　　根据《中华人民共和国审计法》第二十三条：“审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，对其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况，进行审计监督”的规定，我局于2022年9月16日至2022年12月23日，对屏边县和平镇整乡推进项目等14个工程竣工决算情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

　　一、项目基本情况

　　屏边县和平镇整乡推进项目等14个工程分别为：（1）和平镇整乡推进项目，新建村级活动室423.48㎡，为民服务站269.64㎡，村级道路250m，村内道路14055m，安装太阳能路灯60盏，新建机耕路19061.62m；（2）底咪底村人饮保障工程项目，新建取水池2座，输水主管80.3吨，配水池、净水厂2座，160m³/d粗慢滤池1座，28m³/d粗慢滤池1座，100m³水池1座，20m³水池1座，配水管网10960m；（3）白鸽村人饮保障工程项目，新建取水池1座，输水主管3100m，250m³/d慢滤池1座，28m³/d粗慢滤池1座，100m³水池1座，20m³水池1座，11kW光伏泵站1座，5.5kW市电泵站1座，配水管网16260m；（4）百福村人饮保障工程项目，新建取水池4座，10m³配水池1座，20m³水池1座，30m³水池1座，50m³水池2座，120m³/d粗慢滤池2 座，28m³/d粗慢滤池2座，输水主管3865m，配水管网22885m；（5）路乐村人饮保障工程项目，新建取水池5座，输水主管12200m，净水厂4座，粗慢滤池4座，30m³水池3座，10m³配水池1座，配水管网25472m；（6）六斗村人饮保障工程项目，新建取水池7座，输水主管33500m，80m³/d粗慢滤池3座，28m³/d粗慢滤池4座，50m³水池2座，30m³水池1座，20m³水池3座；（7）白沙村人饮保障工程项目，新建取水池5座，输水主管150m，80m³/d粗慢滤池1座，28m³/d粗慢滤池4座，50m³水池1座，20m³水池4座，配水管网21750m；（8）六斗村委会中草药种植及产业配套道路建设项目，发展种植中草药砂仁2000亩，新建产业道路5公里，提质改造产业道路3公里；（9）白鸽村委会综合建设项目，新建硬化路面2625㎡，排污管道1400m，水冲式公厕1座，垃圾处理设施1个，绿化带500m；（10）和平村委会产业发展配套设施路建设项目，新建产业道路5.5公里，提质改造产业道路4公里；（11）咪崩村委会咪崩笼村小组产业配套设施道路提质改造项目，提质改造产业道路2.3公里；（12）和平村委会荞田村小组产业配套设施道路提质改造（新开挖）项目，提质改造产业道路2.1公里，新建产业道路0.3公里；（13）路乐村委会新发寨村小组产业配套设施道路提质改造建设项目，提质改造产业道路4公里，铺设砼整齐块体路面19345㎡；（14）瓦乍村委会小平寨、新发子、老云盘村小组产业配套设施道路提质改造建设项目，提质改造产业道路4.75公里，铺设砼整齐块体路面16918.5㎡，浇筑混凝土路面4040㎡。工程于2017年8月20日相继开工建设，2021年8月3日全部完工。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）多计工程价款1 399 872.28元。

　　屏边县和平镇整乡推进项目等14个工程送审结算金额50 877 247.36元，经审计抽查部分工程量，发现多计工程价款1 399 872.28元。

　　（二）固定资产投资设施闲置未发挥效益。

　　和平镇底咪底村人饮保障工程项目于2018年8月20日开工建设，2019年6月26日通过竣工验收。项目完工后输水主管DN80钢塑复合管9.32吨、配水池、净水池1座、160m³/d粗慢滤池1座实际未投入使用，造成固定资产投资设施闲置未发挥效益，涉及金额700 900元。

　　（三）财政资金长期闲置未发挥效益。

　　和平镇六斗村委会中草药种植及产业配套道路建设项目于2020年8月1日开工建设，2020年11月7日完工。2020年5月12日到位项目资金5 000 000元，和平镇人民政府于2020年11月13日拨付屏边县红发农林产业有限责任公司种苗培育款800 000元，2021年12月17日屏边县红发农林产业有限责任公司又将种苗培育款全部退回和平镇人民政府账户。截至2022年9月30日，种苗培育款800 000元仍然挂在和平镇人民政府基本存款账户，项目资金闲置时间超过2年。

　　（四）未编制项目竣工财务决算。

　　屏边县和平镇整乡推进项目等14个工程于2017年8月20日相继开工建设，2021年8月3日已全部完工。截至2022年9月30日，14个工程均未编报竣工财务决算。

　　（五）工程质量保证金预留比例不符合相关规定。

　　屏边县和平镇人民政府与施工单位于2017年8月10日签订《屏边县和平镇整乡推进项目施工合同》，合同约定：质量保证金扣留比例为已实施工程价款总额的5%，预留比例不符合相关规定。

　　（六）和平镇人民政府监管不力，导致监理单位履职不到位。

　　屏边县和平镇整乡推进项目等14个工程于2017年8月20日相继开工建设，2021年8月3日已全部完工。截至2022年9月30日，和平镇整乡推进项目、底咪底村人饮保障工程项目、白鸽村人饮保障工程项目、百福村人饮保障工程项目、路乐村人饮保障工程项目、六斗村人饮保障工程项目、白沙村人饮保障工程项目、六斗村委会中草药种植及产业配套道路建设项目和瓦乍村委会小平寨、新发子、老云盘村小组产业配套设施道路提质改造建设项目共9个工程，监理单位均未编制监理规划、监理实施细则、监理月报和监理日志。

　　三、审计处理情况及建议

　　针对上述问题，屏边县审计局已按照相关法律法规出具了审计报告，下发了审计决定。对多计工程价款1 399 872.28元的问题，责令和平镇人民政府对多计工程价款依法进行整改；对固定资产投资设施闲置未发挥效益的问题，要求和平镇人民政府及时采取措施，使闲置的固定资产投资设施尽快投入使用；对财政资金长期闲置未发挥效益的问题，要求和平镇人民政府及时将长期闲置的资金上缴县级财政；对未编制项目竣工财务决算的问题，要求和平镇人民政府及时编制项目竣工财务决算，并按照规定报送项目主管部门；对工程质量保证金预留比例不符合相关规定的问题，要求和平镇人民政府在今后项目管理中，严格执行工程建设相关法律法规，杜绝再次发生类似问题；对和平镇人民政府监管不力，导致监理单位履职不到位的问题，要求和平镇人民政府加强对监理单位的监管，严格要求监理单位按照相关规范履职，及时编报监理文件资料。

　　针对审计发现的问题，屏边县审计局建议：一是加强项目结算审核，切实做好工程变更、隐蔽工程验收签证、已完成工程量的复核，对施工单位上报的工程量及相关材料价格认真审核把关，避免多计工程价款情况发生；二是加强工程建设及财务管理等法律法规学习，严格执行政策法规规定，及时盘活财政存量资金，避免资金长期闲置；三是加强工程项目建设运营管理，确保工程建成后固定资产投资设施正常发挥效益；四是加强对监理单位管理，充分发挥监理单位专业技术优势，确保在工程建设中“三控制两管理一协调”监理职责真正履行到位。

　　四、被审计单位的整改情况

　　对审计发现的问题，和平镇人民政府高度重视，召开专题会议，认真研究部署，对反馈问题进行认真梳理分析，结合实际，制定出台整改方案，积极进行了整改。对多计工程价款1 399 872.28元的问题，积极与施工方进行商讨，同意多计部分不再进行支付，并对财务资料进行自查，发现未提供审计2019、2020年整合财政涉农资金支出资料，因此涉及的6个人饮工程存在多支付工程价款156 632.97元问题，已要求施工单位退回并上缴到县财政；对固定资产投资设施闲置未发挥效益的问题，规划并重新实施项目接入水源，闲置部分设施现已投入使用；对财政资金长期闲置未发挥效益的问题，已将闲置的800 000元资金上缴到县财政；对未编制项目竣工财务决算的问题，已组织镇财政所完成材料编制；对工程质量保证金预留比例不符合相关规定的问题，已组织项目管理人员学习工程建设相关法律法规，杜绝今后再次发生类似问题；对和平镇人民政府监管不力，导致监理单位履职不到位的问题，在今后的项目管理中，将加强对监理单位的监管，严格要求监理单位按照相关规范履职，其中和平镇整乡推进项目、贫困村人饮保障工程多次拨打监理公司电话未能联系上，对涉及和平镇六斗产业种植配套项目等拒不提供相关资料的云南中大咨询有限公司、昆明天筑建设工程监理有限公司、红河州鸿达工程监理公司，经镇人民政府研究，决定不再支付剩余尚未结清的监理费共计363 765元。

　　屏边苗族自治县审计局

　　2023年6月19日