屏边苗族自治县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案报告（书面）

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一、屏边苗族自治县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案报告（书面）

二、屏边苗族自治县2025年地方财政预算执行表（附件1）

三、屏边苗族自治县2026年政府预算公开表（附件2）

屏边苗族自治县2025年

地方财政预算执行情况和2026年地方财政

预算草案报告（书面）

屏边苗族自治县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将屏边苗族自治县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案报告提请县十七届人民代表大会第五次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年，在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会部署要求，深入学习贯彻习近平总书记关于全面加强党的纪律建设的重要论述，扎实开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，推进作风建设常态化长效化。紧扣县委“1234”^〔1〕发展思路，落实更加积极的财政政策，确保财政政策持续用力、更加给力，着力加强收入管理，大力优化支出结构，兜牢“三保”^〔2〕底线，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能。圆满完成县十七届人民代表大会第四次会议确定的收入增长预期目标，预算执行情况总体较好。

（一）一般公共预算执行情况

2025年，全县地方一般公共预算^〔3〕收入完成20467万元，同比增长2.1%，增收421万元，为年初预算20447万元的100.1%。其中，税收收入完成9886万元，同比增长37.9%，增收2718万元；非税收入完成10581万元，同比下降17.8%，减收2297万元。

按照《中华人民共和国预算法》的有关规定，全县2025年地方一般公共预算超收收入20万元，全部补充预算稳定调节基金^〔4〕。

2025年，全县地方一般公共预算支出完成175716万元，同比下降1.6%，减支2854万元，为年初预算181249万元的96.9%。

全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成18877万元，同比增长9.7%；国防支出完成161万元，同比增长57.8%；公共安全支出完成6293万元，同比下降0.7%；教育支出完成34057万元，同比增长6.2%；科学技术支出完成330万元，同比增长47.3%；文化旅游体育与传媒支出完成1750万元，同比下降5.9%；社会保障和就业支出完成30392万元，同比增长3.8%；卫生健康支出完成12832万元，同比增长28.8%；节能环保支出完成3760万元，同比增长76.1%；城乡社区支出完成4802万元，同比下降37.1%；农林水支出完成33725万元，同比下降24.9%；交通运输支出完成12085万元，同比增长214.8%；资源勘探工业信息等支出完成448万元，同比下降35.3%；商业服务业等支出完成293万元，同比增长39.5%；金融支出10万元；自然资源海洋气象等支出完成3576万元，同比下降64.6%；住房保障支出完成9146万元，同比增长34.5%；粮油物资储备支出完成41万元，同比下降80.4%；灾害防治及应急管理支出完成1945万元，同比下降46.4%；债务付息支出完成1181万元，同比下降10.5%；债务发行费用支出完成12万元，同比增长140%。

地方一般公共预算收支分县乡完成情况：县本级地方一般公共预算收入完成14558万元，占全县的71.1%；乡镇级收入完成5909万元，占全县的28.9%。县本级地方一般公共预算支出完成144491万元，占全县的82.2%；乡镇级支出完成31225万元，占全县的17.8%。

动用预备费及预算稳定调节基金情况：根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，经县人民政府研究提请县十七届人大常委会第三十一次会议通过，动用2025年预备费1900万元，动用预算稳定调节基金1522万元。

全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计205404万元，其中，全县地方一般公共预算收入20467万元，返还性收入1382万元，一般性转移支付收入（含上级指定用途的一般性转移支付）118497万元，专项转移支付收入32039万元，债务转贷收入11800万元，动用预算稳定调节基金1522万元，上年结转收入13727万元，调入资金5040万元，区域间转移性收入930万元。全年支出总计205404万元，其中，全县地方一般公共预算支出175716万元，上解支出3789万元，债务还本支出10680万元，安排预算稳定调节基金20万元，调出资金5292万元，年终结转9907万元，均为指定用途结转下年的支出。

从2025年预算执行情况来看，全县地方一般公共预算收入实现平稳增长，“三保”支出、刚性支出等得到有效保障。

增收的主要原因：一是税收收入方面，增值税增收最为显著，主要是黄磷行业去年同期退库拉低基数；批发和零售行业消化库存可抵扣进项减少，实现增值税增收。二是非税收入方面，耕地开垦费、罚没收入等一次性因素影响，导致非税收入减收。增减相抵，实现增收。

减支的主要原因：屏边县经济体量小，对上级转移支付依存度极高，主要受上级部分转移支付收入减少影响，农林水支出、自然资源海洋气象等支出、城乡社区支出、灾害防治及应急管理支出等同比减支。

（二）政府性基金预算执行情况

2025年，全县政府性基金预算^〔5〕收入完成2360万元，同比增长222.8%，增收1629万元，为年初预算3135万元的75.3%。

2025年，全县政府性基金预算支出完成38280万元，同比增长125.3%，增支21293万元，为年初预算13199万元的290%。

增收的主要原因：国有土地使用权出让收入增加。

增支的主要原因：上年安排超长期特别国债项目结转至今年支出形成同比增支；随着专债项目不断增加，债务付息支出增长。

全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计84205万元，其中，全县政府性基金预算收入2360万元，上级补助收入1990万元，债务转贷收入66500万元，上年结转结余收入8063万元，调入资金5292万元。全县全年支出总计84205万元，其中，全县政府性基金预算支出38280万元，上解支出70万元，政府性基金预算调出资金308万元，债务还本支出44000万元，年终结转1547万元，均为指定用途结转下年的支出。

（三）国有资本经营预算执行情况

2025年，全县国有资本经营预算^〔6〕收入总计完成15万元，其中，国有资本经营预算收入6万元，国有资本经营预算转移支付收入5万元，上年结转收入4万元；支出总计完成15万元，其中，解决历史遗留问题及改革成本支出8万元，国有资本经营预算调入一般公共预算支出6万元，年终结转结余1万元，为指定用途结转下年的支出。

（四）社会保险基金预算执行情况

2025年，全县社会保险基金预算^〔7〕收入完成13289万元，社会保险基金预算支出完成13798万元，当年收支结余-509万元，年末滚存结余1193万元。

（五）其他需要报告的事项

1.政府债务情况。2025年，全县地方政府债务限额237989万元，其中，一般债务限额65099万元，专项债务限额172890万元。全年新增政府债务（政府债券）69900万元，全县政府债务余额236351.5万元，其中，一般债务余额63461.5万元，专项债务余额172890万元。全县政府债务余额严格控制在人大常委会批准的法定政府债务限额之内。

2.盘活财政存量资金情况。2025年，在预算执行过程中，为提高资金使用效益，切实控制和减少资金沉淀，认真梳理各预算单位结转结余资金，加大盘活力度，按规定收回财政存量资金1238万元，加上上年度结余资金939万元，合计2177万元，统筹安排用于重点急需领域支出1882万元，年终结转295万元，均为指定用途结转下年的支出。

以上均为快报数，最终决算数据待州级审核批复后，再向县人大常委会报告。

2025年地方财政预算执行的具体情况详见附件。

二、2025年财政工作开展情况

（一）精准施策助力增收，稳中提质强化根基。2025年，我县财政收入工作紧扣高质量发展目标，坚持稳增长与提质量并重，全年地方一般公共预算收入完成20467万元，同比增长2.1%，超额完成年初预算目标。收入结构持续优化，税收收入占比提升至48.3%，较上年提升12.5个百分点；非税收入管理更加规范，耕地开垦费、罚没收入等实现应缴尽缴。通过深化与上级部门报告对接，全年争取转移支付资金153913万元、债务转贷收入78300万元，为重点项目建设提供坚实支撑。同时，强化收入征管协同，建立财税联席机制，动态监控重点税源，确保应收尽收，为兜牢“三保”底线、保障民生支出提供有力保障，进一步夯实全县经济社会高质量发展的财力基础。

（二）统筹支出筑牢保障，严控效能推动发展。2025年，我县财政支出工作紧扣“统筹资源、精准投放、提质增效”主线，支出结构持续优化。重点领域保障有力，安排乡村振兴衔接资金15381万元，实施产业提升项目77个，推动农业增效、农民增收；基础设施建设投入持续增加，投入20387万元用于公路建设、保障性住房建设、学生宿舍建设及陵园修缮等，补齐基础设施短板。通过强化支出统筹、严控成本效能，财政支出在稳经济、促改革、防风险中发挥了关键支撑作用，为全县高质量发展提供了坚实财力保障。

（三）严守风险安全关卡，巩固财政坚实屏障。一是严守债务风险红线。坚决落实债务管控要求，严控债务规模、规范管理流程，将政府性债务余额严格控制在人大批准限额内，杜绝新增隐性债务，维护政府公信力。二是强化脱贫小额信贷清收。加强与县农科局联动协作，通过政策解读、上门沟通等方式，引导借款人主动还款。截至目前，脱贫小额信贷逾期率控制在0.88%，为巩固拓展脱贫攻坚成果提供金融保障。三是防范化解涉众金融风险。坚持抓早抓小，组织各乡镇及行业监管部门开展常态化排查，对市场机构、广告咨询、互联网信息等进行多轮筛查，建立风险线索台账并动态闭环管理，未发现非法集资线索及新发案件。

（四）财政政策精准落地，营商环境全面升级。政策驱动赋能增添发展动力，优化营商迈出崭新步伐，财政保障助力收获显著成果。一是落实创业扶持政策。精准实施创业担保贷款贴息政策，发放创业贷款467户、金额11342万元，超全年目标114.7%，带动1401人就业。同时，开展小微企业融资担保贴息补助，降低企业融资成本，推动中小企业融资规模扩大、覆盖面拓宽、成本降低，充分激发市场主体活力。二是加大政府采购扶持。强化政府采购对市场主体的支持，推进跨平台信息共享与协同监管，营造公平竞争环境。政府采购意向公开项目114项，公开率100%，预留12858万元采购份额支持中小微企业。三是推进资本市场建设。加快构建多层次资本市场服务体系，开展上市后备企业摸排，完善拟上市后备资源库。目前，3家企业入选州拟上市后备名单，3家在省股交中心挂牌，2家完成展示挂牌，资本市场培育成果初显。

（五）民生保障精准发力，夯实幸福保障基础。一是推动财政教育支出稳健增长。按时发放教师工资，保障教育重点项目支出，全年财政教育支出34057万元，同比增长6.2%，高于财政支出增幅7.8个百分点，为教育事业稳步前行提供有力支撑。二是确保惠民惠农补贴高效发放。依托“一卡通”平台，及时足额发放19398万元惠农补贴，提升群众获得感。三是加大社会保障投入力度。投入19536万元专项资金用于困难群众补助、就业补助等，持续提升保障水平。四是促进文旅科技事业发展。安排822万元专项资金，完善公共文化服务，助力科技创新。五是有力保障政法经费。投入6293万元维护社会稳定。六是助力农村公益设施改善。积极争取795万元彩票公益金，落地12个项目。

（六）强化财政监管效能，增强财政治理能力。一是严格落实“过紧日子”要求。秉持厉行节约原则，精细管控“三公”经费，明晰行政事业单位经费供给范围，大力削减非刚性、非重点支出。通过优化支出结构、强化预算约束，累计压缩一般性支出194万元，有效提升财政资金使用效益。二是加大政府采购监管力度。严格执行“采管分离”制度，稳步拓展采购范围与规模。全县申报政府采购项目1043项，完成备案1007项，节约资金208万元，节约率达1.1%，实现财政资金精打细算。三是深化预算单位财务联审。全面推行电子化联审，依托信息化手段实现审核流程线上化、高效化，大幅降低行政运行成本，提升审核质效。聚焦关键领域开展审核，对不合规支出事项予以退回，累计联审20280笔、金额120123万元，退回不合规事项2669笔、金额22254万元，退回率18.5%。通过财务联审从源头杜绝违规，相关经验获省、州财政部门认可。

（七）深化清源整治腐败，严管资金保障民生。一是“清源行动”扎实推进。制发“清源行动”任务清单，明确目标任务，组织全县预算单位开展自查，组建4个检查组进行实地检查，通过自查、检查，共发现问题80个，已整改66个，正在整改14个。二是乡村振兴资金严格监管。制定细化5个方案，召开专题会议研究部署10余次，及时向上汇报工作进展。组织全县预算单位开展自检自查，抽调财政、农科、纪检监察等部门组成核查组，分批次对部门乡镇和部门进行核查，共发现问题72个，已整改67个，未整改5个。三是村干部报酬足额发放。我县每月精确测算，强化库款保障，按程序审批后及时足额发放村党组织书记、村民委员会主任等村干部工资。

各位代表，2025年，是“十四五”规划收官之年，是“十五五”规划谋篇布局之年，也是很不平凡的一年，面对多重挑战与目标任务，我们担当尽责、稳中求进，财政工作取得新成效，为完成全年经济社会发展目标发挥了重要作用。上级财力性补助收入较上年有较大提升，税收非税占比进一步优化，财政收入结构更趋合理；增值税、所得税等税种稳步增长，税收收入可持续性进一步增强；国有资源持续盘活；财政资金监管进一步加强。但同时我们也要看到，全县财政收入增长缺乏有力财源支撑、刚性支出尚有缺口、部分财政资金使用效益不高，债务还本付息压力大，财政收支平衡仍面临较大压力。面对这些困难，我们将进一步扛牢责任，坚持精准发现问题与有效解决问题相结合，奋力推动财政工作再上新台阶。

三、2026年地方财政预算草案

2026年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实中央、省委、州委、县委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，更好统筹国内经济工作和国际经贸斗争，更好统筹发展和安全，继续实施更加积极的财政政策并提高精准度和有效性，做优增量、盘活存量，着力扩内需、优结构、增动能、惠民生，着力稳就业、稳企业、稳市场、稳预期，着力推改革、强管理、防风险、增效益，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，保持社会和谐稳定，为实现“十五五”良好开局提供有力保障。

（一）一般公共预算收支草案

建议2026年全县地方一般公共预算收支预期目标为：全县地方一般公共预算收入20876万元，比上年预算执行快报数增长2%，增收409万元。全县地方一般公共预算支出178352万元，比上年预算执行快报数增长1.5%，增支2636万元。

全县一般公共预算收支平衡情况：全县地方一般公共预算收入20876万元，返还性收入1396万元，一般性转移支付收入65842万元，调入资金7090万元，动用预算稳定调节基金20万元，收入总计95224万元。全县地方一般公共预算支出91124万元，上解支出4100万元，支出总计95224万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

“三保”预算编制情况：2026年，全县“三保”政策支持安排81607万元，其中，保基本民生支出安排8676万元，保工资支出安排69872万元，保运转支出安排3059万元。

因上级指定用途的一般性转移支付和专项转移支付补助存在许多不确定性因素，因此全县一般公共预算收支平衡情况不包含上级具有指定用途的一般性转移支付和专项转移支付。

根据《中华人民共和国预算法》第五十四条的相关规定，上一年度结转的支出、参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出以及项目支出等支出，已按程序下达。

（二）政府性基金预算收支草案

2026年，全县政府性基金预算收入5150万元，比上年预算执行快报数增长118.2%，增收2790万元。全县政府性基金预算支出8502万元，比上年预算执行快报数下降77.8%，减支29778万元。

全县政府性基金预算收支平衡情况：全县政府性基金预算收入5150万元，上级补助收入1990万元，上年结转收入1547万元，收入总计8687万元。全县政府性基金预算支出8502万元，上解支出185万元，支出总计8687万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支草案

2026年，全县国有资本经营预算收入8万元，比上年预算执行快报数增长33.3%，增收2万元。全县国有资本经营预算支出总计13万元，比上年预算执行快报数下降13.3%，减支2万元，其中，解决历史遗留问题及改革成本支出5万元，国有资本经营预算调入一般公共预算支出8万元。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：全县国有资本经营预算收入8万元，国有资本经营预算转移支付收入4万元，上年结转结余收入1万元，收入总计13万元。解决历史遗留问题及改革成本支出5万元，国有资本经营预算调入一般公共预算支出8万元，支出总计13万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支草案

2026年，全县社会保险基金预算收入14737万元，比上年预算执行快报数增长10.9%，增收1448万元。全县社会保险基金预算支出14248万元，比上年预算执行快报数增长3.3%，增支450万元。收支相抵，当年结余489万元。

以上2026年地方财政预算收支草案的具体情况详见附件。

四、认真做好2026年财政工作

（一）党建引领强根基，财政赋能提效能。一是坚定政治立场，把牢财政工作方向。深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”，统一思想行动，坚决贯彻党中央决策部署。坚持党对财政工作的全面领导，全面加强财政科学管理，以党的创新理论指导实践，推动党建与业务融合，围绕更加积极的财政政策，科学谋划财政工作，确保财政工作政治方向不偏不倚。二是压实党建责任，强化财政工作保障。强化党建主体责任落实的使命感与紧迫感，秉持“压实工作责任，筑牢阵地防线，常态化推进意识形态建设”导向，构建“以上率下、层层传导”的责任落实机制，构建闭环责任机制，以高质量党建凝聚合力，为财政履职尽责、提质增效提供坚强政治保障，助力全县经济社会高质量发展。

（二）凝心聚力谋发展，谋篇布局拓财源。一是深挖潜力培育财源，协同联动应收尽收。立足全县重点产业规划与项目布局，将培育可持续财源作为核心任务，加大财政收入研判力度，科学制定组织收入规划，精准定位增收突破点。建立多部门协同联动机制，强化重点行业、重点项目及重点税源动态监测，确保耕地开垦费等各类收入应收尽收、足额入库，持续扩充财政收入规模，提升财政保障能力。二是紧盯政策抢抓机遇，主动对接争取资金。紧盯中央和省级财政资金投向，围绕县域重点产业发展、民生保障提质、基础设施建设等关键领域，精准谋划储备优质项目，全力争取上级转移支付、专项补助等资金支持。加强向上沟通汇报，主动推介县域发展优势与实际需求，推动更多政策资金落地见效，为县域高质量发展注入强劲财政动能。

（三）聚焦民生强保障，抓实“三保”守底线。一是心系民生厚植福祉，强化保障兜牢底线。聚焦重点民生领域，着力解决群众急难愁盼问题，在教育、医疗、养老等民生关键环节持续发力，让民生保障的成色更足、底色更亮。二是统筹财力优化结构，优先保障“三保”支出。持续优化支出结构，提高财政资金使用效益，切实落实党政机关习惯过紧日子要求，根据《云南省深化零基预算改革方案》要求，当年预算安排的基本支出原则上将不予结转。将腾出来的财力用于“三保”保障。把“三保”支出摆在财政支出安排的优先位置，严格落实县级“三保”主体责任，积极统筹上级转移支付和自有财力，优先使用稳定可靠的经常性财力做好“三保”支出预算安排，筑牢社会稳定和经济发展的基石。三是动态监测精准预警，协同联动筑牢底线。通过实时监测、精准分析，及时掌握“三保”支出动态，加强部门间的协同联动与信息共享，形成强大的工作合力，对可能出现的风险隐患提前介入、有效化解，坚决兜牢基层“三保”底线。

（四）严控风险除隐患，筑牢防线保安全。一是严守债务严控增量，拓宽路径化解存量。树牢底线思维，严格遵循地方政府性债务管理规定，坚持严控增量、化解存量，筑牢不发生系统性、规模性债务风险防线。积极拓宽化债渠道，通过争取再融资债券、盘活国有资产、优化财政预算等筹集资金，精准运用隐性债务置换政策，按时足额偿还到期本息，稳妥有序化解存量，持续降低债务风险水平。二是排查隐患织密防线，严打风险守住底线。常态化开展防范非法集资宣传，通过线上线下结合的方式，提升群众风险防范意识。压实乡镇及行业主管部门监管责任，建立健全风险排查机制，全面排查涉非涉稳隐患。将风险隐患纳入网格化管理体系，严格落实“三早”机制，实现风险“打早、打小、打好”，全力配合案件处置与维稳，加大新发案件打击力度，守住金融安全底线。

各位代表，2026年，我们将继续坚持以人民为中心的发展思想，以更加昂扬的姿态、更加务实的作风，紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面贯彻县委县政府的决策部署，自觉接受县人大及其常委会监督，虚心听取县政协民主监督意见，牢记嘱托、砥砺奋进，勠力同心、勇往直前，为谱写中国式现代化屏边实践新篇章而努力奋斗。

以上报告，请予审查。

注  释：

〔1〕“1234”：一个主题、二个融入、三大目标、四大路径。一个主题即高质量跨越发展；二个融入即向北融入滇南中心城市、向南融入自由贸易区；三大目标即“两山”理论转化示范区、民族团结进步引领区、世界知名康养苗城；四大路径即项目带动、产业推动、城乡联动、创新驱动。

〔2〕“三保”：指保基本民生支出、保工资支出、保运转。

〔3〕一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

〔4〕预算稳定调节基金：是落实《中华人民共和国预算法》的客观要求，建立跨年度财政预算平衡机制的重要手段，也是推进中期财政规划管理的重要内容之一。预算稳定调节基金的建立可以实现不同年度间预算平衡的“以丰补欠”，为改进预算管理和控制方式打下坚实基础。根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算稳定调节基金管理办法》的要求，须将年度净结余全部用于补充预算稳定调节基金。

〔5〕政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

〔6〕国有资本经营预算：对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制、不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

〔7〕社会保险基金预算：对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。