中共屏边县委组织部2023年部门项目支出绩效评价报告

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　2023年部门项目支出是支持本部门开展各项工作的重要经费支出，经费主要用于保障组织部门（含老干部局、机关工委）日常工作正常运转，用于支付开展各项工作所产生的差旅费、办公费、购买办公设备和办公耗材费、会议费、培训费、公务接待费等各项费用支出。

　　（二）项目绩效目标

　　2023年度项目总体目标：保障本部门的各项工作正常开展，不断提高工作效率，着力把本部门打造成“学习型、创新型、服务型、效率型”模范机关，充分发挥本部门管党员、管干部、管人才的职责职能，争创一流业绩，为推动屏边高质量发展提供坚强的组织保证。

　　（三）项目组织管理情况

　　2023年度项目由本部门组织实施，所有项目严格对照绩效目标开展工作，严格遵守财务制度和财经纪律进行项目资金的使用。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　1.目的是了解本部门项目的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目和资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

　　2.对象是2023年一般公共预算项目。

　　3.范围是2023年一般公共预算项目的决策、过程、产出和效益情况。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准、评价抽样等

　　1.原则是根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）规定，绩效评价遵循以下基本原则：

　　（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

　　（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

　　（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

　　（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

　　2.绩效评价依据

　　（1）《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）

　　（2）《云南省财政厅关于印发〈云南省项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（云财绩〔2020〕11号）

　　（3）《红河州财政局关于印发〈红河州州级预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（红财预〔2015〕97号）

　　（4）《屏边县财政局关于开展2022年绩效评价工作的通知》（屏财发〔2022〕9号）

　　（5）《屏边苗族自治县财政局预算指标通知书》（屏财预〔2021〕1号）

　　（6）其他相关材料。

　　3.评价指标体系遵循以下原则：

　　（1）相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接联系，正确反映项目目标的实现程度。

　　（2）重要性原则。对绩效评价指标在整个评价过程中的地位和作用进行筛选，选择最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。

　　（3）系统性原则。将定量指标与定价指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、生态效益和可持续影响等。

　　（4）可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

　　（5）经济性原则。绩效评价指标设计通俗易懂、简便易行，考虑现实条件和可操作性，在合理的成本基础上取得绩效目标数据。

　　4.评价方法是根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）中确定的方法，主要采用比较法、因素分析法和公众评判法：

　　（1）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

　　（2）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

　　（3）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

　　5.评价标准是根据以下标准：

　　（1）计划标准。以预先制定的目标、计划、预算等作为评价的标准。

　　（2） 历史标准。参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

　　（3）其他标准。参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。

　　（三）绩效评价工作过程

　　2024年3月18日，根据《屏边县财政局关于开展2023年度县级部门整体支出和项目支出绩效自评和财政评价的通知》文件确定评价对象。我部积极收集整理相关资料为开展绩效评价工作做准备，我部认真按照绩效评价工作要求组织财务人员、项目负责人员开展绩效自评工作；并根据分析相关材料和考察项目实际运行情况，撰写完成项目绩效评价相关材料。

　　三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

　　（一）绩效评价综合结论

　　根据项目绩效评价指标体系分析相关材料和资金实际使用情况后对该项目进行绩效评价。该项目按有关规定进行了项目预算编制工作，严格按照相关规章制度的规定对实施过程进行管理和使用资金。详见附件中“2023年度各项经费项目支出绩效自评表”。

　　（二）绩效目标实现情况

　　屏边县委组织部已完成绩效目标，资金基本使用完成，剩余部分已被财政收回。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　认真贯彻落实上级文件精神，严格对照绩效目标、相关制度、部务会研究决定来执行。绩效目标设定细化、量化，指标清晰。预算资金分配依据充分；资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。

　　（二）项目过程情况分析

　　2023年部门项目预算资金187.75万元，实际到位187.75万元，到位率100%，实际支出80.97万元，预算执行率43%。会计核算、资金使用方面符合国家财经法规和财务管理制度以及内部会计控制规范、相关会计准则的规定，未发现存在违规行为。项目实施遵守相关法律法规，项目档案管理完备。

　　（三）项目产出情况分析

　　1.数量指标是经费用于保障干部职工人数为26人，实际为35人。

　　2.质量指标一是资金使用合规率为100%，实际为100%。二是保证部门正常运转，实际为能够保证部门正常运转。

　　3.时效指标是按时完成分配的工作任务，实际为能够按时完成分配的工作任务。

　　4.成本指标是计划项目经费为187.75万元，实际是2023年使用了80.97万元。

　　（四）项目效益情况分析

　　1.社会效益指标按照部门职责完成相关工作并产生直接或间接的社会效益。各项目经费能够保障部门正常运转，老党员的生活保障能够按规定落实，经费能够保障离退休干部每月正常开展学习活动和文体活动，健全完善村规民约，实施红色村庄、民族特色村寨等试点工作建设项目，组织开展社会主义核心价值观教育，培育文明乡风、良好家风、淳朴民风，实际均已完成。

　　2.满意度指标为各级部门满意度为95%以上，干部职工满意度95%以上，实际均已完成，2023年部门项目支出综合考评结果为优秀。

　　五、主要经验及做法

　　（一）预算绩效指标体系的建设是一项打基础、管长远的工作，但指标选取工作量大、专业性强、精准度要求高、需要通过预算编制部门、项目实施单位以及行业专家之间的相互配合， 共同做好绩效指标体系的设计论证，完成指标体系建立并根据实际工作不断更新完善。

　　（二）实施绩效管理必须从“要我有绩效”向“我要有绩效”转变，凝聚全面预算绩效管理的改革共识， 既要加强财政部门的管理体制支撑，也要充分发挥各职能部门的预算执行主体作用，协同推进预算绩效管理形成上下贯通、横向联动的工作格局。

　　（三） 预算绩效管理的各个环节基础工作已建成，但还未实现全过程预算绩效管理闭环体系的运作。预算绩效管理亟待建立一个“从绩效目标的设定、审核、批复到预算执行中的各环节的监控，最后到预算完成后的评价与结果应用”的信息化平台系统，实现各职能部门全过程预算绩效管理、第三方机构参与、财政部门监管的大系统，促进预算绩效管理各环节相互衔接和转化利用， 既能减少人力、物力的耗费，提高工作效率，又能建立以绩效为基础的预算编制模式，加快预算绩效管理信息化建设，强化预算绩效管理约束，切实做到“用钱先问绩，花钱必问效”

　　六、存在的问题及原因分析

　　1.评价指标体系设置难度大。

　　在编制绩效目标和开展绩效评价工作中，指标设置是工作推进中的难点和重点，由于财政资金的多样性、复杂性，针对不同行业、不同项目的绩效指标及指标值的设置又截然不同。如建设类项目行业标准规范、数据丰富，指标设置相对容易；但民生类项目行业统计数据不全、标准缺失、口径不一，设置难度系数较大，普遍存在绩效目标指标设置不完整、不细化、量化程度不科学、匹配度不高、不规范等问题。

　　2.预算绩效管理缺乏部门纵向管理。

　　作为预算资源的具体使用单位， 应强化预算管理的责任和担当， 但各职能部门的体系内部缺乏以绩效为导向的工作推进机制和考核机制， 上下联动的纵向管理和绩效意识传导不足，特别是在具体工作中，常常出现财务工作人员和项目管理者工作脱节，在项目和资金的衔接上不紧密。

　　3.预算绩效管理各环节衔接不足。

　　随着预算绩效管理各环节工作的深入展开，面临着基础数据、评价指标体系、中介机构等各个要素的不断充实，管理制度的完善、审核流程的规范、中介机构的管理等多方面的工作量逐年增长，现有的人力和技术条件难以支撑和推动各环节工作的相互衔接及转化利用，“数据壁垒”“信息烟囱”将成为制约预算绩效管理发展的瓶颈。

　　七、有关建议

　　无

　　八、其他需要说明的问题

　　无

　　附件：屏边县委组织部2023年度项目支出绩效单位自评表

　　2024年3月22日