屏边苗族自治县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算

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    县十六届人大三次会议材料（十四）

屏边苗族自治县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算(草案)报告（书面）

（2019年1月8日在屏边苗族自治县第十六届人民代表大会第三次会议上）屏边苗族自治县财政局

各位代表：

　　受县人民政府委托，现将屏边苗族自治县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算（草案）报告提请县十六届人民代表大会第三次会议审查。并请各位列席人员提出意见。

　　一、2018年地方财政预算执行情况

　　2018年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县各级财政部门以科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，紧紧围绕县委“一个精品、二个示范、三个特色”、“一个园区、三大工程”的战略部署，以“保工资、重民生、促发展”为重点，采取有效措施积极组织收入，合理安排支出，积极发挥了财政职能，较好地完成了县十六届人民代表大会第二次会议确定的收支预期目标，全县预算执行情况总体良好。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2018年，全县一般公共预算总收入完成29341万元，同比增长10.5%，增收2796万元。在总收入中，地方一般公共预算收入完成16833万元，同比增长7.1%，增收1122万元，为年初预算和州级下达计划16811万元的100.1%，超收22万元。其中：税收收入完成9379万元，同比增长8%，增收695万元；非税收入完成7454万元，同比增长6.1%，增收427万元。上划中央收入完成9545万元，同比增长18.5%，增收1491万元。上划省级收入2374完成万元，同比增长5.1%，增收116万元。上划州级收入完成589万元，同比增长12.8%，增收67万元。

　　按照《中华人民共和国预算法》第六章六十六条“各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金”的规定，我县2018年地方一般公共预算超收收入22万元，全部补充预算稳定调节基金。

　　2018年，全县地方一般公共预算支出完成170680万元，同比增长16.4%，增支24086万元，为年度预算151492万元的112.7%，为州级下达任务155390万元的109.8%。

　　全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成11497万元，同比下降16.2%；国防支出完成169万元，同比增长218.9%；公共安全支出完成3754万元，同比下降15.8%；教育支出完成28746万元，同比增长2.1%；科学技术支出完成150万元，同比增长44.2%；文化体育与传媒支出完成1302万元，同比下降42.4%；社会保障和就业支出完成25529万元，同比增长11.4%；医疗卫生与计划生育支出完成17400万元，同比增长11.6%；节能环保支出完成13351万元，同比增长221.9%；城乡社区支出完成19304万元，同比增长61.6%；农林水支出完成32485万元，同比增长9.2%；交通运输支出完成5135万元，同比增长63.7%；资源勘探信息等支出完成344万元，同比下降57.3%；商业服务业等支出完成258万元，同比下降8.5%；国土海洋气象等支出完成735万元，同比下降85.8%；住房保障支出完成6317万元，同比增长92.5%；粮油物资储备支出完成175万元，同比增长22.4%；其他支出完成3000万元；债务付息支出完成1027万元，同比增长54.7%；债务发行费用支出2万元，同比下降77.8%。

　　地方一般公共预算收支分县乡完成情况：县本级地方一般公共预算收入完成12381万元，占全县的73.6％；乡镇级收入完成4452万元，占全县的26.4％。县本级地方一般公共预算支出完成148947万元，占全县支出数的87.3％；乡镇级支出完成21733万元，占全县支出数的12.7％。

　　动用预备费情况：根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，鉴于我县2018年财政支出缺口较大，按程序报批后，2018年预备费650万元全部用于平衡预算。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计184421元。其中：全县地方一般公共预算收入16833万元，返还性收入1572万元，一般性转移支付收入81771万元，专项转移支付收入80928万元，政府债券转贷收入2487万元（含新增债券500万元），动用预算稳定调节基金830万元；全年支出总计175291万元。其中：全县地方一般公共预算支出170680万元，上解支出2602万元，债务还本支出1987万元（用于置换政府债务），安排预算稳定调节基金22万元。收支相抵，年终结余结转9130万元，减去指定专项用途结转下年支出的9120万元，净结余10万元。

　　根据《中华人民共和国预算法》第六十六条第二款“各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金”的规定，年终净结余10万元用于补充预算稳定调节基金。

　　从2018年的预算执行情况看，地方一般公共预算收入实现稳步增长，地方一般公共预算支出大幅增长，各项人员刚性增支全力保障。

　　收入增减的主要原因：一是税源掌握充分，精准征税力度加大，促进税收增收。二是交通、市政及建筑工程等基建项目建设，拉动税收收入的增长。三是电矿行业运行正常促进税收稳中有增。四是强化非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，非税收入保持稳定增长。五是一次性征收因素导致部分收入科目同比下降。

　　支出增减主要原因：一是落实各项增资政策形成同比增长；二是向上争取力度加大，实现部分专项转移支付同比大幅增加。三是受上级支持方向调整和部分单位争取资金力度减弱等因素影响，部分科目支出下降。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　2018年，全县政府性基金预算收入完成5308万元，同比增长112.9%，增收2815万元，增收的主要原因是国有土地使用权出让收入和城乡建设用地增减挂钩节余指标收益的增加。

　　2018年，全县政府性基金预算支出完成5481万元，同比增长55.4%，增支1955万元，主要是国有土地使用权出让收入安排的支出增加。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计7450万元。其中：全县政府性基金预算收入5308万元，上级补助收入1759万元，上年滚存结余383万元；全县全年支出总计5481万元。其中：全县政府性基金预算支出5481万元。收支相抵，年终结余1969万元。年终结余资金主要为增减挂钩指标收益（年底才到位）指定专项用于脱贫攻坚和拆旧复垦支出。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　2018年，全县社会保险基金收入完成33464万元，全县社会保险基金支出完成30338万元，当年收支结余3126万元，年末滚存结余20609万元。

　　（四）财政授权支付额度结转情况

　　2018年末，全县各预算单位财政授权支付额度年末结转共计17384万元，该资金将根据相关规定于2019年下达执行。具体结转明细如下：一般公共服务支出结转702万元；公共安全支出结转485万元；教育支出结转3652万元；科学技术支出结转21万元；文化体育与传媒支出结转48万元；社会保障和就业支出结转1887万元；医疗卫生与计划生育支出结转637万元；节能环保支出结转2926万元；城乡社区支出结转4403万元；农林水支出结转577万元；交通运输支出结转61万元；资源勘探信息等支出结转145万元；商业服务业等支出结转12万元；国土海洋气象等支出结转57万元；住房保障支出结转30万元；其他支出结转1741万元。

　　以上均为快报数，最终决算数据待州级审核批复后，再向县人大常委会报告。

　　2018年地方财政预算执行的具体情况见附件。

　　二、2018年地方政府债务情况

　　经屏边苗族自治县第十六届人大常委会第十四次会议审查决定：按照州级核定数批准屏边县2018年政府债务限额为60000万元，其中，县本级58177.57万元，乡镇1822.43万元。2018年新增政府债券项目500万元。

　　截至2018年末，我县政府债务余额（快报数）为46700.34万元，其中：县本级45258.98万元，乡镇1441.36万元，均未超过县人大常委会批准的债务限额。

　　三、2018年财政主要工作

　　2018年，财政部门认真落实县十六届人民代表大会第二次会议决议和县第十六届人大常委会第十四次会议审议意见，全面贯彻实施中华人民共和国预算法，有效实施积极的财政政策，强化财政资金监管，积极协调争取资金，加强债务监管，强化统筹协调，勇于担当克难，财政发展和改革均取得明显成效。

　　（一）强化收入征管，收入质量逐步优化。努力克服经济下行、税源单一、收入计划持续增加、财政支出迅猛增长的巨大压力，充分发挥财政牵头协调作用，多措并举，较好地完成了年初确定的收入预期目标。一是强化对重点税源企业、工程的管理和服务，确保收入全额按期入库。二是强化日常征管，摸清底数，加强部门间协作，加大协税办税力度，确保税收收入稳步增长。三是加大非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，做到应收尽收。非税占比严格控制在省财政厅要求的50%以内，并有所下降，收入质量逐步提高。

　　（二）聚焦民生投入民生，支出结构进一步优化。以保障民生需求为重点，持续增加民生支出，民生支出占比达85%。一是切实落实强农惠农补贴。直接发放财政涉农补贴2577.65万元，退耕还林、还草及公益林补助4361万元，生态护林员及还草奖励资金685万元，进一步解决群众的实际困难。二是教育投入稳步增长。拨付农村义务教育公用经费1316.47万元，“全面改薄”资金2766.21万元。发放困难寄宿生补助1256.2万元，12075人；发放普通高中国家助学金167.92万元；营养改善计划补助金1142.68万元，14588人。全年全县教育投入达30578万元。三是文化科技创新投入不断加强。安排科技文化经费资金51.3万元，县内和村级文体活动场所建设资金2080.38万元。四是社会保障扶持力度持续加大。投入城乡困难群众生活保障5302.08万元，城乡医疗救助1100万元，救灾救济268万元，基本公共卫生及重大公共卫生1237万元，城乡居民养老2643万元，优抚及孤儿生活保障373万元，就业补助482万元，城乡居民医疗补助6223万元，健康扶贫兜底保障1078.8万元。五是投入反恐、禁毒、扫黑除恶等政法经费3692万元，有力维护了社会稳定。六是充分发挥彩票公益金的社会效应，争取省、州彩票公益金实施村级活动场所等项目22个共计470万元。

　　（三）充分发挥职能，脱贫攻坚扎实推进。一是加大资金投入。2018年，全县共投入各类扶贫资金共计10.07亿元，其中：全年整合财政涉农资金2.51亿元、实施项目356个，投入易地扶贫搬迁资金1.1亿元，县级财政安排各类扶贫资金0.61亿元，投入教育、社会保障、农林牧等其他扶贫资金5.85亿元。二是加快资金支付进度。下放资金审批权，简化报账手续，全面推行乡级报账制，督促项目单位加快项目实施和资金支付，全县扶贫及涉农整合资金结余结转率均控制在上级要求范围内（扶贫专项资金结余结转率7.7%、涉农资金结余结转率12.2%）。三是强化资金监管。严格执行各级财政资金管理办法，在全省率先运用软件系统管理扶贫及涉农整合资金，极大提高了资金使用效率和保障了资金安全运行。

　　（四）深化财政改革，财政管理更加规范。一是深入推进预算绩效管理。将全县所有扶贫项目纳入动态监控平台管理，所有扶贫项目实现预算绩效目标申报全覆盖，实现了扶贫资金绩效目标申报、动态监控，以全面规范的绩效管理提高扶贫资金使用效益；积极开展预算资金重点绩效评价，对8个单位的项目支出和2个单位的整体工作进行绩效评价。 二是扎实做好预算管理和执行工作。健全所有部门预算审查批准机制，细化项目支出预算编制，提高了部门科学化、精细化管理水平；增强预算约束力，确保财政收支平衡。三是全面推进预决算信息公开。通过县乡政府网、各部门网站公开了全县财政总预决算、县本级“三公”经费预决算汇总数和除涉密部门外的县级所有一级预算单位、各乡镇的部门预决算及“三公”经费预决算信息。四是开展国库集中支付电子化管理。实现了国库集中支付电子化运行和管理，从根本上提高资金运作的安全性，全面实现支付数据自动收集汇总，切实提高了服务效率。五是加强账户规范管理。按照财政部的要求，全面清理规范财政专户，并统一归口国库管理。严格按照相关规定审批各预算单位开设账户。六是加强行政企事业及国有资产管理。完成地方性债务投资项目资产清查和政府经管资产统计工作。积极推进不动产登记资产核实和驻县中央及省属企业职工家属区“三供一业”分离移交工作。完成县级行政事业单位经营性资产和闲置资产集中统一监管。七是积极推进国有企业改革。按要求组建屏边苗岭投资建设（集团）有限公司，将原有5个国有公司股权重组，无偿划转集团公司，推动融资平台整合，切实增强集团公司筹资能力。

　　（五）强化监督管控，理财水平不断提升。一是从严控制一般性支出。加大“三公”经费管理力度，严格界定行政事业单位经费供给范围，大力压缩一般性支出，全县“三公”经费支出（快报数）较上年同期下降5%以上。二是加大政府采购监督管理，严格采管分离，扩大采购范围及规模。实现采购规模16778.92万元，节约资金842.04万元，节约率为4.78%，有效预防了腐败滋生。三是积极开展扶贫领域、津补贴、财政预决算公开、会计质量专项检查，同时做好内部控制管理，不断规范票据使用行为，全县会计核算进一步规范。四是加强金融风险防范。深入推进防范和处置非法集资工作，开展宣传教育活动和各类风险排查。加强小贷公司监管，推动小贷公司规范、健康和可持续发展。积极运作好信贷资金，充分发挥资金效益。五是抓好财务人员培养和培训。组织开展全县年度预决算编制、政府会计制度改革等集中培训5期，全县财务人员业务素质得到进一步提升。

　　各位代表，2018年，我县努力克服政策性减收和增支因素多、收支平衡压力巨大等困难，全力以赴抓收入，创新机制强监管，财政运行平稳。但同时也还存在影响财政发展的突出问题，主要是：收入持续增长支撑不足，非税占比仍然偏高；刚性支出和偿债支出增长较快，收支矛盾异常突出；财政调控能力不强，部分资金使用绩效不高等。这些都需要我们积极创新生财、聚财、用财思路，不断增强财政保障能力。

　　四、2019年地方财政预算（草案）

　　2019年我县财政收支平衡进一步面临严峻考验。受宏观经济持续下行、结构性减税降费政策持续实施等因素的影响，我县财政收入减速换档成为常态。偿债增长需求与融资渠道迅速变窄的矛盾不断加剧。以及各项调资、民生配套等增支政策密集出台，支出增长需求远远大于可支配财力的增长。

　　为妥善应对财政新常态，切实化解收支矛盾。2019年预算编制的指导思想是：贯彻落实《中华人民共和国预算法》、县委全会精神，主动适应经济新常态下的新要求，牢固树立过紧日子的思想，按照“保工资、保运转、保基本民生”的原则，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，重点保障工资发放、机构运转和基本民生支出，加快推进财税体制改革，加快推动全面实施预算绩效管理，健全政府预算体系，切实推进预算公开透明，加强地方政府债务管理，有效防范财政风险，促进全县经济全面协调可持续发展和社会全面进步。

　　2019年，地方财政预算草案在充分听取部分县人大代表、政协委员及社会各界人士意见和建议的基础上，根据县人民代表大会对预算报告审查的内容，重点报告以下情况：

　　（一）一般公共预算收支草案

　　建议2019年全县地方一般公共预算收支预期目标为：全县地方一般公共预算收入17170万元，比上年快报数增长2%，增收337万元；全县地方一般公共预算支出174094万元，比上年快报数增长2%，增支3414万元。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入17170万元，返还性收入1572万元，一般性转移支付收入56473万元，调入资金118万元，收入总计75333万元；全县地方一般公共预算支出72533万元，上解支出2800万元，支出总计75333万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

　　因上级指定用途的一般性转移支付和专项转移支付补助存在许多不确定因素，以上一般公共预算收支平衡情况不包含上述转移支付补助。

　　（二）政府性基金收支预算收支草案

　　政府性基金收入预算是在上年度基金收入预算执行情况基础上，综合考虑收入基础、物价变动、政策调整等因素编制。支出预算按照以收定支、收支平衡、专款专用原则编制。

　　建议2019年全县政府性基金预算收支预期目标为：全县政府性基金预算收入13586万元，比上年快报数增长156%，增收8278万元；全县政府性基金预算支出17255万元，比上年快报数增长214.8%，增支11774万元。收支增减的主要原因是：一是国有土地使用权出让收入和城乡建设用地增减挂钩节余指标收益增加相应支出随之增大。二是安排上年年终结转的指定用途收入。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入13586万元，上级补助收入1700万元，上年滚存结余1969万元，收入总计17255万元；政府性基金预算支出17255万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

　　（三）社会保险基金预算收支草案

　　2019年，全县社会保险基金预算收入33215万元，全县社会保险基金支出32257万元，当年收支结余958万元，年末滚存结余22257万元。

　　（四）国有资本经营预算收支草案

　　2019年，全县国有资本经营预算收入108万元，向一般公共预算调出资金108万元，收支平衡。

　　以上2019年地方财政预算收支草案的具体情况见附件。

　　五、2019年工作重点

　　2019年，财政工作将牢牢把握当前新常态经济形势，立足职能，开辟财源，增收节支，深化改革，确保完成全年财政各项收支任务。

　　（一）突出抓好增收节支，努力增强财政实力。一是不断优化收入质量。积极支持纳税企业落户我县，在总部经济、资源税、环境保护税等税种上挖掘潜力，不断探索和拓展税收征收渠道。积极推行建设项目资金额度与税收收入挂钩落实机制，切实增加税收收入，提高收入质量。按要求落实减税降费政策，逐步完善非税由税务部门征收机制。二是强化预算执行管理。细化预算编制，提高预算编制的完整性。通过推进预算公开，不断提高财政预算的透明度。强化预算执行，加快预算支出进度。三是推进财政资金统筹使用。整合各级财政涉农资金，支持基础设施建设，完善服务配套，强化产业培育，推进劳动技能和实用技术提高。盘活财政存量资金，统筹用于全县亟需领域。清理往来款，提高专项资金使用效率。

　　（二）突出抓好民生改善，统筹办好民生实事。一是全力支持脱贫攻坚工程。努力争取和整合各类扶贫及涉农资金，确保年度确定的贫困村贫困人口稳定脱贫。二是着力保障基本民生。落实县级基本财力保障机制改革政策，增强“保工资、保运转、保基本民生”的能力。完善义务教育经费保障，促进教育公平。加大落实健康扶贫和兜底保障力度。积极筹措资金和落实有关惠民政策。支持党建、宣传、作风建设及机关事业单位社保、环保、文化、广播、计生、体育等各项事业发展。加大财政支农投入，促进乡村振兴发展。

　　（三）突出抓好创新驱动，助推经济提质增效。一是不断增强国有公司支撑发展作用。加强国有资本投资运营公司建设，积极推动公司实体化发展。探索投资融资、股权运作、资本整合的市场化运作机制与方式，增强国有公司“造血”功能、发挥公司支撑发展能力。二是不断完善政府购买服务和政府采购长效机制。逐步拓展政府购买服务领域。按要求不断提高政府采购限额（从200万提高到400万）和简化审批手续，提高办事效率和资金使用绩效。三是积极发挥财政撬动引领作用。通过设立的产业发展基金、风险补偿基金，放大财政资金引导撬动效应。努力协调增加信贷投放，全面推进金融产品创新，积极服务于实体经济，充分发挥金融支持脱贫攻坚作用。四是深入推进融资方式创新发展。加大向上争取各类债券资金力度，切实支持特色小镇、产业发展、旅游养生、园区建设、快速通道等重点工程快速推进，深入推进投融资模式创新，吸引更多社会资本参与基础设施及公共服务项目建设，为屏边华丽转身提供财力支撑。

　　（四）突出抓好财政改革，提高依法理财水平。一是将全面实施预算绩效管理向纵深推进。根据党中央、国务院的决策部署，按照加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系要求，将全面实施预算绩效管理继续向纵深推进，建立健全预算绩效管理机制。2019年起，所有项目资金申报，必须按照预算绩效目标的要求及流程申报方能安排资金。持续推进项目绩效评价和预算单位整体支出评价，不断扩大评价范围，评价结果与资金安排挂钩，作为调整支出结构、科学安排预算的重要依据。二是不断完善国库集中收付管理。持续加强公务卡运用拓展，提高公务卡使用效率。做好权责发生制政府综合财务报告编制工作。三是全面推行政府会计改革。按要求统一行政、企事业单位会计核算模式和科目，全面反映行政、企事业单位运行绩效和资产效益。四是继续推进预决算公开。细化财政预决算公开内容，扩大公开范围，除涉密信息外，全部细化公开到功能分类项级科目和经济分类款级科目。加大财政信息公开力度，确保财政资金在阳光下运行。五是加强财政监督检查。建立多层次多方位监督模式，切实维护财经秩序。扎实推进行政事业单位内控管理工作，不断提升行政事业单位公共服务绩效。六是强化地方债务管理，防范化解政府债务风险。继续加强地方政府债务管理，严格举债程序，严控新增债务。全面理清债务情况，制定偿还措施和分解偿债责任，千方百计筹措资金偿还到期债务，全面构建积极的政府债务融偿监管体系。七是加强队伍建设。积极组织财务人员业务能力培训，切实提高财务管理水平，强化财经纪律，确保财政资金安全高效运行。

　　各位代表，2019年财政改革与发展任务繁重而艰巨。我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，主动适应新常态，积极应对新挑战，改革创新、锐意进取、真抓实干，确保完成全年财政预算收支目标，为打赢脱贫攻坚战提供更加坚实的财力支撑！

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