）有限公司绩效及薪酬考核暂行办法、工资总额管理暂行办法、融资审批暂行办法、投资监督管理暂行办法、商务招待管理规定，进一步规范国有企业的现代企业建设，完善公司治理结构、提升公司治理能力。二是进一步做大公司规模，增强融资实力，通过资产资源有效整合，解决集团公司资产总量小、收入低、融资难等问题，同时分别在7个乡镇组建屏边苗岭投资建设（集团）有限公司子公司，积极推动公司市场化经营、实体化发展、资本化运作。三是继续做好国有企业退休人员社会化管理和全民所有制公司制改革，全面完成人事档案、党组织关系等移交和接收工作，对15家国有企业222名退休人员实行常态化属地管理。四是加强党的领导，不断推动国有企业党建工作走深走实，以“一企一策”建设和“一企一品牌”创建，把党的建设融入公司法人治理结构，扛稳压实国企党建责任。

　　（七）严格资金支出管理，不断规范财务行为。高标准高质量推动预算单位财务联审工作。一是精心谋划部署，加大培训力度。组织举办预算单位财务联审培训班，加大培训和指导力度，凝聚思想共识，提高业务水平。二是建立学习制度，提高综合素质。着力使审核人员在学思践悟中提能力，在服务联审工作中展实力、提效率。三是坚持依法推进，提高法纪意识。坚持以法治思维和方式强力推进预算单位财务联审工作，不断增强法纪观念和风险防范意识，切实做到心中有纪、支出有据，从源头上预防和治理腐败。四是坚持审管联动，提升财管质量。通过财务联审，有力提升财务管理水平，规范财务管理行为，健全内控制度，建立权力制约，提升财政治理效能。自8月1日预算单位财务联审工作启动以来，对不符合预算单位财务联审要求的经济支出事项联审退回400次，金额共计24024.61万元。

　　（八）强化监督抓好管控，持续提高理财能力。一是从严控制一般性支出。加大“三公”经费管理力度，修订完善我县会议费、培训费管理办法，建立健全科学合理的公务支出标准，全县“三公”经费支出快报数同比下降11%。二是加大政府采购监督管理，严格采管分离，扩大采购范围及规模。实现采购规模26818.21万元，节约资金656.76万元，节约率为2.45%，有效预防了腐败滋生。三是积极开展涉农领域、津补贴、财政预决算公开、会计质量、“小金库”问题清理整治、往来款清理专项检查，同时做好内部控制管理，不断规范票据使用行为，全县会计核算进一步规范。四是加强金融风险防范。深入推进防范和处置非法集资工作，不断完善地方金融监管工作体系，坚持源头管理和规范监管并举，强化监管评级、风险排查、信用信息归集等工作，积极推动7类地方金融组织动态管理、减量增质。五是加强行政事业单位国有资产的管理。组织国有资产清查工作，保证资产账实、账卡相符，资产账与财务账一致。六是组织财政、财务人员参加省州县各类专题培训24次，进一步提高了全县领导干部及财务人员专业素质，进而增强了纪律意识、责任意识和底线意识。

　　主任、各位副主任、各位委员，2022年财政改革与发展任务繁重而艰巨。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，围绕县委“生态立县、产业富县、文旅兴县、开放活县”的发展战略和“1234”发展工作思路，紧扣全年财政收支目标，在疫情防控常态化前提下，继续坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，牢固树立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意识，确保积极的财政政策提质增效、更可持续，为巩固全县脱贫成效、推动乡村振兴，打造“既是绿水青山又是金山银山”的美丽屏边，开启全面建设社会主义现代化国家新征程作出财政贡献！

　　以上报告，请予审议。

监督索引号53252303100011111