屏边县财政局2017年部门预算及“三公”经费预算

　　目录

　　一、基本职能及主要工作

　　二、部门基本情况

　　三、部门基本情况

　　四、2017年部门预算收支情况

　　（一）基本支出情况

　　（二）项目支出情况

　　五、2017年财政拨款“三公”经费预算情况

　　六、非税收入征收计划

　　七、其他重要事项情况说明

　　八、名词解释

　　九、2017年度部门预算表

　　（一）财政拨款收支预算总表

　　（二）一般公共预算支出表

　　（三）一般公共预算基本支出明细表1

　　（四）一般公共预算基本支出明细表2

　　（五）一般公共预算基本支出明细表3

　　（六）“三公”经费预算财政拨款表

　　（七）政府性基金预算支出表

　　（八）部门收支总表

　　（九）部门收入总表

　　（十）部门支出总表

　　按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

　　一、基本职能及主要工作

　　财政局基本职能：负责制订和执行财政、财务、会计、国有资产管理的规章制度；编制年度县本级预算草案并组织执行预算；编制县本级财政总预算；汇编全县财政收支预算，监督各乡（镇）预算的执行，汇总全县财政总预算和部门预决算；受县人民政府委托，向县人大常委会报告县本级预算、预算执行情况和财政总决算；管理各项财政收入和财政专户资金；拟订和执行政府采购政策；管理全县国有资产；监督执行行政和事业单位的会计制度和执行《企业会计准则》的情况；严格执行县人大批准的政府预算；加强财务检查监督，负责全县国库集中支付工作；监督财税方针、政策、法律法规的执行；加强财源建设资金的管理与监督等。

　　2017年是深化各项改革和脱贫攻坚的关键一年，我们将树立全面、协调、可持续发展理念，开辟财源，增收节支，深化改革，努力完成全年财政预算目标任务。

　　（一）加强收支管理，提高使用效率。一是加强财政收入管理。收入预算从约束性逐步转向预期性，不断提升财政收入滚动预测、分析研判和征收管理水平，继续细化收入预期目标。在城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、所得税、消费税等税种和非税上挖掘潜力。加大清缴各项税费力度。二是强化预算执行管理。细化预算编制，提高预算编制的完整性。通过推进预算公开，不断提高财政预算的透明度。强化预算执行，加快预算支出进度。三是推进财政资金统筹使用。整合各级财政涉农资金，支持基础设施建设，强化主导产业培育，推进劳动技能和实用技术培训。盘活财政存量资金，统筹用于全县亟需领域。清理往来款，提高专项资金使用效率。

　　（二）夯实基础机制，服务保障民生。一是大力支持脱贫攻坚工程。结合扶贫发展规划和易地扶贫搬迁规划，统筹实施脱贫攻坚工程。努力争取整合各类扶贫资金14亿元，重点投入 9个贫困村基础设施建设，确保年内0.76万人稳定脱贫。二是着力保障基本民生。落实县级基本财力保障机制改革政策，提高“保工资、保运转、保民生”的能力。完善城乡一体化的义务教育经费保障机制，促进教育公平。深化医药卫生体制改革，加大落实疾病预防控制体系和突发公共卫生事件医疗救治体系建设的力度。积极筹措资金和落实有关政策，支持机关事业单位养老保险、环保、文化、广播、计生、体育等各项事业发展。加大财政支农投入，促进农村经济发展和农民增收。

　　 （三）创新投入方式，鼓励社会参与。一是积极发挥财政撬动引领作用。加强屏边县新农村开发投资有限公司、屏边县扶贫开发投资有限公司、屏边县旅游开发投资有限公司三个国有资本投资运营平台公司建设，积极推动组建文投、公投和城投公司。探索投资融资、股权运作、资本整合的市场化运作机制与方式，通过建立创业投资引导基金、产业发展基金、担保基金，放大财政资金引导撬动效应。深入推进投融资模式，吸引更多社会资本参与基础设施及公共服务项目建设，着力培育新的经济增长点。二是建立政府购买服务长效机制。将政府购买服务所需资金纳入财政预算，按照已下发的购买服务的实施意见和指导性目录，扩大政府购买服务范围。三是推进金融改革创新。切实加快推进资本市场直接融资，全力做好金融支持脱贫攻坚，努力增加信贷投放，全面推进金融产品创新，积极服务于实体经济。四是深入推进政府和社会资本合作模式（PPP）。充分发挥好政府与社会资本合作融资的作用，围绕城市建设、农业产业化、五网建设等重点内容，开展好PPP项目的申报和推介工作，全面推进PPP项目实施。

　　（四）深化财税改革，增强服务功能。一是健全预算绩效管理机制。将50万元以上的项目全部进行绩效目标的编制与审核，对重点项目进行中期监测，选取部分民生、重大项目进行后期绩效评价的预算绩效管理模式。加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、科学安排预算的重要依据。二是深化国库管理制度改革。持续加强公务卡制度改革，提高公务卡使用效率。做好权责发生制政府综合财务报告试编工作。三是继续推进预决算公开。细化财政预决算公开内容，扩大公开范围，除涉密信息外，全部细化公开到功能分类项级科目和经济分类款级科目。加大涉农信息公开力度，确保涉农资金阳光运行。四是加强财政监督检查。建立多层次合作监督模式，切实维护财经秩序。扎实推进行政事业单位内控管理工作，提升行政事业单位公共服务效能和效果。五是规范地方债务管理体系。完善政府性债务管理制度，积极向上级财政部门争取地方政府债券额度，加大对公益性项目建设支持力度。争取置换债券资金，妥善处理存量债务。严格限定举债程序和资金用途，推动政府性债务分类纳入全口径预算管理。六是加强财会队伍建设。加强财会人员业务知识培训，提高财务管理水平，强化财经纪律，提高依法理财水平。

　　二、部门预算编制情况

　　2016年财政局严格执行财政预算制度按照收支平衡原则，从严控制各项支出，既体现实际需要，有考虑财力能力，按照统筹兼顾，保证重点的原则，根据工作目标，确保重点支出需要，安排预算。

　　三、部门基本情况

　　纳入2017年部门预算编报的单位共1个，为屏边县财政局，属于行政单位（包含两个下属事业单位：屏边县财政局国库集中支付中心、屏边县财政局绩效管理评价中心）。部门在职在编实有人数54人，其中：行政在编52人，事业在编2人，均为财政全供养人员。在编车辆0辆,实有车辆3辆。离退休人员21人，其中：离休1人，退休20人。遗属补助10人。

　　四、2017年部门预算收支情况

　　2017年财政局预算总收入6,775,343.6元，其中：财政拨款补助收入6,775,343.6元，政府性基金收入0元。

　　2017年部门预算总支出6,775,343.6元，其中：基本支出6,575,343.6元，占总支出的97.05％，项目支出200,000.00元，占总支出的3.85％,于上年执行数持平。按支出功能科目分类，支出分别为“20106”支出，主要反映财政事务支出4,749,091.04元、“20805”支出，主要反映行政事业单位离退休人员的支出1,496,984.40元、“20808”支出，主要反映遗属补助和死亡抚恤支出35,281.20元、“22102”支出，主要反映住房改革支出493986.90元。

　　（一）基本支出情况

　　2017年用于保障财政局机关正常运转的日常支出6,575,343.60元，包括基本工资，津贴补贴、奖金等工资福利支出4,391,411.04元，占基本支出的64.99％,对个人和家庭的补助2,016,622.56元，商品和服务支出167,310.00元。与上年对比支出经费有所增加，原因主要是2016年调整工资标准，2017年工资上涨。

　　（二）项目支出情况

　　2017年用于保障本单位完成项目管理经费任务，项目支出共计200,000.00元。用于专项业务工作的经费支出——投资评审与绩效评价，与上年相比，减少了90万元用于2016年全县财政收支完成目标奖的项目支出。

　　 (三) 政府性基金预算支出情况

　　2017年屏边县财政局不安排使用政府性基金预算支出。

　　五、2017年财政拨款“三公”经费预算情况

　　屏边县财政局财政拨款“三公”经费预算2017年情况如下：

　　（一）因公出国（境）经费

　　因近年来本单位无因公出国（境）的现象，2017年财政局不安排出国（境）经费预算。

　　（二）公务接待费

　　2017年财政局拟安排公务接待费预算400，000 元，比上年预算数450,000元减少50，000元，下降11.11%，主要用于执行任务、交流学习、请示汇报工作接待上级、乡镇办事人员等产生的食宿费用。与上年预算数增减变化的原因：认真执行厉行节约制度，上级、乡镇办事人员尽可能安排在职工食堂自助就餐，从根本上减少就餐费用。

　　（三）公务用车购置及运行维护费

　　2017年财政局拟安排公车购置及运行维护费0.5万元，比上年预算数减少44.5万元，下降   98.8%，其中：购置经费0万元，比上年预算数一致；因2016年我县实施了公车改革，现已无车辆编制数，车辆暂未移交公务用车平台，在车辆移交过户前，预计还会发生少量的运行维护费。

　　六、非税收入征收计划

　　2017年财政局预计完成非税收入 21,149.94元。非税收入主要为铺面出租收入16,719.39元、其他利息收入 4,475.55元(主要是银行存款利息)。非税收入将于年底前全部缴入国库。

　　　    七、其他重要事项情况说明

　　　　 (一) 预算收支增减变化情况

　　　　2017年一般公共财政预算收入677.53万元，比2016年的661.78万元增加15.75万元，增加2.38%。2017年一般公共财政预算支出677.53万元，比2016年的661.78万元增加15.75万元，增加2.38%。其中：基本支出657.53万元比2016年的551.78万元增加105.12万元增19.05%，主要原因是2017年增加了公务交通补贴、调资。2017年项目支出20万元，与2016年110万元相比减少了90万的财政收入目标奖。

　　　　（二）机关运行经费安排情况说明

　　　　2017年机关运行经费预算安排16.73万元，其中：办公费11.65万元，培训费0.27万元，工会经费1.89万元，福利费0.16万元，公务接待费2.7万元。

　　　　（三）政府采购预算安排情况说明

　　2017年政府采购未纳入预算，本单位采购主要为购置电脑、打印机等货物类，购买资金以争取上级补助资金为主。

　　八、名词解释

　　1.一般公共预算：指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

　　2.政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支

　　3.社会保险基金预算：指是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

　　    4.“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入县级财政预算管理的“三公”经费，是指县级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　5.“营改增”：营业税改征增值税（以下简称营改增）是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，是党中央、国务院，根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发做出的重要决策，目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税，调动各方积极性，促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。

　　6.政府和社会资本合作模式（PPP）：指在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系，通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府收费”获得合理投资回报；政府部门负责价格和质量，以保证公共利益最大化。

　　7.政府购买服务：指通过发挥市场机制作用，把政府直接向社会公众提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。

　　8.地方政府债券：省政府在财政部的指导下，发行地方政府债券，由地方政府以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证。一般用于交通、水利、农业、保障性安居工程、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施建设。按要求地方政府债券收支应实行预算管理，纳入各级政府财政预算。

　　9.非税收入：是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

　　九、2017年度部门预算表

　　见附表