屏边苗族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算(草案)报告

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县十六届人大六次会议材料（十三）

屏边苗族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算(草案)报告（书面）

（2021年3月23日在屏边苗族自治县第十六届人民代表大会第六次会议上）

屏边苗族自治县财政局

各位代表：

　　受县人民政府委托，现将屏边苗族自治县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）报告提请县十六届人民代表大会第六次会议审查，并请列席的同志提出意见。

　　一、2020年地方财政预算执行情况

　　2020年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，坚定不移贯彻落实县委“一个精品、二个示范、三个特色”战略思路和目标，积极发挥财政职能，以“保工资、重民生、促发展”为重点，聚焦脱贫摘帽目标，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，认真落实减税降费政策，克服经济下行压力和突如其来的新冠肺炎疫情等诸多不利因素，采取更加有效措施积极组织收入，合理安排支出，较好地完成县十六届人民代表大会第五次会议确定的收入预期目标，全县预算执行情况总体良好。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2020年，全县一般公共预算总收入完成28927万元，同比增长8.5%，增收2262万元，为年初预算27160万元的106.5%。在总收入中，地方一般公共预算收入完成17599万元，同比增长2%，增收350万元，为年初预算17594万元的100.03%。其中：税收收入完成8938万元，同比增长31.8%，增收2156万元；非税收入完成8661万元，同比下降17.3%，减收1806万元。上划中央收入完成9338万元，同比增长24.6%，增收1841万元。上划省级收入完成1368万元，同比下降4%，减收57万元。上划州级收入完成622万元，同比增长25.9%，增收128万元。

　　按照《中华人民共和国预算法》的相关规定，我县2020年地方一般公共预算超收收入5万元，全部补充预算稳定调节基金。

　　2020年，全县地方一般公共预算支出完成184314万元，同比下降7.2%，减支14209万元，为年初预算208449万元的88.4%。

　　全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成15896万元，同比增长17.3%；国防支出完成327万元，同比增长42.8%；公共安全支出完成7316万元，同比增长45.3%；教育支出完成28311万元，同比增长15.5%；科学技术支出完成309万元，同比增长1.6%；文化旅游体育与传媒支出完成3422万元，同比增长36.2%；社会保障和就业支出完成26199万元，同比增长24.0%；卫生健康支出完成14470万元，同比下降24.6%；节能环保支出完成7665万元，同比增长48.7%；城乡社区支出完成17816万元，同比下降20.7%；农林水支出完成43993万元，同比下降23.8%；交通运输支出完成5785万元，同比下降32.6%；资源勘探信息等支出完成136万元，同比下降54.7%；商业服务业等支出完成194万元，同比下降86%；自然资源海洋气象等支出完成893万元，同比下降30.8%；住房保障支出完成8352万元，同比下降34%；粮油物资储备支出完成218万元，同比下降31.4%；灾害防治及应急管理支出2157万元，同比增长42.4%；债务付息支出完成852万元，同比增长33.3%；债务发行费用支出3万元，同比下降76.9%。

　　地方一般公共预算收支分县乡完成情况：县本级地方一般公共预算收入完成12350万元，占全县的70.2％；乡镇级收入完成5249万元，占全县的29.8％。县本级地方一般公共预算支出完成139626万元，占全县支出数的75.8％；乡镇级支出完成44688万元，占全县支出数的24.2％。

　　动用预备费和预算稳定调节基金情况：根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算稳定调节基金管理办法》的相关规定，2020年预备费720万元，2019年预算稳定调节基金（结算后）24万元，共计744万元按程序全部用于平衡预算。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计193689万元。其中：全县地方一般公共预算收入17599万元，返还性收入1396万元，一般性转移支付收入126766万元，专项转移支付收入38167万元，政府债券转贷收入4600万元（全部为置换债券），上年结余结转收入4943万元，调入资金194万元，动用预算稳定调节基金24万元；全年支出总计193675万元。其中：全县地方一般公共预算支出184314万元，上解支出4655万元，债务还本支出4701万元（用于置换或偿还政府债务），安排预算稳定调节基金5万元。收支相抵，年终结余结转14万元，减去指定专项用途结转下年支出的5万元，净结余9万元。

　　根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，年终净结余9万元用于补充预算稳定调节基金。

　　从2020年的预算执行情况看，地方一般公共预算收入实现平稳增长，各项人员刚性增支全力保障。

　　收入增减的主要原因：一是税收收入方面。加强税收征管及其他税源的挖掘，加大精准征税力度，改征增值税、契税等同比增收较大，拉动税收收入增长。二是非税收入方面。积极盘活国有资产、清缴历年收入，国有资源(资产)有偿使用收入、专项收入较上年有所增长，同时受一次性征收因素导致其他非税收入下降，增减相抵后，非税收入同比大幅减少。

　　支出增减的主要原因：一是积极落实保工资、保运转、保民生支出，形成部分科目支出增加。二是受上级部分转移支付支持方向调整、预算支出级次改变、一次性安排因素以及争取资金不足等影响，城乡社区、卫生健康、农林水等科目支出出现大幅下降，最终导致全县地方一般公共预算支出同比下降。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　2020年，全县政府性基金预算收入完成4033万元，同比增长28.7%，增收900万元，为年初预算2630万元的153.3%。

　　2020年，全县政府性基金预算支出完成15759万元，同比增长147.2%，增支9383万元，为年初预算4358万元的361.6%，为年度预算14758万元的106.8%。

　　增收的主要原因：国有土地使用权出让收入、污水处理费收入较上年增加。

　　增支的主要原因：上级下达的抗疫特别国债资金6000万元、专项债券资金4400万元拉动政府性基金预算支出的大幅增长。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计15867万元。其中：全县政府性基金预算收入4033万元，上级补助收入7221万元，上年滚存结余213万元，债务转贷收入（新增专项债券）4400万元；全县全年支出总计15759万元。其中：全县政府性基金预算支出15759万元。收支相抵，年终结余108万元。年终结余资金均为指定用途结转下年的支出。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　2020年，全县社会保险基金收入完成51762万元，同比增长52.97%，增收17925万元，为年初预算35524万元的145.71%。

　　2020年，全县社会保险基金支出完成49931万元，同比增长40.5%，增支14389万元，为年初预算36693万元的136.08%。当年收支结余1831万元，年末滚存结余20378万元。

　　当年收支结余1831万元的主要原因是：城乡居民基本养老保险基金五年期定期存款利息收入增加及财政补助收入增多。

　　收支增加的主要原因：一是城乡居民基本医疗保险基金于2020年1月实行州级统筹，因资金拨付方式发生变化，导致上级补助收入和上解上级支出大幅增加。二是企业职工基本养老保险基金于2020年6月起实行省级统筹，因资金拨付方式发生变化，导致上级补助收入和上解上级支出大幅增加。三是机关事业养老保险基金收入因缴费基数口径变化导致收入增加。

　　（四）国有资本经营预算执行情况

　　2020年，全县国有资本经营预算收入完成194万元，同比增长79.6%，增收86万元，为年初预算120万元的161.7%，其中：投资服务企业利润收入37万元，建筑施工企业利润收入131万元，其他国有资本经营预算收入26万元。

　　2020年，全县国有资本经营预算支出总计197万元，同比增长82.4%，增支89万元，为年初预算120万元的164.2%，其中：国有资本经营预算支出3万元（国有企业退休人员社会化管理补助），国有资本经营预算调入一般公共预算194万元。

　　全县国有资本经营预算收支平衡情况：全县全年收入总计197万元。其中：全县国有资本经营预算收入194万元，上级补助收入3万元；全县全年支出总计197万元。其中：全县国有资本经营预算支出3万元，全县国有资本经营预算调入一般公共预算支出194万元。收支相抵，实现平衡，年终无结余。

　　（五）财政授权支付额度结转情况

　　2020年末，全县各预算单位财政授权支付额度年末结转共计17351万元，其中：2019年度结转523万元，将按规定收回县级财政统筹，2020年度结转16828万元，将按相关规定于2021年下达执行。具体结转明细如下：一般公共服务支出结转1653万元；公共安全支出结转2236万元；教育支出结转2643万元；科学技术支出结转54万元；文化体育与传媒支出结转237万元；社会保障和就业支出结转1916万元；医疗卫生与计划生育支出结转1438万元；节能环保支出结转1233万元；城乡社区支出结转959万元；农林水支出结转1084万元；交通运输支出结转511万元；资源勘探信息等支出结转22万元；商业服务业等支出结转27万元；国土海洋气象等支出结转79万元；住房保障支出结转1778万元；粮油物资储备支出结转２万元；灾害防治及应急管理支出结转973万元；国有资本经营预算支出结转３万元；其他支出结转503万元。

　　（六）财政存量资金安排情况

　　2020年，全县按规定收回财政存量资金6502万元，上年结转1643万元，安排财政存量资金8079万元，年末结转66万元。

　　财政存量资金安排分项情况：一般公共服务支出1321万元；国防支出10万元；公共安全支出319万元；教育支出5万元；文化体育旅游与传媒支出3万元；社会保障和就业支出73万元；卫生健康支出48万元；城乡社区支出973万元；农林水支出4526万元；交通运输支出608万元；资源勘探信息等支出100万元；自然资源海洋气象等支出70万元；灾害防治及应急管理支出23万元。

　　以上均为快报数，最终决算数据待州级审核批复后，再向县人大常委会报告。

　　2020年地方财政预算执行的具体情况见附件。

　　二、2020年地方政府债务情况

　　2020年，全县地方政府债务限额60056万元，其中：一般债务限额55656万元，专项债务限额4400万元。

　　2020年，全县新增政府债务（政府专项债券）4400万元。

　　2020年，全县政府债务余额（快报数）为52266万元，其中：一般债务余额47866万元，专项债务余额4400万元。均在法定的政府债务限额以内。

　　三、2020年财政工作开展情况

　　（一）强化收入征管，财政保障能力持续增强。在努力克服经济下行、税源单一、收入计划持续增加、财政支出迅猛增长的巨大压力下，充分发挥财政牵头协调作用，多措并举，努力完成了年初确定的收入预期目标。一是进一步强化对重点税源企业、工程的管理和服务，确保收入全额按期入库。二是进一步强化日常征管，摸清底数，加强部门间协作，加大协税办税力度，确保税收收入大幅增长。三是进一步加大非税收入征管，严格执行“收支两条线”管理，做到应收尽收。

　　（二）聚焦民生改善，社会事业得到全面发展。以保障民生需求为重点，持续增加民生支出。一是强农惠农补贴有效落实。直接发放财政涉农补贴4962.68万元，其中：退耕还林2741.68万元，耕地地力保护补贴2221万元。选聘贫困人员开展护林补助资金852.5万元，进一步解决了贫困群众的实际困难。二是教育投入持续发力。拨付农村义务教育公用经费1462.57万元；发放义务教育家庭经济困难学生生活补助1392.72万元；营养改善计划1242.24万元；发放普通高中国家助学金201.5万元；普通高中建档立卡家庭经济困难学生免生活费132.58万元；安排改善普通高中学校办学条件补助资金420万元。三是文旅科技事业健康发展。进一步完善公共文化服务体系，2020年投入财政资金316.94万元；加大科技投入，促进科技创新发展，安排科技发展资金139.3万元。四是社会保障扶持力度持续加大。投入城乡困难群众生活保障5774.13万元，较上年增加2507.39万元；城乡医疗救助3392.81万元，较上年增加1003.77万元；城乡居民医疗补助7816.万元，较上年增加426万元；就业补助1445.55万元，较上年增加120.55万元；公共卫生及基本药物制度改革1431.47万元；城乡居民养老保险3090.05万元，较上年增加545.05万元。五是累计拨付新型冠状病毒感染肺炎疫情防控经费847.18万元，有效保障了全县疫情防控、应急处置和医疗诊治等工作顺利开展。六是投入反恐、禁毒、扫黑除恶等政法经费5409万元，有力维护了社会稳定。七是充分发挥彩票公益金的社会效应，争取中央、省、州彩票公益金实施村级活动场所(室）建设、村民小组环境治理、青少年校外活动场所建设、居家养老服务中心建设、城乡医疗救助等项目50个共计947.96万元。

　　（三）发挥财政职能，脱贫攻坚实现高质量脱贫。一是加大资金整合力度。2020年，全县共整合财政涉农资金20690.67万元，其中：财政专项扶贫资金15848.02万元，其他财政整合涉农资金4842.65万元。二是规范资金支付程序。2020年统筹整合使用财政涉农资金纳入国库单一账户体系核算管理，严禁违规采取“以拨代支”方式虚列支出。三是加快资金支出进度。实行“谁使用、谁负责、谁主管”的原则进行管理。督促项目按时、按质、按量实施，截至12月31日财政专项扶贫资金及其他整合资金支出进度达到99%，位于全州前列。四是强化资金使用监管。严格执行各级财政资金管理办法，加强对财政专项扶贫资金和财政整合涉农资金监管工作，继续实行“一月一监管、一月一通报”制度，极大提高了资金使用效率，保障了资金运行安全。

　　（四）深化财政改革，财政治理效能继续提升。一是深入推进预算绩效管理。持续加大扶贫项目资金动态监控管理，实现预算绩效目标申报、自评全覆盖。实现了扶贫项目资金指标录入、分配、支付、绩效管理等情况的动态监控，以全面规范的绩效管理提高扶贫资金的安全和使用效益，完成财政扶贫资金项目绩效自评279个，涉及金额68156.02万元，开展2020年扶贫项目绩效目标录入项目189个，涉及金额42079.46万元；积极开展预算资金重点绩效评价，完成13个财政支出项目绩效抽评，涉及评价金额6436.9万元，完成1个部门整体支出评价，涉及评价金额342.21万元。完成全县47个一级预算部门整体支出绩效目标申报及公开工作，涉及金额72452.07万元；完成153个县级项目支出绩效目标申报及公开工作，涉及金额4440.04万元。二是扎实做好预算管理和执行工作。健全所有部门预算审查批准机制，细化项目支出预算编制，提高了部门科学化、精细化管理水平。增强预算约束力，确保了财政收支平衡。三是全面推进预决算信息公开。通过县人民政府网站开设预决算公开专栏，集中公开全县财政总预决算、县本级“三公”经费预决算汇总数和各乡镇、县级各预算单位的部门预决算及“三公”经费预决算等信息。四是开展国库集中支付电子化管理。实现了国库集中支付电子化运行和管理，从根本上提高资金运作的安全性，全面实现支付数据自动收集汇总，切实提高了服务效率。五是加强账户规范管理。全面清理规范财政专户，并统一归口国库管理。严格按照相关规定审批各预算单位开设账户。六是切实落实国有企业改革政策。切实推进14家国有企业219名退休人员社会化管理工作。认真落实屏边县2020年稳增长促发展12条政策措施，切实做好县属国有企业和行政事业单位资产减租政策。不断摸索推进，加快县属国有企业实体化改革，制定了实施意见和实施方案，为国有企业实体化改革提供制度保障。按照要求，结合全县国有企业经营实际情况，将屏边苗岭投资建设（集团）有限公司纳入国有资本经营预算范围，提高了屏边县预算编制的完整性。七是积极推进国有企业改革。在稳步推进屏边苗岭科技服务有限公司和屏边县福民农产品有限责任公司运营的同时，组建了红河实赣科技有限公司、红河州艺晟文化传媒有限公司、屏边苗岭酒店投资管理有限责任公司、屏边苗岭供应链管理有限公司和屏边苗岭缓释金管理有限公司5个混合所有制子公司，集团市场化取得实质性进展。

　　（五）强化监督管控，科学理财水平继续提高。一是从严控制一般性支出。加大“三公”经费管理力度，严格界定行政事业单位经费供给范围，大力压缩一般性支出，全县“三公”经费支出继续下降。二是加大政府采购监督管理，严格采管分离，扩大采购范围及规模。采购规模达28803.57万元，完成采购项目514项，节约资金1490.74万元，节约率为5.2%，有效预防了腐败滋生。三是积极开展财政预决算公开、会计质量专项检查，严格内控管理，进一步规范票据使用，全县会计核算进一步规范。四是加强金融风险防范。深入推进防范和处置非法集资工作，开展宣传教育活动和各类风险排查。加强小贷公司监管，推动小贷公司规范、健康和可持续发展。积极运作好信贷资金，充分发挥资金效益。五是抓好财务人员培养和培训。组织开展全县年度预决算编制、政府会计信息集中管理、预算绩效管理等集中培训7期，全县财务人员业务素质得到进一步提升。

　　各位代表，2020年，面对内外部诸多不利因素，我县努力克服收入增收难、各项增支因素多、收支平衡压力大等困难，继续全力以赴抓收入，财政运行总体平稳。但一些不容忽视的困难问题依然存在：一是县域经济总量小，财源培植难度大；二是刚性增支因素多，收支平衡压力大；三是资金绩效管理水平有待进一步提高等。要破解这些困难问题，做好积极的财政政策要更加积极有为还需我们继续贯彻新发展理念，因地制宜，创新生财、聚财、用财思路，进一步增强财政保障能力和水平。

　　四、2021年地方财政预算（草案）

　　2021年我县财政收支平衡面临更为严峻的考验。受宏观经济持续下行、大规模减税降费政策持续实施、新冠肺炎疫情的持续等因素的影响，我县财政收入放缓将成为常态。

　　2021年预算编制的指导思想是：认真贯彻落实中共屏边县委十三届十三次全体会议精神，紧紧围绕“生态立县、农业稳县、文旅兴县、开放活县、绿色经济强县”发展战略，严格贯彻落实《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》，在上级财政部门的指导下，主动适应经济新常态下的新要求，加强财政收入管理，优化财政支出结构，继续树牢过“紧日子”的思想，继续加大财政资金统筹使用力度，牢牢兜住“三保”底线、围绕“六稳”工作、落实“六保”任务，统筹保障、补短板、强弱项，促进全县经济社会协调可持续发展，为“十四五”规划开好局提供财力支撑。

　　（一）一般公共预算收支草案

　　建议2021年全县地方一般公共预算收支预期目标为：全县地方一般公共预算收入18127万元，比上年预算执行快报数增长3%，增收528万元；全县地方一般公共预算支出189844万元，比上年预算执行快报数增长3%，增支5530万元。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入18127万元，返还性收入1396万元，一般性转移支付收入53478万元，调入资金199万元，收入总计73200万元；全县地方一般公共预算支出69506万元，上解支出3694万元，支出总计73200万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

　　因上级指定用途的一般性转移支付和专项转移支付补助存在许多不确定因素，以上一般公共预算收支平衡情况不包含上述转移支付补助。

　　（二）政府性基金预算收支草案

　　政府性基金收入预算是在上年度预算执行情况基础上，综合考虑收入基础、物价变动、政策调整等因素编制。支出预算按照以收定支、收支平衡、专款专用原则编制。

　　建议2021年全县政府性基金预算收支预期目标为：全县政府性基金预算收入1582万元，比上年预算执行快报数下降60.8%，减收2451万元；全县政府性基金预算支出2699万元，比上年预算执行快报数下降82.9%，减支13060万元。

　　收支增减的主要原因是：国有土地使用权出让收入、污水处理费收入、上年滚存结余资金以及上级补助收入减少等导致基金预算收入下降，随之支出也同步下降。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入1582万元，上级补助收入1009万元，上年滚存结余108万元，收入总计2699万元；政府性基金预算支出2699万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

　　（三）社会保险基金预算收支草案

　　2021年，全县社会保险基金预算收入51423万元，比上年预算执行数下降0.7%，减收339万元；全县社会保险基金支出50702万元，比上年预算执行数增长1.5%，增支771万元。当年收支结余721万元，年末滚存结余21099万元。

　　（四）国有资本经营预算收支草案

　　2021年，全县国有资本经营预算收入190万元，比上年预算执行快报数下降2.1%，减收4万元；全县国有资本经营预算支出190万元，比上年预算执行快报数下降2.1%，减支4万元，全部调入一般公共预算，收支平衡。

　　以上2021年地方财政预算收支草案的具体情况见附件。

　　五、2021年工作重点

　　2021年，财政工作将牢牢把握当前经济形势，立足职能、开辟财源、增收节支、深化改革，确保完成全年财政各项收支预期目标。

　　（一）强化收入征管，严格贯彻执行减税降费政策。一是充分挖掘税收增收潜力，确保税收应收尽收。二是加强非税收入征管，拓宽财政增收渠道。三是严格贯彻执行各项减税降费政策，进一步激发市场活力，继续着眼“放水养鱼”。

　　（二）积极争取资金，在投资拉动过程中持续发力。一是加强与上级的请示汇报，积极争取对下财力性补助资金支持。二是激发发展动力，抓住政策机遇，全力争取专项债券和专项资金支持。三是加快完善项目前期，加速在建项目，严格资金管理，加快资金支付进度，确保尽早发挥资金使用效益。

　　（三）抓好民生投入，助推民生事业健康稳步发展。一是积极筹措资金和落实有关惠民政策。支持党建、宣传、作风建设及教体、社保、环保、文旅、广播、卫健等各项事业发展。加大财政投入，全力支持乡村振兴。二是落实县级基本财力保障机制改革政策，增强“三保”能力。

　　（四）抓好财政改革，继续提高财政依法理财水平。立足财政职能，全面强化预算绩效管理，加强绩效评价，使有限的财政资金发挥最大效益；推进差旅电子凭证网上报销改革工作；继续推进完善国库集中收付管理。做好权责发生制政府综合财务报告编制工作；巩固政府会计改革成果。强化国有资产和行政事业单位资产管理，推动行政、企事业单位运行绩效和资产效益客观真实反应。继续推进预决算公开，确保财政资金运行透明度；加强财政监督检查，切实维护财经秩序；继续强化地方债务管理，防范化解政府债务风险；加强队伍建设，切实提高财务管理水平，确保财政资金安全高效运行。

　　各位代表，2021年财政改革与发展任务繁重而艰巨。我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，紧扣全年财政收支目标，在疫情防控常态化前提下，继续坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，确保积极的财政政策提质增效、更可持续，为巩固全县脱贫成效、推动乡村振兴作出财政贡献！

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