关于屏边苗族自治县2025年地方财政决算情况的报告

目 录

一、屏边县2025年地方财政决算情况的报告

二、屏边县2025年决算表（附件1）

三、屏边县2025年一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况的说明（附件2）

四、屏边县2025年转移支付执行情况说明（附件3）

五、屏边县2025年债务情况说明（附件4）

六、屏边县2025年预算绩效管理工作情况（附件5）

七、屏边县2025年重大政策和重点项目绩效执行结果说明（附件6）

八、屏边县2025年地方政府决算公开空表情况说明（附件7）

九、屏边县2025年“三公”经费决算情况（附件8）

关于屏边县2025年地方财政决算情况的报告

——2026年7月31日在屏边苗族自治县第十七届人民代表大会常务委员会第三十六次会议上

屏边苗族自治县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府杨富丞县长的委托，向县十七届人大常委会第三十六次会议作关于屏边县2025年地方财政决算情况的报告，请予审议。

一、2025年地方财政决算情况

2025年，在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会部署要求，深入学习贯彻习近平总书记关于全面加强党的纪律建设的重要论述，扎实开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，推进作风建设常态化长效化。紧扣县委“1234”发展思路，落实更加积极的财政政策，确保财政政策持续用力、更加给力，着力加强收入管理，大力优化支出结构，兜牢“三保”底线，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能。圆满完成县十七届人民代表大会第四次会议确定的收入增长预期目标，地方财政决算情况总体较好。根据《中华人民共和国预算法》有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

1.全县一般公共预算收支决算情况

2025年，全县地方一般公共预算收入完成20467万元，同比增长2.1%，增收421万元，为年初预算20447万元的100.1%。其中，税收收入完成9886万元，同比增长37.9%，增收2718万元；非税收入完成10581万元，同比下降17.8%，减收2297万元。

按照《中华人民共和国预算法》的有关规定，全县2025年地方一般公共预算超收收入20万元，全部补充预算稳定调节基金。

全县地方一般公共预算收入分项目完成情况：一是税收收入。增值税完成5572万元，同比增长71.5%，增收2322万元；企业所得税352万元，同比增长28.0%，增收77万元；个人所得税66万元，同比下降1.5%，减收1万元；资源税227万元，同比增长144.1%，增收134万元；城市维护建设税552万元，同比增长40.1%，增收158万元；房产税553万元，同比增长1.8%，增收10万元；印花税699万元，同比增长0.6%，增收4万元；城镇土地使用税178万元，同比下降4.3%，减收8万元；土地增值税127万元，同比下降74.3%，减收367万元；车船税302万元，同比增长4.5%，增收13万元；耕地占用税588万元，同比增长68.0%，增收238万元；契税367万元，同比增长17.6%，增收55万元；烟叶税200万元，同比增长5.3%，增收10万元；环境保护税103万元，同比增长243.3%，增收73万元。二是非税收入。专项收入1807万元，同比增长179.3%，增收1160万元；行政事业性收费收入2499万元，同比下降70.0%，减收5840万元；罚没收入2622万元，同比下降10.9%，减收320万元；国有资源（资产）有偿使用收入1432万元，同比增长157.6%，增收876万元；捐赠收入430万元；政府住房基金收入153万元，同比增长47.1%，增收49万元；其他收入1638万元，同比增长464.8%，增收1348万元。

2025年，全县地方一般公共预算支出完成175716万元，同比下降1.6%，减支2854万元，为年初预算181249万元的96.9%。

全县地方一般公共预算支出分项目完成情况：一般公共服务支出完成18877万元，同比增长9.7%，增支1671万元；国防支出完成161万元，同比增长57.8%，增支59万元；公共安全支出完成6293万元，同比下降0.7%，减支43万元；教育支出完成34057万元，同比增长6.2%，增支1982万元；科学技术支出完成330万元，同比增长47.3%，增支106万元；文化旅游体育与传媒支出完成1750万元，同比下降5.9%，减支110万元；社会保障和就业支出完成30392万元，同比增长3.8%，增支1099万元；卫生健康支出完成12832万元，同比增长28.8%，增支2867万元；节能环保支出完成3760万元，同比增长76.1%，增支1625万元；城乡社区支出完成4802万元，同比下降37.1%，减支2832万元；农林水支出完成33725万元，同比下降24.9%，减支11193万元；交通运输支出完成12085万元，同比增长214.8%，增支8246万元；资源勘探工业信息等支出完成448万元，同比下降35.3%，减支244万元；商业服务业等支出完成293万元，同比增长39.5%，增支83万元；金融支出10万元；自然资源海洋气象等支出完成3576万元，同比下降64.6%，减支6538万元；住房保障支出完成9146万元，同比增长34.5%，增支2345万元；粮油物资储备支出完成41万元，同比下降80.4%，减支168万元；灾害防治及应急管理支出完成1945万元，同比下降46.4%，减支1687万元；债务付息支出完成1181万元，同比下降10.5%，减支139万元；债务发行费用支出完成12万元，同比增长140.0%，增支7万元。

动用预备费及预算稳定调节基金情况：根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，经县人民政府研究提请县十七届人大常委会第三十一次会议通过，动用2025年预备费1900万元，动用预算稳定调节基金1522万元。

全县一般公共预算收支平衡情况：全县全年收入总计206176万元，其中，全县地方一般公共预算收入20467万元，返还性收入1382万元，一般性转移支付收入（含上级指定用途的一般性转移支付）119269万元，专项转移支付收入32039万元，债务转贷收入11800万元，动用预算稳定调节基金1522万元，上年结转收入13727万元，调入资金5040万元，区域间转移性收入930万元。全年支出总计206176万元，其中，全县地方一般公共预算支出175716万元，上解支出3682万元，债务还本支出10800万元，安排预算稳定调节基金779万元，调出资金5292万元，年终结转9907万元，均为指定用途结转下年的支出。

2.一般公共预算收支决算分析情况

从2025年预算执行情况来看，全县地方一般公共预算收入实现平稳增长，“三保”支出92022万元，完成年初预算审核数98173万元的93.7%，其中，保基本民生支出21339万元，完成年初预算审核数25396万元的84.0%；保工资支出67855万元，完成年初预算审核数69739万元的97.3%；保运转支出2828万元，完成年初预算审核数3039万元的93.1%。“三保”支出占一般公共预算支出的比重为52.4%，“三保”支出、刚性支出等得到有效保障。

增收的主要原因：一是税收收入方面，增值税增收最为显著，主要是黄磷行业去年同期退库拉低基数；批发和零售行业消化库存可抵扣进项减少，实现增值税增收。二是非税收入方面，耕地开垦费、罚没收入等一次性因素影响，导致非税收入减收。增减相抵，实现增收。

减支的主要原因：屏边县经济体量小，对上级转移支付依存度极高，主要受上级部分转移支付收入减少影响，农林水支出、自然资源海洋气象等支出、城乡社区支出、灾害防治及应急管理支出等同比减支。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2025年，全县政府性基金预算收入完成2360万元，同比增长222.8%，增收1629万元，为年初预算3135万元的75.3%。

2025年，全县政府性基金预算支出完成38280万元，同比增长125.3%，增支21293万元，为年初预算13199万元的290.0%。

增收的主要原因：国有土地使用权出让收入增加。

增支的主要原因：上年安排超长期特别国债项目结转至今年支出形成同比增支；随着专债项目不断增加，债务付息支出增长。

全县政府性基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计84205万元，其中，全县政府性基金预算收入2360万元，上级补助收入1990万元，债务转贷收入66500万元，上年结转结余收入8063万元，调入资金5292万元。全县全年支出总计84205万元，其中，全县政府性基金预算支出38280万元，上解支出70万元，政府性基金预算调出资金308万元，债务还本支出44000万元，年终结转1547万元，均为指定用途结转下年的支出。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2025年，全县国有资本经营预算收入完成6万元，同比下降98.9%，减收535万元，为年初预算578万元的1.0%。

2025年，全县国有资本经营预算支出完成15万元，同比下降97.3%，减支531万元，为年初预算588万元的2.6%，其中，6万元为国有资本经营预算调入一般公共预算支出；8万元为国有企业退休人员社会化管理补助支出。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：全县全年收入总计15万元。其中，全县国有资本经营预算收入6万元，国有资本经营预算转移支付收入5万元，上年结转收入4万元。全县全年支出总计15万元，国有资本经营预算支出8万元，国有资本经营预算调出资金6万元，收支相抵，年终结余为1万元，均为指定用途结转的支出。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2025年，全县社会保险基金预算收入完成13289万元，同比下降2.4%，减收322万元，为年初预算14718万元的90.3%。

2025年，全县社会保险基金预算支出完成13799万元，同比增长6.2%，增支800万元，为年初预算14141万元的97.6%。

减收的主要原因：一是调出、退休人员增加，在职人员减少；二是2024年补缴了上年欠费1757万元，导致一次性因素增加。

增支的主要原因：调增退休待遇及退休人数增加。

全县社会保险基金预算收支平衡情况：全县全年收入总计 13289万元，其中，全县社会保险费收入10033万元，财政补贴及转移等收入3256万元，上年年末滚存结余1702万元。全县全年支出总计13799万元，其中，全县社会保险待遇支出13739万元，转移和其他支出60万元，收支相抵，年末滚存结余1192万元。

（五）与州级资金结算情况

2025年，州财政应补助县财政资金合计154685万元，减去县财政应上解州财政资金合计3752万元，州财政应净补助县财政资金150933万元。再减州财政实际已拨付县财政资金153214万元后，最终结算州财政超调县财政往来库款资金2281万元（包含库底资金2100万元）。

（六）政府债务情况

2025年，全县地方政府债务限额237989万元，其中，一般债务限额65099万元，专项债务限额172890万元。

2025年，全县新增政府一般债务11800万元，新增政府专项债务66500万元。

2025年，全县政府债务余额为236351万元，其中，一般债务余额63461万元，专项债务余额172890万元，均在法定的政府债务限额以内。

以上情况详见附表：屏边苗族自治县2025年财政决算表。

二、其他需要说明的事项

根据有关规定，在与州级结算后，特向大会说明如下事项：

（一）一般公共预算有关情况说明

1.全县收入总计变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比收入总计由205404万元增加到206176万元，增加772万元，主要原因是年终结算期间正常调整。一般性转移支付收入由118497万元增加到119269万元，增加772万元。

2.全县支出总计变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比全县支出总计由205404万元增加到206176万元，增加772万元，主要原因是年终结算期间正常调整。一是上解上级支出由3798万元减少到3682万元，减少107万元。二是债务还本支出由10680万元增加到10800万元，增加120万元。三是安排预算稳定调节基金由20万元增加到779万元，增加759万元。

（二）社会保险基金预算有关情况说明

全县支出总计变动情况。与年初向县人代会报告的预算执行数相比全县支出总计由13798万元增加到13799万元，增加1万元，主要原因是年终结算期间正常调整。

（三）其他情况说明

本次报告的决算数据均为截至目前州级认定并反馈的数据，但州财政最终决算文件尚未下达县财政，若州财政最终下达数据有所变动，再另行报告。

三、2025年主要财政工作

（一）精准施策助力增收，稳中提质强化根基。2025年，我县财政收入工作紧扣高质量发展目标，坚持稳增长与提质量并重，全年地方一般公共预算收入完成20467万元，同比增长2.1%，超额完成年初预算目标。收入结构持续优化，税收收入占比提升至48.3%，较上年提升12.5个百分点；非税收入管理更加规范，耕地开垦费、罚没收入等实现应缴尽缴。通过深化与上级部门报告对接，全年争取转移支付资金154685万元、债务转贷收入78300万元，为重点项目建设提供坚实支撑。同时，强化收入征管协同，建立财税联席机制，动态监控重点税源，确保应收尽收，为兜牢“三保”底线、保障民生支出提供了有力保障，进一步夯实了全县经济社会高质量发展的财力基础。

（二）统筹支出筑牢保障，严控效能推动发展。2025年，我县财政支出工作紧扣“统筹资源、精准投放、提质增效”主线，支出结构持续优化。重点领域保障有力，安排乡村振兴衔接资金15381万元，实施产业提升项目77个，推动农业增效、农民增收；基础设施建设投入持续增加，投入20387万元用于公路建设、保障性住房建设、学生宿舍建设及陵园修缮等，补齐基础设施短板。通过强化支出统筹、严控成本效能，财政支出在稳经济、促改革、防风险中发挥了关键支撑作用，为全县高质量发展提供了坚实财力保障。

（三）严守风险安全关卡，巩固财政坚实屏障。一是严守债务风险红线。坚决落实债务管控要求，严控债务规模、规范管理流程，将政府性债务余额严格控制在人大批准限额内，杜绝新增隐性债务，维护政府公信力。二是强化脱贫小额信贷清收。加强与县农科局联动协作，通过政策解读、上门沟通等方式，引导借款人主动还款。2025年末脱贫小额信贷逾期率控制在0.9%，为巩固拓展脱贫攻坚成果提供金融保障。三是防范化解涉众金融风险。坚持抓早抓小，组织各乡镇及行业监管部门开展常态化排查，对市场机构、广告咨询、互联网信息等进行多轮筛查，建立风险线索台账并动态闭环管理，未发现非法集资线索及新发案件。

（四）财政政策精准落地，营商环境全面升级。政策驱动赋能增添发展动力，优化营商迈出崭新步伐，财政保障助力收获显著成果。一是落实创业扶持政策。精准实施创业担保贷款贴息政策，发放创业贷款467户、金额11342万元，超全年目标114.7%，带动1401人就业。同时，开展小微企业融资担保贴息补助，降低企业融资成本，推动中小企业融资规模扩大、覆盖面拓宽、成本降低，充分激发市场主体活力。二是加大政府采购扶持。强化政府采购对市场主体的支持，推进跨平台信息共享与协同监管，营造公平竞争环境。政府采购意向公开项目114项，公开率100%，预留12858万元采购份额支持中小微企业。三是推进资本市场建设。加快构建多层次资本市场服务体系，开展上市后备企业摸排，完善拟上市后备资源库。目前，3家企业入选州拟上市后备名单，3家在省股交中心挂牌，2家完成展示挂牌，资本市场培育成果初显。

（五）民生保障精准发力，夯实幸福保障基础。一是推动财政教育支出稳健增长。按时发放教师工资，保障教育重点项目支出，全年财政教育支出34057万元，同比增长6.2%，高于财政支出增幅7.8个百分点，为教育事业稳步前行提供有力支撑。二是确保惠民惠农补贴高效发放。依托“一卡通”平台，及时足额发放19398万元惠农补贴，提升群众获得感。三是加大社会保障投入力度。投入19536万元专项资金用于困难群众补助、就业补助等，持续提升保障水平。四是促进文旅科技事业发展。安排822万元专项资金，完善公共文化服务，助力科技创新。五是有力保障政法经费。投入6293万元维护社会稳定。六是助力农村公益设施改善。积极争取795万元彩票公益金，落地12个项目。

（六）强化财政监管效能，增强财政治理能力。一是严格落实“过紧日子”要求。秉持厉行节约原则，精细管控“三公”经费，明晰行政事业单位经费供给范围，大力削减非刚性、非重点支出。通过优化支出结构、强化预算约束，累计压缩一般性支出194万元，有效提升财政资金使用效益。二是加大政府采购监管力度。严格执行“采管分离”制度，稳步拓展采购范围与规模。全县申报政府采购项目1043项，完成备案1007项，节约资金208万元，节约率达1.1%，实现财政资金精打细算。三是深化预算单位财务联审。全面推行电子化联审，依托信息化手段实现审核流程线上化、高效化，大幅降低行政运行成本，提升审核质效。聚焦关键领域开展审核，对不合规支出事项予以退回，全年累计联审20280笔、金额120123万元，退回不合规事项2669笔、金额22254万元，退回率18.5%。通过财务联审从源头杜绝违规，相关经验获省、州财政部门认可。

（七）深化清源整治腐败，严管资金保障民生。一是“清源行动”扎实推进。制发“清源行动”任务清单，明确目标任务，组织全县预算单位开展自查，组建4个检查组进行实地检查，通过自查、检查，共发现问题80个，已整改66个，正在整改14个。二是乡村振兴资金严格监管。制定细化5个方案，召开专题会议研究部署10余次，及时向上汇报工作进展。组织全县预算单位开展自检自查，抽调财政、农科、纪检监察等部门组成核查组，分批次对部门乡镇和部门进行核查，共发现问题72个，已整改67个，未整改5个。三是村干部报酬足额发放。我县每月精确测算，强化库款保障，按程序审批后及时足额发放村党组织书记、村民委员会主任等村干部工资。

主任、各位副主任、各位委员，财政工作使命光荣、任重道远。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，认真听取县政协的意见建议，围绕“健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政”要求，以更加积极的态度、更加务实的作风、更加有为的担当，全力以赴做好财政工作，为谱写中国式现代化屏边新篇章贡献财政力量！

以上报告，请予审议。