屏边苗族自治县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案报告（书面）

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屏边苗族自治县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政

预算草案报告（书面）

——2025年1月19日在屏边苗族自治县第十七届

人民代表大会第四次会议上

屏边苗族自治县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将屏边苗族自治县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算草案报告提请县十七届人民代表大会第四次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

2024年，在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记关于全面加强党的纪律建设的重要论述，扎实开展党纪学习教育，紧扣县委“1234”^〔1〕发展思路，落实积极的财政政策适度加力^〔2〕、提质增效〔3〕要求，进一步深化财税体制改革，切实提高财政资源配置效率和使用效益，牢牢兜住“三保”〔4^〕底线，圆满完成县十七届人民代表大会第三次会议确定的收入增长预期目标，预算执行情况总体较好，屏边县财政局被授予“全国财政系统先进集体”称号。

（一）一般公共预算执行情况

2024年，全县地方一般公共预算^〔5〕收入完成20046万元，同比增长4.2%，增收805万元，为年初预算20011万元的100.2%。其中，税收收入完成7168万元，同比下降12.9%，减收1058万元；非税收入完成12878万元，同比增长16.9%，增收1863万元。

按照《中华人民共和国预算法》的有关规定，全县2024年地方一般公共预算超收收入35万元，全部补充预算稳定调节基金。

2024年，全县地方一般公共预算支出完成178570万元，同比增长1.6%，增支2884万元，为年初预算179200万元的99.6%。

全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成17206万元，同比下降8.2%；国防支出完成102万元，同比下降60.6%；公共安全支出完成6336万元，同比增长16.7%；教育支出完成32075万元，同比增长1.9%；科学技术支出完成224万元，同比下降59.6%；文化旅游体育与传媒支出完成1860万元，同比下降1%；社会保障和就业支出完成29293万元，同比增长6.9%；卫生健康支出完成9965万元，同比下降27.7%；节能环保支出完成2135万元，同比增长31.6%；城乡社区支出完成7634万元，同比下降12.6%；农林水支出完成44918万元，同比增长13.5%；交通运输支出完成3839万元，同比下降65.3%；资源勘探工业信息等支出完成692万元，同比增长13.8%；商业服务业等支出完成210万元，同比增长32.9%；自然资源海洋气象等支出完成10114万元，同比增长811.2%；住房保障支出完成6801万元，同比下降35%；粮油物资储备支出完成209万元，同比增长62%；灾害防治及应急管理支出完成3632万元，同比增长215%；债务付息支出完成1320万元，同比下降13.1%；债务发行费用支出完成5万元，同比下降75%。

地方一般公共预算收支分县乡完成情况：县本级地方一般公共预算收入完成14082万元，占全县的70.2%；乡镇级收入完成5964万元，占全县的29.8%。县本级地方一般公共预算支出完成148014万元，占全县的82.9%；乡镇级支出完成30556万元，占全县的17.1%。

动用预备费及预算稳定调节基金情况：根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，经县人民政府研究提请县十七届人大常委会第二十二次会议通过，动用2024年预备费1800万元，动用预算稳定调节基金5万元。

全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计202069万元，其中，全县地方一般公共预算收入20046万元，返还性收入1053万元，一般性转移支付收入（含上级指定用途的一般性转移支付）115241万元，专项转移支付收入17239万元，债务转贷收入4800万元，动用预算稳定调节基金5万元，上年结转收入22107万元，调入资金18406万元，区域间转移性收入3172万元。全年支出总计202069万元，其中，全县地方一般公共预算支出178570万元，上解支出3713万元，债务还本支出5400万元，安排预算稳定调节基金35万元，调出资金624万元，年终结转13727万元，均为指定用途结转下年的支出。

从2024年预算执行情况来看，全县地方一般公共预算收支均实现平稳增长，全年“三保”支出完成88842万元，“三保”支出、刚性支出等得到有效保障。

增收的主要原因：一是税收收入方面，由于有效需求不足，重点税源企业销售收入及利润下滑，加之向上级调库，导致增值税、房产税等收入同比减少。二是非税收入方面，通过与执收单位点对点的沟通对接，确保非税项目收入及时入库，实现耕地开垦费、罚没收入等收入增加。增减相抵，实现增收。

增支的主要原因：加大对基本民生和重点领域的支出保障，农林水支出、教育支出、社会保障和就业支出、自然资源海洋气象等支出、灾害防治及应急管理支出等同比增加，拉动支出增长。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年，全县政府性基金预算^〔6〕收入完成731万元，同比下降93.9%，减收11165万元，为年初预算18148万元的4%。

2024年，全县政府性基金预算支出完成16987万元，同比下降66.1%，减支33114万元，为年初预算22698万元的74.8%。

减收的主要原因：土地指标交易收入科目调整及国有土地使用权出让收入减少。

减支的主要原因：土地指标交易收入科目调整及国有土地使用权出让收入减少，导致相应安排的支出也同比减少。

全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计48873万元，其中，全县政府性基金预算收入731万元，上级补助收入11263万元，债务转贷收入33890万元，上年结转结余收入2365万元，调入资金624万元。全县全年支出总计48873万元，其中，全县政府性基金预算支出16987万元，上解支出19万元，债务还本支出23890万元，年终结转7977万元，均为指定用途结转下年的支出。

（三）国有资本经营预算执行情况

2024年，全县国有资本经营预算^〔7〕收入完成541万元，同比增长10.2%，增收50万元，为年初预算541万元的100%。

2024年，全县国有资本经营预算支出总计547万元，同比增长9.4%，增支48万元，为年初预算546万元的100.2%。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：全县全年收入总计547万元，其中，全县国有资本经营预算收入541万元，国有资本经营预算转移支付收入5万元，上年结转收入1万元。全县全年支出总计547万元，其中，解决历史遗留问题及改革成本支出1万元，国有资本经营预算调入一般公共预算支出541万元，年终结转结余5万元，主要为指定用途结转下年的支出。

（四）社会保险基金预算执行情况

2024年，全县社会保险基金预算^〔8〕收入完成13620万元，同比增长35.7%，增收3586万元，为年初预算12589万元的108.2%。

2024年，全县社会保险基金预算支出完成12998万元，同比增长12.8%，增支1471万元，为年初预算12581万元的103.3%。当年收支结余622万元，年末滚存结余1702万元。

增收的主要原因：2024年补缴以前年度机关事业单位养老保险形成增收。

增支的主要原因：机关事业单位基本养老保险基金支出标准提高以及退休人员增加，导致支出增加。

（五）其他需要报告的事项

1.政府债务情况。2024年，全县地方政府债务限额170089万元，其中，一般债务限额63699万元，专项债务限额106390万元。全年新增政府债务（政府债券）33890万元，全县政府债务余额167451.5万元，其中，一般债务余额61061.5万元，专项债务余额106390万元。全县政府债务余额严格控制在县人大常委会批准的法定政府债务限额之内。

2.盘活财政存量资金情况。2024年，在预算执行过程中，为提高资金使用效益，切实控制和减少资金沉淀，认真梳理各预算单位结转结余资金，加大盘活力度，按规定收回财政存量资金2162万元，加上上年度结余资金1072万元，合计3234万元，统筹安排用于重点急需领域支出2295万元，年终结转939万元，均为指定用途结转下年的支出。

以上均为快报数，最终决算数据待州级审核批复后，再向县人大常委会报告。

2024年地方财政预算执行的具体情况详见附件。

二、2024年财政工作开展情况

（一）紧盯预期抓增收，财政保障能力稳步增强。一是统筹谋划稳增长促增收。强化部门协作，召开财税工作会议，统筹做好税收收入预测，及时掌握税收增减动态，做到早谋划、早实施，不断挖掘税收增收潜力，加大协税征催力度，确保应收尽收。二是精准研判勤对接跟进度。充分发挥主观能动性，加强部门沟通，紧盯非税收入来源，定期研究非税收入征缴情况，实时掌握非税项目收入进度，实现精细化管理，确保应缴尽缴。三是坚持聚财有方做大财政蛋糕。积极向上请示汇报，千方百计争取上级资金支持、政策倾斜、项目安排，全力以赴做大财政收入“蛋糕”。通过采取有效举措圆满完成财政收入增长4%的预期目标，财政保障能力不断增强。

（二）优化结构强支出，助力乡村振兴全面推进。一是加强衔接资金投入支持力度。投入衔接资金17159万元，实施项目141个，按月通报支出进度，预算执行率达100%（扣除质保金）。二是有力支撑农业农村项目建设。全年完成土地出让收入616.14万元，上解省级统筹19.41万元，上解率达100%。安排土地出让收入105.09万元用于农业农村项目支出，比例达17%，超任务数8个百分点。三是努力夯实粮食安全根基。下达耕地保护、高标准农田建设、国土综合整治等专项资金5848万元，支持恢复和新增耕地6321.6亩，新建高标准农田5000亩。

（三）惠民利民办实事，财政服务质效明显提升。一是教育经费投入持续加大。下达城乡义务教育公用经费、薄弱环节改善与能力提升补助、营养改善计划补助等专项资金13334.56万元，有力保障教师工资待遇，实现一般公共预算教育支出增长目标。二是惠民惠农补贴及时兑付。依托“一卡通”管理平台^〔9〕及时足额兑付惠民惠农补贴资金5123.36万元，切实增强人民群众的获得感、幸福感。三是社会保障水平稳步提升。投入困难群众救助补助、医疗救助、就业补助等专项资金12526.26万元，稳步提升社会保障水平。四是文旅科技事业创新发展。安排各类文化旅游体育与传媒及科技专项资金788.98万元，全力推动文旅产业提质增效、创新发展。五是基础设施建设保持稳定。投入绿美城市建设、公路建设、公路养护等基础设施建设资金17233万元，保持有效投资补齐短板。

（四）精准施策筑防线，积极稳妥化解债务风险。一是严格控制债务增量。严格落实政府债务限额规定，坚决遏制违规新增政府债务，从严控制政府债务增量，保持政府债务余额控制在批准的法定政府债务限额之内。二是积极化解债务存量。通过向上争取一揽子债务化解政策、调整支出结构等方式，偿还债务本息7.78亿元，坚决维护政府信用。三是牢牢守住风险底线。严格按照制定的政府债务风险防范化解总体方案及4个子方案，抓实防风化债责任，保持债务风险等级处于较低水平。

（五）打好政策组合拳，大力激发市场主体活力。一是持续推进减税降费政策。延续落实减税降费和留抵退税等一揽子政策，全年减税降费4259.41万元，有力支持经营主体纾困发展。二是兑现奖励政策坚定发展信心。积极兑现奖励政策，下达稳进提质政策措施奖补资金1361万元，坚定企业发展信心，充分释放政策红利，着力涵养培育财源税源。三是切实发挥直达资金效益。及时下达财政直达资金45722万元，切实发挥财政资金直达机制政策效用，确保资金直达项目，直接惠企利民。四是落实创业担保贷款惠民举措。充分发挥创业担保贷款财政贴息对创业就业的扶持带动作用，全年累计发放创业担保贷款504笔、金额10918.7万元，带动就业人数1512人。五是推动政银企互惠共赢发展。持续优化“政银企”^〔10〕恳谈机制，组织开展对接活动2次，促进银企融资需求对接，实现互联互通、互惠共赢。六是持续优化政府采购营商环境。着力提升政府采购透明度，面向社会公开政府采购意向项目110个、公开率100%，预留采购份额向中小微企业采购10087.19万元，持续打造一流营商环境。

（六）聚焦财政可持续，提升财政资金监管质效。一是稳定实施财务联审工作机制。率先成立红河州第一家规格为副科级的“预算单位财务监管中心”，全年开展财务联审1608次、金额116339.45万元，对联审不符合规定的经济支出事项按规定退回317次、金额8280.88万元，退回金额占送审金额的7.12%，同比下降3.3个百分点，较施行联审之初下降19.74个百分点。财务联审工作经验得到省财政厅和州财政局充分肯定，成为首个被《云南财政》专访县委主要领导的经验材料。二是深入开展清廉云南建设行动。聚焦财政资金监管“清源行动”、十大专项行动和“小切口”整治民生领域突出问题“惠民行动”，深入开展“清廉云南”建设屏边实践财政在行动，推动解决问题13个。三是长效落实过紧日子要求。制定《屏边县严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施责任清单》，扎牢制度篱笆，形成长效机制，常态化落实过紧日子要求。四是有效维护地方金融市场发展秩序。开展防范非法集资宣传教育活动18场次，推送宣传视频、文章11次，播放、悬挂宣传标语4千余条次，发放宣传产品3万余份，保持非法集资案件零发生。配合相关部门有效控制脱贫人口小额信贷不良贷款逾期率在1%的目标任务以内。

（七）完善机制提效能，助力国有企业转型升级。一是国资监管体系不断完善。制定印发《屏边县县属企业负责人经营业绩考核暂行办法》等14个监管制度，全面理清出资人权责清单，进一步明确国资监管职责和边界，严格规范履职，确保该放的放权到位、该管的管住管好。二是县属企业改革稳步推进。紧紧围绕“管理、发展、脱困、改革”，坚持一手抓防风化债、一手抓高质量发展，对标国企改革发展目标任务，全力推进各项工作落实落细，有效促进县属国有企业做强做优做大。三是县属企业风险得到有效控制。牢牢守住不发生重大风险底线，围绕聚焦主业、突出实业要求加强企业投资管控，3户平台类企业实现债务双清退出平台。

各位代表，回顾过去的一年，面对税源培植缓慢、财政增收乏力等困难和挑战，我们化压力为动力，不等不靠、铆足干劲，千方百计抓收入，全力以赴保支出，实现收支稳步增长，财政运行保持良好。在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，全县财政工作仍面临不容忽视的困难和问题：财政收入增长基础不牢、收入质量不优，“三保”支出不断提标、刚性支出持续增长，花钱必问效的理念尚未树牢、部分财政资金使用效益不高，专项债券项目收益不及预期、债务还本付息压力巨大，财政收支平衡风险十分突出。针对这些难题，我们将采取有力举措切实加以解决。

三、2025年地方财政预算草案

2025年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真落实中央、省委、州委、县委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，紧紧围绕县委“1234”发展思路，始终坚持“以政领财、财随政走、政令财行”，统筹高质量发展和高水平安全，狠抓财政管理改革，落实更加积极的财政政策，着力加强收入管理，大力优化支出结构，确保财政政策持续用力、更加给力，筑牢兜实“三保”底线，有效防范化解债务风险，切实增强经济发展活力，为全县经济社会高质量跨越发展提供坚强保障。

（一）一般公共预算收支草案

建议2025年全县地方一般公共预算收支预期目标为：全县地方一般公共预算收入20447万元，比上年预算执行快报数增长2%，增收401万元。全县地方一般公共预算支出181249万元，比上年预算执行快报数增长1.5%，增支2679万元。

全县一般公共预算收支平衡情况：全县地方一般公共预算收入20447万元，返还性收入1396万元，一般性转移支付收入58944万元，调入资金12694万元，动用预算稳定调节基金35万元，收入总计93516万元。全县地方一般公共预算支出89416万元，上解支出4100万元，支出总计93516万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

“三保”预算编制情况：2025年，全县“三保”政策支持安排80770万元，其中，保基本民生支出安排6954万元，保工资支出安排69737万元，保运转支出安排4079万元。

因上级指定用途的一般性转移支付和专项转移支付补助存在许多不确定性因素，因此全县一般公共预算收支平衡情况不包含上级具有指定用途的一般性转移支付和专项转移支付。

（二）政府性基金预算收支草案

2025年，全县政府性基金预算收入3135万元，比上年预算执行快报数增长328.9%，增收2404万元。全县政府性基金预算支出13199万元，比上年预算执行快报数下降22.3%，减支3788万元。

全县政府性基金预算收支平衡情况：全县政府性基金预算收入3135万元，上级补助收入2192万元，上年结转收入7977万元，收入总计13304万元。全县政府性基金预算支出13199万元，上解支出105万元，支出总计13304万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支草案

2025年，全县国有资本经营预算收入578万元，比上年预算执行快报数增长6.8%，增收37万元。全县国有资本经营预算支出总计588万元，比上年预算执行快报数增长7.5%，增支41万元，其中，解决历史遗留问题及改革成本支出10万元，国有资本经营预算调入一般公共预算支出578万元。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：全县国有资本经营预算收入578万元，国有资本经营预算转移支付收入5万元，上年结转结余收入5万元，收入总计588万元。解决历史遗留问题及改革成本支出10万元，国有资本经营预算调入一般公共预算支出578元，支出总计588万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支草案

2025年，全县社会保险基金预算收入14718万元，比上年预算执行快报数增长8.1%，增收1098万元。全县社会保险基金预算支出14141万元，比上年预算执行快报数增长8.8%，增支1143万元。收支相抵，当年结余577万元。

以上2025年地方财政预算收支草案的具体情况详见附件。

四、认真做好2025年财政工作

（一）强化政治建设，提升财政职能作用。一是坚决把思想和行动统一到习近平总书记重要讲话精神上来，坚定不移贯彻落实党中央决策部署，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，树牢“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，确保财政各项工作始终沿着正确政治方向前进。二是坚持和加强党对财政工作的全面领导不动摇，着力把党领导财政工作的制度优势转化为财政治理效能，用党的创新理论指导财政实践，促进财政党建与业务深度融合，从全局和战略高度更好研究谋划财政工作。

（二）强化财源建设，提升财政收入质量。一是注重目标引领，不折不扣落实各项减税降费政策，全力以赴支持经济发展，不断夯实财源税源基础。二是找准政策切入点，抢抓政策机遇，主动向上沟通汇报，积极争取重点项目建设、财力性补助、专项债务等政策资金支持。三是精准研判财政收入，充分挖掘税收增收潜力，持续加强非税收入征管，切实做到应收尽收、应缴尽缴，全力完成财政收入增长预期目标。

（三）强化民生保障，提升公共服务能力。一是大力压减非刚性、非重点支出，持续优化支出结构，将有限的财政资金用在刀刃上、花在紧要处，兜实兜牢“三保”底线，为全县经济平稳运行提供坚强保障。二是加强对教育、卫生健康、社会保障、农业农村、耕地保护等各项事业的保障力度，采取有效措施加快支出进度，确保重大决策部署落地见效。

（四）强化风险防范，提升财政监管水平。一是严格落实政府债务限额管理和预算管理，持续抓好一揽子化债方案落实，坚决遏制新增隐性债务，积极稳妥化解存量债务，加快融资平台改革转型，着力防范化解政府债务风险。二是持续开展防范非法集资宣传教育活动，强化金融领域风险隐患排查，促进金融行业健康有序发展。三是严肃财经纪律，持续加大财会监督力度，扎实开展清廉云南建设、财务联审检查，发挥财会监督在党和国家监督体系中的重要作用，护航经济社会高质量发展。

（五）强化改革创新，提升财政治理效能。一是加强财政资源统筹管理，深入推进零基预算改革，促进财政资源合理配置、高效使用。二是积极探索建立财务联审信息系统，力争实现联审线上办公，方便数据提取和查阅，最大限度压降人力资源和时间成本。三是切实抓好非税收入管理、财政总预算会计制度、国库集中支付管理制度、政府采购、资产管理、会计管理等改革工作，不断提升财政治理效能。

（六）强化资金管理，提升资金使用效益。一是持续落实党政机关过紧日子要求，严格控制一般性支出，从紧安排“三公”经费^〔11〕预算，取消无实质内容的因公出国（境）活动，大力压缩公务接待数量和费用，严控公务用车购置和运行维护支出。二是按照保基本民生、保工资、保运转、保刚性、保重点的支出优先顺序，合理统筹安排财政支出，提高财政资源配置效率。三是持续推进预算绩效管理，将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，增强绩效管理激励约束，着力提升财政管理的系统化、精细化、标准化、法治化水平。

各位代表，财政工作使命光荣、任重道远。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的领导下，主动接受县人大的监督指导，认真听取县政协的意见建议，围绕“健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政”要求，以更加积极的态度、更加务实的作风、更加有为的担当，全力以赴做好财政工作，为谱写中国式现代化屏边新篇章贡献财政力量！

注 释：

〔1〕“1234”：一个主题、二个融入、三大目标、四大路径。一个主题即高质量跨越发展；二个融入即向北融入滇南中心城市、向南融入自由贸易区；三大目标即“两山”理论转化示范区、民族团结进步引领区、世界知名康养苗城；四大路径即项目带动、产业推动、城乡联动、创新驱动。

〔2〕适度加力：主要是保持适当支出强度，释放积极信号；合理安排政府投资规模，发挥好带动放大效应；加大均衡性转移支付力度，兜牢基层“三保”底线；优化调整税费政策，提高精准性和针对性。

〔3〕提质增效：主要是在落实过紧日子要求、优化财政支出结构、强化绩效管理、严肃财经纪律、增强财政可持续性、强化政策协同六个方面下功夫，推进财政管理法治化、科学化、标准化、规范化，把同样的钱花出更大的成效。

〔4〕“三保”：保基本民生、保工资、保运转。

〔5〕一般公共预算：对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

〔6〕政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。如：国有土地使用权出让收入及对应安排的支出。

〔7〕国有资本经营预算：对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

〔8〕社会保险基金预算：对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

〔9〕“一卡通”管理平台：运用“制度+技术+机制”系统集成思路，坚持目标问题导向、便民高效、公开透明、改革创新的原则，围绕“一张清单管制度”“一个平台管发放”“一个群众一张卡”“全程监督一张网”的目标，整合归并补贴政策清单，统一补贴资金发放载体，规范选择代发金融机构，搭建集中统一的补贴资金发放管理平台。

〔10〕“政银企”：是指政府、银行、企业。在政银企关系上，政府是主导、银行是关键、企业是根本。

〔11〕“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。

监督索引号53252303000010111