屏边苗族自治县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算(草案)报告（书面）

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县十六届人大五次会议材料（十三）

屏边苗族自治县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算(草案)报告（书面）

（2020年1月20日在屏边苗族自治县第十六届人民代表大会第五次会议上）

屏边苗族自治县财政局

各位代表：

　　受县人民政府委托，现将屏边苗族自治县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）报告提请县十六届人民代表大会第五次会议审查，并请列席的同志提出意见。

　　一、2019年地方财政预算执行情况

　　2019年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，坚定不移贯彻落实县委“一个精品、二个示范、三个特色”战略思路和目标，发挥财政职能，以“保工资、重民生、促发展”为重点，聚焦脱贫摘帽目标，采取有效措施积极组织收入，合理安排支出，较好地完成县十六届人民代表大会第三次会议确定的收支预期目标，全县预算执行情况总体良好。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2019年，全县一般公共预算总收入完成26665万元，同比下降9.1%，减收2676万元。在总收入中，地方一般公共预算收入完成17249万元，同比增长2.5%，增收416万元，为年初预算17170万元的100.5%，超收79万元。其中：税收收入完成6782万元，同比下降27.7%，减收2597万元；非税收入完成10467万元，同比增长40.4%，增收3013万元。上划中央收入完成7497万元，同比减少21.5%，减收2048万元。上划省级收入完成1425万元，同比下降40%，减收949万元。上划州级收入完成494万元，同比下降16.1%，减收95万元。

　　按照《中华人民共和国预算法》的相关规定，我县2019年地方一般公共预算超收收入79万元，全部补充预算稳定调节基金。

　　2019年，全县地方一般公共预算支出完成198523万元，同比增长16.3%，增支27824万元，为年初预算174094万元的114%，为年度预算182321.5万元的108.9%。

　　全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成13548万元，同比增长17.8%；国防支出完成229万元，同比增长35.5%；公共安全支出完成5035万元，同比增长34.1%；教育支出完成24558万元，同比下降14.6%；科学技术支出完成304万元，同比增长102.7%；文化旅游体育与传媒支出完成1904万元，同比增长46.2%；社会保障和就业支出完成21431万元，同比下降16.1%；卫生健康支出完成19505万元，同比增长12.1%；节能环保支出完成5882万元，同比下降55.9%；城乡社区支出完成53437万元，同比增长176.8%；农林水支出完成47242万元，同比增长45.4%；交通运输支出完成838万元，同比下降83.7%；资源勘探信息等支出完成340万元，同比下降1.2%；商业服务业等支出完成216万元，同比下降16.3%；自然资源海洋气象等支出完成1023万元，同比增长39.2%；住房保障支出完成668万元，同比下降89.4%；粮油物资储备支出完成324万元，同比增长85.1%；灾害防治及应急管理支出917万元；债务付息支出完成1109万元，同比增长8%；债务发行费用支出13万元，同比增长550%。

　　地方一般公共预算收支分县乡完成情况：县本级地方一般公共预算收入完成12227万元，占全县的70.9％；乡镇级收入完成5022万元，占全县的29.1％。县本级地方一般公共预算支出完成174911万元，占全县支出数的88.1％；乡镇级支出完成23612万元，占全县支出数的11.9％。

　　动用预备费和预算稳定调节基金情况：根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算稳定调节基金管理办法》的相关规定，按程序报批后，2019年预备费720万元，2018年预算稳定调节基金（结算后）348万元，共计1068万元全部用于平衡预算。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计211397万元。其中：全县地方一般公共预算收入17249万元，返还性收入1523万元，一般性转移支付收入108642万元，专项转移支付收入60995万元，政府债券转贷收入13317万元（含新增债券8227.5万元），上年结转结余收入9119万元，调入资金204万元，动用预算稳定调节基金348万元；全年支出总计206444万元。其中：全县地方一般公共预算支出198523万元，上解支出2752万元，债务还本支出5090万元（用于置换政府债务），安排预算稳定调节基金79万元。收支相抵，年终结余结转4953万元，减去指定专项用途结转下年支出的4943万元，净结余10万元。

　　根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，年终净结余10万元用于补充预算稳定调节基金。

　　从2019年的预算执行情况看，地方一般公共预算收入实现稳步增长，地方一般公共预算支出大幅增长，各项人员刚性增支全力保障。

　　收入增减的主要原因：一是大规模减税降费政策实施的同时，加强税收征管及其他税源的挖掘，加大精准征税力度，税收在减税降费的大背景下较上年部分税种有所下降。二是强化非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，同时对国有资源(资产)的管理加强，非税收入大幅度增长。三是一次性征收因素导致部分收入科目同比下降。

　　支出增减的主要原因：一是落实各项增资政策，特别是各项扶贫民生政策落实落地，扶贫资金形成大幅增长；二是向上争取力度加大，实现部分专项转移支付同比大幅增加。三是受上级支持方向调整和部分单位争取资金力度减弱等因素影响，部分科目支出下降。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　2019年，全县政府性基金预算收入完成3133万元，同比下降41%，减收2175万元，为年初预算13586万元的23.1%。

　　2019年，全县政府性基金预算支出完成6376万元，同比增长16.3%，增支895万元，为年初预算17255万元的37%。

　　减收的主要原因：国有土地使用权出让收入和城乡建设用地增减挂钩节余指标收益的减少。

　　增支的主要原因：安排上年结转的国有土地使用权出让收入。

　　收支与年初预算有较大差距的主要原因：国有土地使用权出让收入未达预期和城乡建设用地增减挂钩节余指标收益未达预期及科目调整。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计6552万元。其中：全县政府性基金预算收入3133万元，上级补助收入1513万元，上年滚存结余1906万元；全县全年支出总计6424万元。其中：全县政府性基金预算支出6376万元，上解支出48万元。收支相抵，年终结余128万元。年终结余资金均为指定用途结转下年的支出。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　2019年，全县社会保险基金收入完成33763万元，全县社会保险基金支出完成35541万元，当年收支结余-1778万元，年末滚存结余18474万元。

　　使用滚存结余1778万元的主要原因是：城乡居民基本医疗报账数额增加和减税降费降低社会保险费单位部分征缴费率导致收入减少，出现当年收入不能满足当年支出的情况。

　　（四）国有资本经营预算执行情况

　　2019年，全县国有资本经营预算收入完成108万元，为年初预算的100%，其中：投资服务企业利润收入30万元，建筑施工企业利润收入60万元，其他国有资本经营预算收入18万元。全县国有资本经营预算支出完成108万元，全部调入一般公共预算，为年初预算的100%。

　　（五）财政授权支付额度结转情况

　　2019年末，全县各预算单位财政授权支付额度年末结转共计14247万元，该资金将根据相关规定于2020年下达执行。具体结转明细如下：一般公共服务支出结转2478万元；公共安全支出结转370万元；教育支出结转1312万元；科学技术支出结转319万元；文化体育与传媒支出结转682万元；社会保障和就业支出结转2095万元；医疗卫生与计划生育支出结转794万元；节能环保支出结转61万元；城乡社区支出结转54万元；农林水支出结转1998万元；交通运输支出结转54万元；资源勘探信息等支出结转5万元；商业服务业等支出结转35万元；国土海洋气象等支出结转79万元；住房保障支出结转13万元，灾害防治及应急管理支出结转2930万元，其他支出结转2968万元。

　　以上均为快报数，最终决算数据待州级审核批复后，再向县人大常委会报告。

　　2019年地方财政预算执行的具体情况见附件。

　　二、2019年地方政府债务情况

　　屏边县2019年地方政府债务限额55655.85万元，全部为一般债务。2019年新增政府债务（政府债券）8227.5万元。截至2019年末，我县政府债务余额（快报数）为47973.1万元，未超过上级核定的债务限额。

　　三、2019年财政主要工作

　　（一）收入征管进一步得到强化。在努力克服经济下行、税源单一、收入计划持续增加、财政支出迅猛增长的巨大压力下，充分发挥财政牵头协调作用，多措并举，努力完成了年初确定的收入预期目标。一是进一步强化对重点税源企业、工程的管理和服务，确保收入全额按期入库。二是进一步强化日常征管，摸清底数，加强部门间协作，加大协税办税力度，确保税收收入稳步增长。三是进一步加大非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，做到应收尽收。

　　（二）支出结构进一步得到优化。以保障民生需求为重点，持续增加民生支出。一是强农惠农补贴有效落实。直接发放财政涉农补贴5370.65万元，其中：退耕还林、还草补助1922.65万元，耕地地力保护补贴2298万元，林业生态保护恢复资金1150万元。选聘贫困人员开展护林补助资金555万元，进一步解决了贫困群众的实际困难。二是教育投入持续发力。拨付农村义务教育公用经费1362.33万元；发放困难寄宿生生活补助1244.11万元；营养改善计划补助金1211.52万元；发放普通高中国家助学金173.01万元；普通高中建档立卡家庭经济困难学生免生活费168.33万元；安排改善普通高中学校办学条件补助资金400万元；下达财政支持学前教育发展资金518.55万元；发放乡村教师生活补助资金364.18万元。三是文旅科技事业健康发展。进一步完善公共文化服务体系，2019年投入财政资金404万元；加大科技投入，促进科技创新发展，安排科技发展资金155.5万元。四是社会保障扶持力度持续加大。投入城乡困难群众生活保障3096万元；城乡医疗救助2389万元，较上年增加1106万元；城乡居民医疗补助7390万元，较上年增加1167万元；就业补助1325万元，较上年增加843万元；公共卫生及重大公共卫生1218万元；城乡居民养老保险2545万元。五是投入反恐、禁毒、扫黑除恶等政法经费4979万元，有力维护了社会稳定。六是充分发挥彩票公益金的社会效应，争取中央、省、州彩票公益金实施村级活动场所、居家养老服务中心、城乡医疗救助等项目49个共计857万元。

　　（三）整合监管进一步得到加强。一是加大资金整合力度。2019年，全县共整合财政涉农资金39981.34万元，其中：财政专项扶贫资金13863.02万元，其他财政整合涉农资金26118.32万元。二是加快资金支付进度。下放资金审批权，简化报账手续，取消县级财政报账制，实行分级核算，督促项目单位加快项目实施和资金支付，全县扶贫及涉农整合资金结转结余率均控制在上级要求范围内。三是强化资金监管。严格执行各级财政资金管理办法，加强对财政专项扶贫资金和财政整合涉农资金监管工作，实行“一月一监管、一月一通报”制度，极大提高了资金使用效率和保障了资金安全运行。

　　（四）财政改革进一步得到深化。一是深入推进预算绩效管理。将扶贫项目资金纳入动态监控平台管理，实现预算绩效目标申报、自评全覆盖，实现了扶贫资金指标录入、分配、支付、绩效管理等情况的动态监控，以全面规范的绩效管理提高扶贫资金的安全和使用效益，完成财政扶贫资金项目绩效自评29个，金额57523.09万元，开展2019年扶贫项目绩效目标录入项目233个，金额69672.29万元，填报比例100%；积极开展预算资金重点绩效评价，完成11个财政支出项目绩效抽评，评价金额 5880.5万元，完成1个部门整体支出评价，评价金额4662.64万元。二是扎实做好预算管理和执行工作。健全所有部门预算审查批准机制，细化项目支出预算编制，提高了部门科学化、精细化管理水平。增强预算约束力，确保财政收支平衡。三是全面推进预决算信息公开。通过县政府门户网站公开全县财政总预决算、县本级“三公”经费预决算汇总数和除涉密部门外的县级所有一级预算单位、各乡镇的部门预决算及“三公”经费预决算信息。四是开展国库集中支付电子化管理。实现了国库集中支付电子化运行和管理，从根本上提高资金运作的安全性，全面实现支付数据自动收集汇总，切实提高了服务效率。五是加强账户规范管理。全面清理规范财政专户，并统一归口国库管理。严格按照相关规定审批各预算单位开设账户。六是加强行政事业单位和国有企业的国有资产监督管理审批工作。完成县级机构改革资产划转工作，全县涉及机构改革的单位28家，涉及到资产划转单位11家。核实行政事业单位和国有企业不动产登记相关资产，目前共有47户行政事业单位和4户国有企业已进行了不动产登记核实工作。结合全县国有企业经营实际情况，选择屏边苗岭投资建设（集团）有限公司1户企业继续作为试点编制国有资本经营预算，提高了屏边县预算编制的完整性。七是积极推进国有企业改革。组建屏边苗岭投资建设(集团)有限公司，将原5家国有企业股权重组市场化运营，集团市场化改制初见成效。同时逐步推进混合所有制改革，成功混改红河州御风电子商务有限公司、屏边县金源电子科技有限公司。

　　（五）理财水平进一步得到提升。一是从严控制一般性支出。加大“三公”经费管理力度，严格界定行政事业单位经费供给范围，大力压缩一般性支出，全县“三公”经费支出继续下降。二是加大政府采购监督管理，严格采管分离，扩大采购范围及规模。采购规模达24475.17万元，完成采购项目221项，节约资金291.45万元，节约率为2.62%，有效预防了腐败滋生。三是积极开展财政预决算公开、会计质量专项检查，严格内控管理，进一步规范票据使用，全县会计核算进一步规范。四是加强金融风险防范。深入推进防范和处置非法集资工作，开展宣传教育活动和各类风险排查。加强小贷公司监管，推动小贷公司规范、健康和可持续发展。积极运作好信贷资金，充分发挥资金效益。五是抓好财务人员培养和培训。组织开展全县年度预决算编制、政府会计信息集中管理、权责发生制政府综合财务报告、预算绩效管理等集中培训6期，全县财务人员业务素质得到进一步提升。

　　各位代表，2019年，面对经济下行压力带来的巨大压力，我县努力克服收入增收乏力、各项增支因素增多、收支平衡压力巨大等困难，继续全力以赴抓收入，财政运行总体平稳。但也存在一些不容忽视的困难问题：一是税源结构单一，税收收入占比低；增支政策多、刚性支出增长快，收支矛盾突出；二是财政资金绩效管理质量不高、效果不够明显等。要破解这些困难问题，还需我们继续因地制宜，创新生财、聚财、用财思路，进一步增强财政保障能力。

　　四、2020年地方财政预算（草案）

　　2020年我县财政收支平衡面临更为严峻的考验。受宏观经济持续下行、大规模减税降费政策持续实施等因素的影响，我县财政收入减速换档成为常态。偿债增长需求与融资渠道迅速变窄的矛盾继续加剧。以及各项调资、民生配套等增支政策密集出台，支出增长需求远远大于可支配财力的增长。

　　为妥善应对财政新常态，切实化解收支矛盾。2020年预算编制的指导思想是：贯彻落实《中华人民共和国预算法》、县委十三届十一次全会精神，主动适应经济新常态下的新要求，继续树牢过紧日子的思想，按照“保工资、保基本运转、保基本民生”的原则，继续加大财政资金统筹使用力度，重点保障“三保”支出，继续加快推进财税体制改革，全面实施预算绩效管理，健全政府预算体系，切实推进预算公开透明，继续加强地方政府债务管理，有效防范财政风险，促进全县经济全面协调可持续发展。

　　2020年，地方财政预算草案在充分听取部分县人大代表、政协委员及社会各界人士意见和建议的基础上，根据县人民代表大会对预算报告审查的内容，重点报告以下情况：

　　（一）一般公共预算收支草案

　　建议2020年全县地方一般公共预算收支预期目标为：全县地方一般公共预算收入17594万元，比上年快报数增长2%，增收345万元；全县地方一般公共预算支出208449万元，比上年快报数增长5%，增支9926万元。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入17594万元，返还性收入1523万元，一般性转移支付收入56203万元，调入资金130万元，收入总计75450万元；全县地方一般公共预算支出72450万元，上解支出3000万元，支出总计75450万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

　　因上级指定用途的一般性转移支付和专项转移支付补助存在许多不确定因素，以上一般公共预算收支平衡情况不包含上述转移支付补助。

　　（二）政府性基金收支预算收支草案

　　政府性基金收入预算是在上年度基金收入预算执行情况基础上，综合考虑收入基础、物价变动、政策调整等因素编制。支出预算按照以收定支、收支平衡、专款专用原则编制。

　　建议2020年全县政府性基金预算收支预期目标为：全县政府性基金预算收入4358万元，比上年快报数下降33.5%，减收2194万元；全县政府性基金预算支出4358万元，比上年快报数下降33.5%，减支2194万元。

　　收支增减的主要原因是：国有土地使用权出让收入和上年滚存结余资金减少导致基金预算收入下降，随之支出也同步下降。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入2630万元，上级补助收入1600万元，上年滚存结余128万元，收入总计4358万元；政府性基金预算支出4358万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

　　（三）社会保险基金预算收支草案

　　2020年，全县社会保险基金预算收入35524万元，全县社会保险基金支出36692万元，当年收支结余-1168万元，年末滚存结余17306万元。

　　（四）国有资本经营预算收支草案

　　2020年，全县国有资本经营预算收入120万元，向一般公共预算调出资金120万元，收支平衡。

　　以上2020年地方财政预算收支草案的具体情况见附件。

　　五、2020年工作重点

　　2020年，财政工作将牢牢把握当前经济形势，立足职能、开辟财源、增收节支、深化改革，确保完成全年财政各项收支预期目标。

　　（一）着力抓好增收节支，切实增强财政实力。一是着力优化收入质量。积极支持纳税企业落户屏边，挖掘税收潜力，不断探索和拓展税收征收渠道。切实增加税收收入，提高收入质量。积极落实减税降费各项政策，持续完善非税由税务部门征收机制。二是深入推进预算执行管理。细化预算编制，不断提高预算编制的完整性。继续通过推进预算公开，不断提高财政预算的透明度。强化预算执行，加快预算支出进度。三是推进财政资金统筹使用。继续盘活存量资金，发挥资金效益。

　　（二）着力抓好民生投入，助推民生事业进步。一是着力支持脱贫巩固。继续争取和整合各类扶贫资金，巩固脱贫成效。二是着力保障民生。落实县级基本财力保障机制改革政策，增强“三保”能力。积极筹措资金和落实有关惠民政策。支持党建、宣传、作风建设及教体、社保、环保、文化、广播、计生等各项事业发展。加大财政投入，全力支持乡村振兴。

　　（三）着力抓好创新驱动，助推经济提质增效。继续加强国有资本投资运营公司建设，推动公司实体化发展迈上新台阶，增强公司“造血”功能；继续完善政府购买服务和政采云平台建设，有力推进政府采购的健康运行；继续协调增加信贷投放，全面推进金融产品创新，积极服务于实体经济，充分发挥金融支持脱贫攻坚作用；继续推进融资方式创新发展，加大向上争取各类债券资金力度，切实支持美丽县城、产业发展、旅游康养、园区、快速通道等重点工程建设，深入推进投融资模式创新，吸引更多社会资本参与基础设施及公共服务项目建设，为屏边华丽转身提供财力支撑。

　　（四）着力抓好财政改革，提高依法理财水平。全面强化预算绩效管理，加强绩效评价，使有限的财政资金发挥最大效益；继续推进完善国库集中收付管理。做好权责发生制政府综合财务报告编制工作；巩固政府会计改革成果。推动行政、企事业单位运行绩效和资产效益客观真实反应。继续推进预决算公开，确保财政资金运行透明度；加强财政监督检查，切实维护财经秩序；继续强化地方债务管理，防范化解政府债务风险；加强队伍建设，切实提高财务管理水平，确保财政资金安全高效运行。

　　各位代表，2020年财政改革与发展任务繁重而艰巨。我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，紧紧围绕县委战略思路和目标，锐意进取、真抓实干，确保完成全年财政预算收支目标，为巩固全县脱贫成效，实现与乡村振兴有效衔接做好财力支撑、作出财政贡献。

　　监督索引号53252303000010111